【正文】 w l e d g e Ma n a g e me n tI n f o r m a t i o nI n f o r m a t i o nF inan cia lF inan cia lLi qu i di t y C re di tLi qu i di t y C re di tC o l l e c t a b i l i t yC o l l e c t a b i l i t yC a s h Ma n a g e m e n tC a s h Ma n a g e m e n tH e d g i n gH e d g i n gF u n d i n gF u n d i n gC a pi t a l S t ruc t ureC a pi t a l S t ruc t ureEq u i t yEq u i t yDebtDebtM a rk e tM a rk e tC o mm o d i t yC o mm o d i t yI n t e re s t R a t eI n t e re s t R a t eF o re i g n E x ch a n g eF o re i g n E x ch a n g eR e port i ngR e port i ngT a xT a xAcco u n t i n gAcco u n t i n gR e g u l a t o ry C o m p l i a n ceR e g u l a t o ry C o m p l i a n ceO p er atio n sO p er atio n sP roc e s sP roc e s s P h y s i c a l A s s e tP h y s i c a l A s s e tMa rke t i n g Se l l i n gMa rke t i n g Se l l i n gPro d u ct i o n D e l i v e ryPro d u ct i o n D e l i v e rySu p p o rt Pro ce s s e sSu p p o rt Pro ce s s e sPl a n t , P ro p e r t y Es t a t ePl a n t , P ro p e r t y Es t a t eO t h e r T a n g i b l e sO t h e r T a n g i b l e sP e opl e C ul t ureP e opl e C ul t ureH u m a n R e s o u rce sH u m a n R e s o u rce sL e a rn i n g O rg a n i s a t i o nL e a rn i n g O rg a n i s a t i o nLega lLega lL i a b i l i t yL i a b i l i t yC o n t ra c tC o n t ra c tL e g i s l a t i v e R e g u l a t o ryL e g i s l a t i v e R e g u l a t o ryN e w Pro d u ct / Se r v i c e D e v e l o p me n t國際風險組織的 Risk MapTM風險模型 RiskUniverseTM是德勤開發(fā)的風險模型 25 第 25頁 …… 固化流程，將活動和風險建立映射 …… ? 企業(yè)需要在系統(tǒng)中固化和標準化主要的管理流程和業(yè)務流程，確定流程負責人，將每個流程中的關(guān)鍵活動與風險庫建立映射關(guān)系。 產(chǎn)品分功能盈利分析 5 , 0 0 0 , 0 0 0 05 , 0 0 0 , 0 0 01 0 , 0 0 0 , 0 0 01 5 , 0 0 0 , 0 0 02 0 , 0 0 0 , 0 0 017升電腦非燒烤17升普通機械20升電腦燒烤21升電腦非燒烤21升電腦燒烤21升機械燒烤21升普通機械23升變頻23升電腦非燒烤23升電腦非燒烤23升電腦燒烤23升電腦燒烤23升普通機械25升電腦燒烤40升電腦 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 01 0 , 0 0 0 , 0 0 02 0 , 0 0 0 , 0 0 03 0 , 0 0 0 , 0 0 04 0 , 0 0 0 , 0 0 0毛利 銷售收入（不含稅）平臺 部件 承認 認證 量產(chǎn) 跟進 評審 方案 設(shè)計 試驗 手板 模具 試制 試產(chǎn) 綜合 管理 專利 申請 策劃 和推廣 小計 17 L 20 L 21 L 23 L 25 L 28 L 31 L 34 L 36 L 40 L 44 OTR 合 計 2, 27 第 27頁 利用風險評估模型進行風險評估 …… ? 首先，在系統(tǒng)中建立風險評估的定性和定量的標準，構(gòu)建風險評級模型，綜合考慮潛在風險損失和風險發(fā)生概率確定風險級別，評估風險水平。 —— 可能性和影響程度 —— 重要性評價 —— 識別優(yōu)先 風險評估 建立對策庫 監(jiān)督與評價 28 第 28頁 …… 建立風險對策庫，實現(xiàn)對解決措施的自動提示 …… ? 企業(yè)應首先確定各類主要風險的應對策略，設(shè)計相應的應對措施，并對應到相關(guān)的業(yè)務流程和管理流程，確定控制節(jié)點、控制措施和控制手段，形成統(tǒng)一的風險管理操作規(guī)范，同時在系統(tǒng)中建立風險對策庫。 ? 由于各業(yè)務板塊所涉及的業(yè)務／工作不同，風險標識各異，在具體預警系統(tǒng)、管理技術(shù)和流程方法上可保持靈活性。 風險評估 建立對策庫 監(jiān)督與評價 29 第 29頁 …… 利用信息系統(tǒng)監(jiān)督評價風險管理工作效果 ? 盡管在不同的企業(yè)風險管理的方法不盡相同，但在風險管理的目標方面是一致的。 ? 系統(tǒng)必須能夠協(xié)助企業(yè)從上述五個目標的完成情況去評價風險管理的充分性和有效性。 風險評估 建立對策庫 監(jiān)督與評價 31 第 31頁 32 第 32頁 33 第 33頁 34 第 34頁 第五十六條 風險管理信息系統(tǒng)要實現(xiàn)信息的集成與共享 第五十六條 風險管理信息系統(tǒng)應實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務風險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務單位的風險管理綜合要求。顯然，“信息孤島”的產(chǎn)生并不僅是與軟件產(chǎn)品有關(guān)，也與管理集成和技術(shù)集成水平有著緊密的關(guān)系。 35 第 35頁 ?一個全球化的信息系統(tǒng)架構(gòu) ?集成開發(fā)所有的組件 ?一個強勢的集團治理架構(gòu) ?公共的企業(yè)業(yè)務流程 ?主要的困難在于公共信息的管理（例如當一個錯誤的企業(yè)宣布自己的流程模板） ?共享的集中式的客戶信息管理（對于每個公司都作為一個零售客戶來管理）： ? 有且只有一個企業(yè)負責管理客戶的“主數(shù)據(jù)”（客戶的唯一標識） ? 每一個在本地的針對主數(shù)據(jù)的修改都必須發(fā)送到中央數(shù)據(jù)庫并且同時修改其它機構(gòu)的數(shù)據(jù) ? 集團負責客戶的信用評級 ?所有企業(yè)信貸發(fā)生系統(tǒng)發(fā)送信用建議和批準通知至信貸建議數(shù)據(jù)庫 ?所有企業(yè)信貸處理系統(tǒng)發(fā)送限制、披露和提供數(shù)據(jù)至信用風險數(shù)據(jù)庫 ?風險 /會計信息調(diào)整： ? 每一個下屬企業(yè)必須確保風險和會計信息之間的匹配，任何差異都必須報告并隨風信信息一并上傳 ? 在集團層面控制的目標是確保不存在風險與會計信息之間的差異 ? 所有的計算都必須通過內(nèi)部集成的系統(tǒng)上交 要點 歐洲某大型金融機構(gòu)風險管理示例 技術(shù) 流程 組織 36 第 36頁 歐洲某大型