[經(jīng)濟(jì)管理]關(guān)于開展自營廳劃小核算單元試點工作的指導(dǎo)意見v30_增加方案二-在線瀏覽
2025-01-16 23:26本頁面
【正文】 成本 費用 類評估指標(biāo) 根據(jù) 核算需要可采取總成本和 相關(guān) 成本兩種口徑 ，并按固定成本和變動成本進(jìn)行分類統(tǒng)計 。 （一） 構(gòu)建評估模型和核算指標(biāo) 以廳為核算單位的運營效能評估以“模擬利潤”為核心指標(biāo)，其指導(dǎo)模型為： 模擬利潤 =模擬收入 模擬成本 費用 收入類 評估指標(biāo) 模擬 收入 以 自營渠道各項可量化、可測量和記錄、且具有參照市場價值的直接價值作為輸入項 。 二、 試點時間 、 試點省公司 和試點范圍 試點時間： 2020 年 5 月 9月 試點 公司 ： 廣東 、江蘇、上海 公司 試點范圍： 試點公司根據(jù) 自身條件選定 不少于 總數(shù) 20%的自營廳為試點對象 ， 要求結(jié)構(gòu)布局合理，且核算比較完善、有代表性 （一二三四級廳都應(yīng)包含） 。 自營廳 劃小核算單元 試點 指導(dǎo)意見 一、 自營廳 劃小核算單元 試點 目標(biāo) 和主要任務(wù) 緊緊圍繞“以廳為責(zé)任主體、以模擬利潤為核心指標(biāo)” 的劃小核算工作要求，試點 要實現(xiàn)三個方面的目標(biāo)：一是滿足集團(tuán)公司劃小核算單元專項工作的需求， 確定評價指標(biāo)、 進(jìn)行 排名通報、引導(dǎo)資源配置 ；二是促進(jìn)自營廳賣場化改造和營銷力的提升；三是切實轉(zhuǎn)變 自營廳運營觀念，強化收入和 成本意識， 落實以廳為核算單位的經(jīng)營責(zé)任。關(guān)于開展 自營廳 劃小核算單元 試點 工作 的 指導(dǎo)意見 為 深入落實 集團(tuán)公司劃小核算單元專項工作， 現(xiàn) 選擇 廣東、江蘇、上海三 省公司 ， 開展以廳為獨立責(zé)任主體， 以 模擬利潤為 核心指標(biāo) 的自營廳運營效能評估試點工作， 探索 和總結(jié) 自營廳 模擬收入、成本、利潤核算 的 模型、指標(biāo)體系和應(yīng)用方法 ，提出推廣建議。 請各試點省公司依據(jù)《 關(guān)于開展自營廳 劃小核算單元 試點工作的指導(dǎo)意見 》 開展試點，并按照要求及時總結(jié)經(jīng)驗、上報材料。 具體試點工作 的主要 任務(wù)是： 構(gòu)建 以營業(yè)廳為核算主體的模擬收入、成本、利潤 評估 模型 ， 確定指標(biāo) 體系 、評價標(biāo)準(zhǔn)和獲取方法 ， 評估和分析營業(yè)廳運營效率 。 三、 試點內(nèi)容 以單廳為核算單位， 結(jié)合各省實際設(shè)計評價指標(biāo)， 構(gòu)建營業(yè)廳 模擬 利潤匯總表，全面評估營業(yè)廳運營效率 。 包括：（ 1） 業(yè)務(wù)辦理：直接經(jīng)營和服務(wù)性活動創(chuàng)造的價值，如業(yè)務(wù) 銷售、 用戶保有、 繳費 、咨詢投訴受理 、政策性收費 等 ；（ 2） 終端銷售 區(qū) ：終端銷售區(qū)和產(chǎn)品展示等場地的 模擬 結(jié)算收入 ；（ 3） 客戶體驗 區(qū) ：廳內(nèi)業(yè)務(wù)體驗設(shè)備場地的 模擬 結(jié)算收入 ；（ 4） 廣告收益：廳內(nèi)外電信品牌廣告宣傳與形象展示的機(jī)會成本 。 總成本以財務(wù)報表中與營業(yè)廳相關(guān)的成本為計算依據(jù)， 指標(biāo)可包括 人工成本、房屋租金、折舊攤銷、水電耗材等。 （二） 指標(biāo)分解、取值和計算方法 收入類指標(biāo)： （ 1） 業(yè)務(wù)辦理收入： ① 業(yè)務(wù)銷售收入 ： 包括 寬帶、融合業(yè)務(wù)、移動套餐、增值業(yè)務(wù)、移動卡號等 ； ② 用戶保有收入：指在
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