【正文】 付款人是 P公司（進(jìn)口商），金額總計(jì) 50萬美元。” 流程圖 D/P after sight 欺詐案例（中） 但 N銀行收到我方單據(jù)后，竟陸續(xù)以承兌交單（ D/A45天）方式將單據(jù)放給進(jìn)口商，而 10張承兌匯票逾期多天尚未見支付。此后，出口公司又直接與進(jìn)口商聯(lián)系，催其付款，但對方稱：日前資金緊張。 D/P after sight 欺詐案例（下） 可是，一晃兩個月過去，付款還是毫無動靜。但 P公司老奸巨滑，一會兒說貨物短裝，要扣減 10萬美元；另一會兒又稱貨物質(zhì)量有問題，需索賠 20萬美元，此外還要扣去 10萬美元預(yù)付款等等，基本上否定了全部欠款。 跟單托收詐騙的防范（上） 第一、 在交易前，出口公司必須委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)調(diào)查了解進(jìn)口商的經(jīng)營作風(fēng)和資信情況，并設(shè)法弄清對方國家的商業(yè)、貿(mào)易習(xí)慣。必要時，可加投出口信用保險(xiǎn)。 跟單托收詐騙的防范（下） 第四、 必須將 全套正本單據(jù) 通過我方銀行寄出，以免喪失貨權(quán)，導(dǎo)致錢貨兩空。若對方提出改變付款方式，或延期支付，應(yīng)要求其提供銀行擔(dān)保，并加收利息； 第六、 假如進(jìn)口商拒不付款提貨，應(yīng)盡快接洽船公司安排貨物存?zhèn)}或轉(zhuǎn)售，不可輕易接受對方的無理要求，以免上當(dāng)受騙。它是指銀行（開證行）應(yīng)申請人（進(jìn)口商）的要求和指示，或以自身名義，在 符合信用證條款 的條件下，憑 規(guī)定單據(jù)，有條件地承諾付款 的書面憑證。 信用證是獨(dú)立契約 ,獨(dú)立于買賣合同，是自足文件 （ selfsufficient instrument）。 開證銀行負(fù)第一付款責(zé)任 “ UCP500”第 2條明確規(guī)定： 信用證是一項(xiàng)約定 ， 按此約定 ， 憑規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條款的情況下 ， 開證銀行自己或授權(quán)另一銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款 ， 或承兌并支付受益人開立的匯票 ， 或授權(quán)另一銀行議付 。 信用證是一項(xiàng)自足文件 “ UCP500”第 3條中明確規(guī)定： “ 信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同 ， 均屬不同的業(yè)務(wù) 。 ” 該條款還進(jìn)一步指出： “ 銀行的付款 、 承兌并支付匯票或議付及 /或履行信用證下任何其他義務(wù)的保證 ， 不受申請人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系所產(chǎn)生的索賠或抗辯的約束 。 ” 在信用證業(yè)務(wù)中 ， 只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù) ， 開證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任 ， 進(jìn)口商也應(yīng)接受單據(jù)并向開證行付款贖單 。 信用證的內(nèi)容（上） ： ?信用證的當(dāng)事人： 開證申請人、開證行、受益人、 通知行等名稱和地址 ，有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。 ?信用證開證日期、到期日和到期地點(diǎn)、交單期限； 信用證的內(nèi)容（中） ： 貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。 ，通常要求提交： 貨物單據(jù) (商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書等 )。 ： 視具體交易的需要各異。 ，開證行簽字和密押等 。 ?匯票 ? 匯票是出口商簽發(fā)的要求進(jìn)口商或其代理人在某一規(guī)定時間內(nèi)無條件支付一定金額的命令。 ? 按照出票人的不同分為銀行匯票和商業(yè)匯票。 光票是指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票；跟單匯票是指附帶商業(yè)單 據(jù)的匯票。 海運(yùn)提單 ? 海運(yùn)提單 Ocean bill of lading, B/L的性質(zhì)和作用 ? 貨物收據(jù) receipt of the goods －提單作為承運(yùn)人或其代理人出具的貨物收據(jù)，證明承運(yùn)人已收到或接管提單上所列的貨物。而提單也可背書（ endorsement）轉(zhuǎn)讓，從而轉(zhuǎn)讓貨物的使用權(quán)。 ? 運(yùn)輸契約的證明 evidence of the contract of carriage－提單是持有人和托運(yùn)人間的運(yùn)輸契約，提單條款規(guī)定了承、托雙方的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任和豁免。提單上必須載明裝貨船名和裝船日期。 ? 備運(yùn)提單 (Received for Shipping B／ L)，是指承運(yùn)人在收到托運(yùn)貨物等待裝船期間，向托運(yùn)人簽發(fā)的提單。備運(yùn)提單如經(jīng)承運(yùn)人加注“已裝船”字樣，注明裝船名稱，裝船日期并簽字證明，也可轉(zhuǎn)為已裝船提單。清潔提單是國際貿(mào)易中廣泛采用的提單。如“包裝不固”、“破包”、“ X件損壞”等。 記名提單和不記名提單 ? 記名提單 (Straight B/L) : 收貨人 是具體的公司名稱，只有收貨人才能提貨，又稱為“不可轉(zhuǎn)讓提單”。 記名提單一般只用于運(yùn)輸貴重物品或有特殊用途的貨物。提單持有人可以 不作任何背書 轉(zhuǎn)讓或提取貨物。 指示提單 (Order B／ L) 指示行為是用背書來體現(xiàn) : 憑 XXX的指示才能使另外的人使用提單來提貨。 我國在出口業(yè)務(wù)中大多使用 憑指示空白背書的提單 。直達(dá)提單上僅列有裝運(yùn)港和目的港的港口名稱。 ? 轉(zhuǎn)船提單 (Transshipment B/L)，是指貨物須經(jīng)中途轉(zhuǎn)船才能到達(dá)目的港而由承運(yùn)人在裝運(yùn)港簽發(fā)的全程提單。 提單分類 4 按運(yùn)輸方式分 : ? 聯(lián)運(yùn)提單 (Through B／ L)，是指須經(jīng)兩種或兩種以上運(yùn)輸方式 (海陸、海河、?？铡⒑：５?)聯(lián)運(yùn)的貨物，由第一承運(yùn)人收取全程運(yùn)費(fèi)后，在起運(yùn)地簽發(fā)到目的港的全程運(yùn)輸提單。 信用證的種類 1 跟單信用證（ documentary credit） 光票 (Clean draft)信用證（ clean credit） 可撤銷信用證（ revocable L/C） 不可撤銷信用證（ irrevocable L/C） 保兌信用證（ confirmed L/C） 非保兌信用證（ unconfirmed L/C） 匯票 、運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證書、包裝單據(jù)等 開證行 在付款、承兌或被議付之前 ，可以不經(jīng)過收益人同意也不必事先通知受益人而可以隨時修改或取消的信用證。 應(yīng)開證行要求，由另一銀行加以保證兌付的信用證。 信用證的種類 2 即期信用證（ sight L/C） 遠(yuǎn)期信用證（ usance L/C, time L/C ） ,可分為 : 延期付款信用證 (Deferred Payment L/C) （銀行）承兌信用證 (Acceptance L/C） 付款信用證（ Payment L/C） 承兌信用證 (Acceptance L/C） 議付信用證（ negotiation L/C） 可轉(zhuǎn)讓信用證（ transferable L/C） 不可轉(zhuǎn)讓信用證（ untransferable L/C ） 背對背信用證 循環(huán)信用證（ revolving L/C） 自動循環(huán)（ automatic revolving） 半自動循環(huán)（ semi automatic revolving ） 非自動循環(huán)（ non automatic revolving ） 信用證的種類 3 受益人在一定時間內(nèi)利用規(guī)定金額后能夠重新恢復(fù)信用證原金額并再度使用，周而復(fù)始，直到達(dá)到該證規(guī)定次數(shù)或累計(jì)總金額用完為止的信用證。 受益人在規(guī)定時期內(nèi)裝運(yùn)貨物議付后， 在若干天內(nèi)開證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知 ，即可自動恢復(fù)到原金額再度使用的循環(huán)信用證。 信用證的種類 4 對開信用證（ reciprocal L/C） 也稱回頭信用證 ? 主要用于易貨交易和來料來件加工裝配業(yè)務(wù)： ?進(jìn)口原料和配件－遠(yuǎn)期信用證；（第一張） ?出口成品－即期信用證；（第二張） ? 第一張：受益人、開證人、開證行和通知行 第二張：開證人、受益人、通知行和開證行 預(yù)支信用證（ anticipatory L/C)（ 貨物裝運(yùn)交單前） 向開證行預(yù)支（匯票光票） 向議付行預(yù)支（墊款、紅條款信用證） 案例分析 我某公司從外國某商進(jìn)口一批鋼材 ， 貨物分兩批裝運(yùn) ， 支付方式為不可撤銷即期信用證 ， 每批分別由中國銀行開立一份信用證 。 我方在收到第一批貨物后 ， 發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符 ， 因而要求開證行對第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款 ， 但遭到開證行拒絕 。 分析 開證行拒絕是合理的。 開證行只受信用證的約束而不受合同約束 ， 即開證行與買賣合同完全無關(guān) 。 ? 1995年 3月，我工藝品進(jìn)出口公司向巴基斯坦 。有關(guān)部分條款規(guī)定如下：“ … 350 sets of Diner Set, Price: per set, CF Karachi, shipment from Qingdao to Karachi, Shipping Mark to be ?./381 AND 451/KARACHI? only.” ? (350套西餐具 ,價(jià)格每套 35美元 ,CF 卡拉奇 ,從青島裝運(yùn)至卡拉奇 ,運(yùn)輸標(biāo)志僅為 ‘ ./381 AND 451/KARACHI? ? 我工藝品公司依據(jù)上述信用證條款 ,在裝運(yùn)后即備齊單據(jù)向議付行交單 ,未料到單寄至國外 ,開證行提出拒付 ,認(rèn)為單證存在不符點(diǎn) ,主要是在運(yùn)輸標(biāo)志與價(jià)格條款方面 . ? 我方發(fā)票上的價(jià)格條款為 :USD per set, CFR Karachi ? 我方出具的提單與發(fā)票上的運(yùn)輸標(biāo)志為 : ? “./381 451/KARACHI ? 你認(rèn)為爭議集中在哪些地方 ?這個作為拒付理由成立嗎 ? 分析 ? 比較爭議歸結(jié)為 : ? “AND”與 “ ” ? “CF”與 “ CFR” ? 我方提出反駁意見 ,認(rèn)為在運(yùn)