【正文】 工作計(jì)劃。 ? ? 根據(jù)公司未來戰(zhàn)略方向、管理架構(gòu)合理確定各單位在全面預(yù)算管理過程中的職責(zé)。 ? ? 確定預(yù)算管理委員會(huì)等機(jī)構(gòu)的人員組成、內(nèi)部組織架構(gòu)及匯報(bào)線。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 19 項(xiàng)目工作方法及交付品 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項(xiàng)目組 畢馬威項(xiàng)目組 交付品負(fù)責(zé)方 3. 根據(jù)全面預(yù)算管理體系的組織結(jié)構(gòu)，以及信息在各單位之間流轉(zhuǎn)的內(nèi)容、方式和頻率，設(shè)計(jì)未來預(yù)算管理流程，包括： ? ? 戰(zhàn)略制訂及戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì) ? ? 全面預(yù)算啟動(dòng)流程 ? ? 全面預(yù)算編制流程 ? ? 全面預(yù)算調(diào)整流程 ? ? 預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控流程 ? ? 預(yù)算審批和下達(dá)流程 設(shè)計(jì)全面預(yù)算管理手冊(cè)和表單，包括： ? ? 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系 ? ? 全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu) ? ? 全面預(yù)算管理流程說明 ? ? 預(yù)算審批權(quán)限 ? ? 預(yù)算編制說明 ? ? 全面預(yù)算管理流程 ? ? 全面預(yù)算管理操作手冊(cè) ? ? 繪制現(xiàn)狀流程 ? ? 協(xié)助進(jìn)行流程修改 ? ? 協(xié) 助進(jìn)行操作手冊(cè)的編制 ? ? 設(shè)計(jì)全面預(yù)算管理流程和操作手冊(cè) ? ? 畢馬威 4. 根據(jù)前階段訪談收集的信息，對(duì)比畢馬威全球最佳管理實(shí)踐以及世界其他公司的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，識(shí)別中國網(wǎng)通在費(fèi)用控制、資產(chǎn)管理、資金調(diào)度等方面的改進(jìn)點(diǎn)，并指出改進(jìn)方向和改進(jìn)方法。 ? ? 項(xiàng)目周報(bào) ? ? 準(zhǔn)備并提交項(xiàng)目周報(bào) ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 優(yōu)化預(yù)算管理報(bào)表，確保對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的有效監(jiān)督和考核。 ? ? 項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)議資料 ? ? 員工動(dòng)員信 ? ? ? ? 準(zhǔn)備相應(yīng)交付品 ? ? 畢馬威 2. 進(jìn)行項(xiàng)目前期準(zhǔn)備，指導(dǎo)中國網(wǎng)通收集分析如下資料，包括： ? ? 公司組織架構(gòu)圖及部門職責(zé) ? ? 部門崗位結(jié)構(gòu)圖 ? ? 主要財(cái)務(wù)管理相關(guān)人員名單及聯(lián)系方式 ? ? 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容 ? ? 年度預(yù)算及財(cái)務(wù)報(bào)表 ? ? 會(huì)計(jì)科目說明 ? ? 各種管理報(bào)表（含預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告） ? ? 電信服務(wù)種類 ? ? 現(xiàn)有預(yù)算管理體系流程圖 ? ? 績效考核指標(biāo)及辦法 ? ? 按照資料清單準(zhǔn)備相應(yīng)資料 畢馬威 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 ? ? 參與項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)議 ? ? 參與項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)議 畢馬威 4. 根據(jù)公司提供的組織架構(gòu)圖和崗位圖，確定訪談分組、項(xiàng)目小組人員配置、時(shí)間，編制按人、按天，分部門的詳細(xì)訪談?dòng)?jì)劃。 ? ? 設(shè)計(jì)訪談問卷 畢馬威 6. 與管理層和相關(guān)員工進(jìn)行訪談，確認(rèn)當(dāng)前公司各級(jí)管理層 的管理職責(zé)以及現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理狀況，包括：預(yù)算責(zé)任中心、 預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和控制、預(yù)算考評(píng)等預(yù)算管理的各個(gè)方面。對(duì)總公司和部分挑選的省公司和地市公司將作詳細(xì)訪談。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 22 項(xiàng)目工作方法及交付品 第三階段 (續(xù) )： 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項(xiàng)目組 畢馬威項(xiàng)目組 交付品負(fù)責(zé)方 7. 將了解到的情況與訪談問卷和檢查要點(diǎn)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)其中尚待改進(jìn)的內(nèi)容與被訪談人進(jìn)行交流，并聽取被訪談人對(duì)初步建議的看法，滾動(dòng)式對(duì)訪談問卷進(jìn)行更新。分析識(shí)別中國網(wǎng)通現(xiàn)狀與全球最佳實(shí)踐及先進(jìn)預(yù)算管理思想的差距和原因，確定問題的分類。 ? ? 訪談紀(jì)要 ? ? 全 面預(yù)算管理診斷性分析報(bào)告 ? ? 全球電信行業(yè)全面預(yù)算管理最佳實(shí)踐 ? ? 準(zhǔn)備相應(yīng)交付品 ? ? 畢馬威 9. 確認(rèn)診斷性分析報(bào)告 ? ? 修改交付品 畢馬威 10. 召開項(xiàng)目第一階段總結(jié)會(huì)議 ? ? 協(xié)助安排訪談人員、時(shí)間和地點(diǎn) 畢馬威 11. 每周對(duì)工作進(jìn)行小結(jié)分析。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 23 項(xiàng)目交付品舉例 地市各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門預(yù)算編制流程省公司對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門全年運(yùn)作計(jì)劃開始預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要是各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)以上參考文件組織人員編制／調(diào)整相關(guān)預(yù)算上交各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理審批審批是否通過否是上交地市主管副總經(jīng)理審閱和溝通分業(yè)務(wù)或地區(qū)服務(wù)收入預(yù)算通信終端產(chǎn)品銷售收入預(yù)算其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃續(xù)建工程預(yù)算網(wǎng)絡(luò)能力新增計(jì)劃新建項(xiàng)目計(jì)劃工程設(shè)備采購預(yù)算生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購預(yù)算生產(chǎn)用固定資產(chǎn)變動(dòng)預(yù)算物資采購預(yù)算及費(fèi)用預(yù)算固定資產(chǎn)投資及變動(dòng)預(yù)算是否對(duì)預(yù)算有不同建議否有價(jià)通信卡需求計(jì)劃通信終端產(chǎn)品需求計(jì)劃存貨收發(fā)存預(yù)算運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算將相關(guān)市場(chǎng)費(fèi)用上交市場(chǎng)部審批，將業(yè)務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資和變動(dòng)預(yù)算、物資采購預(yù)算上交省公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行審閱和溝通省公司業(yè)務(wù)部門對(duì)各地市業(yè)務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資和變動(dòng)預(yù)算、物資采購預(yù)算進(jìn)行審閱和溝通溝通后返回地市各業(yè)務(wù)部門將業(yè)務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資和變動(dòng)預(yù)算、物資采購預(yù)算、辦公費(fèi)預(yù)算、業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算、運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算、咨詢費(fèi)預(yù)算交計(jì)財(cái)部匯總平衡，將零星生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購預(yù)算交運(yùn)行監(jiān)督部匯總平衡，將部門人員減員、招聘、退休、培訓(xùn)、借調(diào)和升職加薪計(jì)劃上交人力資源部匯總平衡，將會(huì)議費(fèi)預(yù)算、固定資產(chǎn)需求預(yù)算、低值易耗品需求預(yù)算、車輛費(fèi)用預(yù)算、出國費(fèi)用預(yù)算交綜合部匯總平衡業(yè)務(wù)推廣廣告預(yù)算促銷費(fèi)用預(yù)算代辦手續(xù)費(fèi)預(yù)算預(yù)收帳款預(yù)算應(yīng)收帳款預(yù)算結(jié)束線電路租賃計(jì)劃互聯(lián)互通需求計(jì)劃代辦手續(xù)費(fèi)預(yù)算部門共同計(jì)劃預(yù)算運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用預(yù)算預(yù)算管理流程 預(yù)算管理表格 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 將全面預(yù)算體系推廣至北方 10省，并根據(jù)各省的實(shí)際情況對(duì)所設(shè)計(jì)的全面預(yù)算管理體系進(jìn)行客戶化。 ?? 預(yù)算編制計(jì)劃 ?? 制訂預(yù)算編制計(jì)劃 ?? 對(duì)預(yù)算編制計(jì)劃提出調(diào)整建議 ?? 畢馬威 3. 協(xié)助中國網(wǎng)通召開預(yù)算工作布置會(huì)議。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 25 項(xiàng)目工作方法及交付品 第四階段主要目標(biāo)： 通過實(shí)施，在實(shí)踐中優(yōu)化全面預(yù)算體系。 5 周 4周 4周 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項(xiàng)目組 畢馬威項(xiàng)目組 交付品負(fù)責(zé)方 4. 指導(dǎo)中國網(wǎng)通十個(gè)省的預(yù)算編制人員按步驟有序地展開年度預(yù)算的編制，過程中進(jìn)行預(yù)算體系的必要調(diào)整。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 26 項(xiàng)目工作方法及交付品 第四階段主要目標(biāo)： 通過實(shí)施，在實(shí)踐中優(yōu)化全面預(yù)算體系。 5 周 4周 4周 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項(xiàng)目組 畢馬威項(xiàng)目組 交付品負(fù)責(zé)方 5. 分析網(wǎng)通的業(yè)務(wù)需求，形成業(yè)務(wù)需求分析報(bào)告 ?? ERP 系統(tǒng)在財(cái)務(wù)管理方面的運(yùn)用 ?? ERP 業(yè)務(wù)需求分析報(bào)告 ?? 協(xié)助提供相應(yīng)信息和資料 ?? 進(jìn)行業(yè)務(wù)需求的初步分析 ?? 畢馬威 6. 召開項(xiàng)目成果總結(jié)會(huì)議 ?? 項(xiàng)目總結(jié)會(huì)議資料 ?? 全面預(yù)算實(shí)施情況匯報(bào) ?? 安排會(huì)議人員、時(shí)間及地點(diǎn) ?? 準(zhǔn)備項(xiàng)目總結(jié)會(huì)議資料及實(shí)施報(bào)告 ?? 畢馬威 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。連線表示部門間的職能邊界。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 28 未來財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)模塊支持總覽舉例 （續(xù)） 各業(yè)務(wù)部門 采購管理 合同管理 項(xiàng)目管理 其他 審計(jì)部 項(xiàng)目審計(jì) 經(jīng)營審計(jì) 管理審計(jì) 其他 綜合部 小型固定 資產(chǎn)管理 其他 綜合市場(chǎng)部 銷售計(jì)費(fèi) 管理 其他 明細(xì)應(yīng)收 管理 運(yùn)行維護(hù)部 設(shè)備管理 其他 物資管理部 庫存管理 其他 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理 銷售、應(yīng)收核算 應(yīng)付、采購核算 總帳、報(bào)表 項(xiàng)目核算 庫存核算 資金管理 固定資產(chǎn)核算 統(tǒng)計(jì) 總帳 存貨 (財(cái)務(wù) ) 項(xiàng)目會(huì)計(jì) 應(yīng)收 應(yīng)付 資金管理 固定資產(chǎn) 存貨 (實(shí)物 ) 固定資產(chǎn) 采購管理 計(jì)費(fèi)系統(tǒng) 營帳系統(tǒng) 網(wǎng)絡(luò) /設(shè)備管理 /維護(hù)系統(tǒng) 統(tǒng)計(jì)軟件 審計(jì)管理 軟件 注： 表示 ERP系統(tǒng) 表示非 ERP系統(tǒng) 項(xiàng)目管理 滾動(dòng)規(guī)劃管理 全面預(yù)算管理 在線分析 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2023. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 30 ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)流總圖 －財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)和其他管理系統(tǒng)的關(guān)系 ERP財(cái)務(wù)管理 信息系統(tǒng) 客戶關(guān)系管理系統(tǒng) 作業(yè)支持系統(tǒng)（ OSS） 計(jì)費(fèi) /結(jié)算系統(tǒng) 決策支持（在線分析 /數(shù)據(jù)挖掘） 人力資源管理系統(tǒng) 辦公自動(dòng)化 /知識(shí)管理 知識(shí)管理信息 在線遠(yuǎn)程查詢 內(nèi)外部財(cái)務(wù)報(bào)表生成 工資福利信息 設(shè)備更新廢棄信息 服務(wù)工單 賬單實(shí)收 銷售應(yīng)收信息 管理層 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 5 周 4周 4周 、 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項(xiàng)目組 畢馬威項(xiàng)目組 交付品負(fù)責(zé)方 1. 對(duì)員工進(jìn)行轉(zhuǎn)變情況的調(diào)查，內(nèi)容包括： ?? 員工對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)能力、個(gè)人能力、團(tuán)隊(duì)合作、企業(yè)文化、組織設(shè)計(jì)與績效管理、企業(yè)溝通等方面的評(píng)價(jià)，以及對(duì)于企業(yè)變革的心態(tài)和感受 ?? 轉(zhuǎn)變情況調(diào)查問卷 ?? 協(xié)助確定問卷調(diào)查范圍，協(xié)助進(jìn)行問卷的分發(fā)和回收 ?? 進(jìn)行問卷的分發(fā)、回收，并進(jìn)行問卷的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析 ?? 畢馬威 ( 主 ) ?? 網(wǎng)通 2. 根據(jù)轉(zhuǎn)變情況調(diào)查的結(jié)果對(duì)中國網(wǎng)通進(jìn)行現(xiàn)狀分析 ?