公司財務(wù)管理流程設(shè)計方案-在線瀏覽
2025-02-13 20:49本頁面
【正文】 目標 反復(fù)的 反復(fù)的 定期更新部門的預(yù)測和績效目標 定期更新門店單位的預(yù)測和績效目標 定期更新預(yù)測和績效目標 為 固定資產(chǎn) /新 投資制定預(yù)算 /績效目標 制定部門的績效目標 零售管理部 是 制定部門的預(yù)算 否 FI 計劃和預(yù)算流程 15 固定資產(chǎn) / 投資支出 (1/2) 財務(wù) 部 各 部 門 及 門店單位 FI 固定資產(chǎn) / 投資支出流程 固定資產(chǎn) / 投資支出 A 投資 為部門 /門店單位制定固定資產(chǎn)支出預(yù)算 審核部門 /門店單位的 固定資產(chǎn)支出預(yù)算 固定資產(chǎn) 輸入到計劃和預(yù)算流程 反復(fù)的 年度預(yù)算流程的一部分 反復(fù)的 輸入到資金 /現(xiàn)金管理流程 16 固定資產(chǎn) / 投資支出 (2/2) 總經(jīng)理 財務(wù) 部 各 部 門 及 門店單位 為每一類投資設(shè)立最低限度的 返還率目標 制定 投資建議書 (強調(diào)業(yè)務(wù)效果 , 經(jīng)濟效益 ,現(xiàn)金流 動 和績效目標 ) 為投資建議書 作詳細財務(wù)分析 (包括計算投資額 ,返還率 ,折扣 現(xiàn)金流動 , 回本期 等 ) 返還率達目標 是 否 駁回 投資 的提議 比較 各部門提交的投資建議 ,排列出投資優(yōu)先級 審核 , 批準 /駁回 投資建議 (以戰(zhàn)略及財務(wù) 為 基準 ) 審核投資建議書 輸入到資金 /現(xiàn)金管理流程 反復(fù)的 合并已 批準的 投資建議 到 年度固定資產(chǎn) /投資支出預(yù)算 /預(yù)測 FI 固定資產(chǎn) / 投資支出流程 A 17 財務(wù)部 評估其它 潛在 現(xiàn)金收入 評估應(yīng)付帳款 對兩周 內(nèi)的 現(xiàn)金流按天 ，一個月內(nèi)的按周，三個月內(nèi)的按月 進行預(yù)測 判斷現(xiàn)金 狀況 計劃短期投資 (如 銀行 儲蓄 存 款 ,定 期 存 款 ) 計劃短期融 資 (如銀行 透支 ,子公司 貸款 ) 現(xiàn)金有 多余 現(xiàn)金不足 FI 資金 /現(xiàn)金管理流程 資金主 管 財務(wù)總監(jiān) 批準或修改短期投資 /融資計劃 執(zhí)行短期投資 /融資計劃 評估應(yīng)收帳款 評估 其它潛在 現(xiàn)金支出 長期 /短期現(xiàn) 金管理需求 短期 A 長期 資金 /現(xiàn)金管理 (1/2) 18 財務(wù)部 考慮長期的應(yīng)付項目 ,已 批準長期固定資產(chǎn) /投資支出和其它長期投資計劃 ,然後 評估現(xiàn)金 需求 考慮 長期的應(yīng)收項目及其它 潛在 現(xiàn)金 收入 (如 門店紅利 ),然後 評估現(xiàn)金 供應(yīng) 對長期現(xiàn)金流進行預(yù)測 判斷長期現(xiàn)金 狀況 計劃長期投資 (如債 券 ) 計劃長期融資 (如銀行長期貸款 ) 現(xiàn)金有多余 現(xiàn)金不足 FI . 資金 /現(xiàn)金管理流程 財務(wù)總監(jiān)向公司總經(jīng)理建議資金計劃 總經(jīng)理 重新考慮 長期固定
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