【正文】 致后方可采信 。 如何做好客戶盡職調查工作 操作要點 操作要點 ? 對客戶及擔保人的實地調查原則上應由兩名或兩名以上客戶經(jīng)理共同負責 。 ? 調查人員對信貸業(yè)務資料和相關信息的真實性 、 完整性 、 有效性負主要責任 ， 同時對信貸業(yè)務風險的分析 、 判斷及調查結論負責 。 ?主體合法性調查 借款人調查 一、如何做好客戶盡職調查工作 合法性調查應關注的問題 營業(yè)執(zhí)照 工商管理部門 組織機構代碼證 技術監(jiān)督局 稅務登記證 國稅局、地稅局 貸款卡 人民銀行 法定代表人 （授權委托人） 公安機關、核對身份證、面見、面簽 股東會 （董事會）決議 股東、董事會成員、查原件 一、如何做好客戶盡職調查工作 包括申請人的成立時間 、 注冊資本 、 股權結構 、 經(jīng)營范圍 、 歷史沿革 、 治理結構 、 主要關聯(lián)企業(yè)情況 、 法定代表人及主要股東 、 管理人員的品行 、 業(yè)績 、 能力 、 信譽等 借款人調查 ?客戶基本情況調查 一、如何做好客戶盡職調查工作 客戶基本情況調查應關注的問題 一、如何做好客戶盡職調查工作 客戶基本情況調查應關注的問題 企業(yè)名稱 ?主要問題： 企業(yè)名稱變更導致承貸主體不合法 ? 調查方法： 通過工商管理部門核實企業(yè)名稱與借款主體是否一致 一、如何做好客戶盡職調查工作 客戶基本情況調查應關注的問題 住所 ? 主要問題： 企業(yè)辦公場所非營業(yè)執(zhí)照注明的住所 ? 調查方法： 實地查看企業(yè)辦公場所，核實是否為企業(yè)真實辦公地點 一、如何做好客戶盡職調查工作 客戶基本情況調查應關注的問題 法定代表人 ? 主要問題： 非企業(yè)實際控制人 ? 調查方法： 當面核實，查看是否參與企業(yè)經(jīng)營活動 一、如何做好客戶盡職調查工作 客戶基本情況調查應關注的問題 實收資本 ? 主要問題： 虛假注資，抽逃資本金，實收資本未按時到位 ? 調查方法： 查看驗資報告，資本金到位過程，資金使用，實收資本到位進度，與報表核對 一、如何做好客戶盡職調查工作 實收資本 —— 新 《 公司法 》 的要求： 客戶基本情況調查應關注的問題 ? 繳納時間 :注冊資金可以一次或分次繳足到位 ， 但首次出資額不得低于 20%， 其余部份在公司成立日起兩年內繳足 (投資公司可以在 5年內繳足 )。 無形資產(chǎn)價值通過權威的資產(chǎn)評估機構出具價值評估報告來認定其價值 )。 ? 兩名股東及以上有限責任公司 ， 3萬元人民幣 。 ? 上市公司最低 3000萬 。 一、如何做好客戶盡職調查工作 客戶基本情況調查應關注的問題 年檢紀錄 ? 主要問題： 未按時參加年檢 ? 調查方法： 通過工商行政管理部門核對是否按時進行年檢 一、如何做好客戶盡職調查工作 ? 對借款人在金融機構的授信及用信情況進行調查分析 ， 重點對客戶在農業(yè)銀行和其他金融機構的授信情況 、 歷史信用記錄 、 履約記錄 、 對外擔保情況進行分析； 借款人調查 ?客戶信用狀況及不農業(yè)銀行合作關系調查 一、如何做好客戶盡職調查工作 ? 對借款人與農業(yè)銀行的業(yè)務合作關系進行調查包括基本賬戶是否開在農業(yè)銀行 、 主要業(yè)務結算 、保險代理等中間業(yè)務是否通過農業(yè)銀行進行 、 日均存款額是否保持在合理的水平及是否與農業(yè)銀行的信用份額相匹配 、 資金歸行率是否與農業(yè)銀行的信用份額相匹配 、 客戶是否配合農業(yè)銀行日常的信貸監(jiān)督和資金賬戶監(jiān)督等 ， 測算客戶對農業(yè)銀行的綜合回報率 。 一、如何做好客戶盡職調查工作 技術方面 ? 客戶經(jīng)理應成為行業(yè)專家 ? 銀行需要成熟穩(wěn)定的項目 市場方面 ? 現(xiàn)有狀況 ? 潛在競爭對手 ? 上游賣家、下游買家 ? 替代產(chǎn)品 ? 需重點分析客戶拓展市場的措施 非財務因素調查應關注的問題 一、如何做好客戶盡職調查工作 借款人調查 ?財務因素調查 ? 核實財務報表的真實性 通過詢問與觀察 、 必要的實地調查 、 分析報表勾稽關系 、 審閱審計報告 、 復核重點會計科目 、分析合并報表的合并范圍及編制合并報表方法的延續(xù)性 、 適當性等手段核實財務報表的真實性 一、如何做好客戶盡職調查工作 借款人調查 ?財務因素調查 ? 對客戶資產(chǎn)負債表 、 損益表與現(xiàn)金流量表等報表之間的勾稽關系進行審核； ? 對客戶長 、 短期償債能力 、 營運能力 、 收益能力等核心指標與同業(yè)或行業(yè)指標進行對比分析 ， 判斷是否保持在合理的水平； ? 分析客戶資產(chǎn)負債結構是否合理； ? 分析未來可能對客戶生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況產(chǎn)生重要影響的因素 ?，F(xiàn)金流量表由經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 (現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 )流量三部分構成 。 一、如何做好客戶盡職調查工作 擔保調查 ?抵（質）押擔保的合法、足值、有效性 ? 抵押資產(chǎn) 、 出質權利是否符合法律規(guī)定的范圍 ， 權屬是否清晰 ， 權證是否齊全 ， 能否辦理抵 （ 質 ） 押登記等有效法律手續(xù)； ? 抵 （ 質 ） 押資產(chǎn)價值評估程序是否合規(guī) ，評估價值是否合理 ， 抵 （ 質 ） 押率是否恰當 ， 抵 （ 質 ） 押資產(chǎn)是否易于變現(xiàn)； 一、如何做好客戶盡職調查工作 擔保調查 ?抵（質）押擔保的合法、足值、有效性 ? 設定抵押之前 ， 抵押物有無出租 ， 是否重復抵押 ， 以在建工程抵押的 ， 有無拖欠工程款 ? 保證金來源是否清晰 ， 質押的票據(jù) 、 存款等是否真實等 。例如專業(yè)廠房、加油站 ? 獨立使用性： 獨立使用性越差的房地產(chǎn)，其變現(xiàn)能力也就越弱。 一、如何做好客戶盡職調查工作 ? 貸款用途與營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍進行核對 ? 認真調查購銷合同 、 發(fā)票 、 發(fā)貨單 、 入庫單 ， 確保貿易背景的真實性 ? 受托支付時應認真核對資金的真實用途 ? 固定資產(chǎn)貸款需核實采購設備是否為本項目所需 貸款用途調查應關注的問題 一定要仔細查看合同，包括合同的日期、雙方當事人，交易金額、標的物、付款方式、簽字、簽約方的經(jīng)營范圍等，幵要求企業(yè)提供合同原件查看。 對于客戶及業(yè)務風險 ， 要客觀分析 ， 全面反映 ，既不夸大風險 ， 更不能刻意隱瞞 。 一、如何做好客戶盡職調查工作 優(yōu)劣勢分析應關注的問題 ? 優(yōu)勢：必須是客戶獨特的優(yōu)勢 ， 非普遍性優(yōu)勢 ? 風險分析：避免流于形式 （ 所有調查報告風險內容一致 ） ；深度不足；定性過多 ， 定量不足 ? 原因：對企業(yè)和業(yè)務了解不深 ， 不透 ? 風險分析建立在全面調查的基礎上 ， 并分析風險防控措施 一、如何做好客戶盡職調查工作 綜合效益分析 ? 包括貸款業(yè)務帶來的直接收益 （ 包括利息收入和手續(xù)費收入等 ） 以及通過貸款業(yè)務可能帶來的間接收益 ， 包括客戶關系維護 、 低成本存款 、 結算業(yè)務收入 、可能帶來的其它優(yōu)質資產(chǎn)業(yè)務以及產(chǎn)生的社會效益等 。 一、如何做好客戶盡職調查工作 Part 5 流動資金貸款調查的重點 一 ? 流動資金需求的真實性、合理性 二 ? 是否不其生產(chǎn)經(jīng)營計劃相匹配，是否不其正常生產(chǎn)經(jīng)營周期所需資金相匹配 三 ? 是否存在將流動資金挪用亍販置固定資產(chǎn)等長期投資，挪用亍股票、期貨投資或轉移至關聯(lián)企業(yè)的可能 四 ? 客戶長短期償債能力，特別是資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金流情況，分析還款計劃的合理性、可行性 一、如何做好客戶盡職調查工作 Part 6 固定資產(chǎn)貸款調查的重點 技術 市場 股東 一、如何做好客戶盡職調查工作 Part 7 小微企業(yè)調查的重點 三品 ? 人品（法定代表人、主要投資人、實際控制人、關鍵管理人員） ? 產(chǎn)品 ? 押品 三表 ? 電表 ? 水表 ? 報關單表 資金往來 ? 了解生產(chǎn)經(jīng)營狀況 ? 資金回籠狀況 ? 不我行合作意愿等 用好間接調查 ?通過上下游企業(yè)；競爭對手；征信記錄；金融同業(yè)；工商、稅務、海關、法院、會計師事務所等部門；互聯(lián)網(wǎng)、新聞媒體等 一、如何做好客戶盡職調查工作 Part 8 需要收集的資料清單 授信業(yè)務 ? 信貸運作資料 ? 授信調查報告 ? 借款人及法定代表人人行征信記錄 ? 客戶基礎資料 ? 年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書 、 ? 年檢合格的組織機構代碼證 ? 法定代表人身份證明 ? 稅務登記證明 （ 國稅 、 地稅 ） 一、如何做好客戶盡職調查工作 Part 8 需要收集的資料清單 授信業(yè)務 ? 客戶基礎資料 ? 年檢合格的貸款卡 ? 公司章程 ? 驗資證明 ? 近三年財務報表 、 近期財務報表 （ 成立不足三年的客戶提供成立以來年度報表 ） ， 原則上年度報表須經(jīng)會計師事