【正文】 ................................................................. 54 第十四章 投資估算與資金籌措 ........................................................ 56 投資估算依據(jù)和說明 ............................................................. 56 總投資估算 ............................................................................. 57 資金籌措及使用計(jì)劃 ............................................................. 59 第十五章 財務(wù)評價 ............................................................................ 61 汽車配件鑄造加工項(xiàng)目 **************** 5 財務(wù)評價的依據(jù) ..................................................................... 61 財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 .......................................... 61 產(chǎn)品營業(yè)收入和稅金估算 ..................................................... 62 成本費(fèi)用估算 ......................................................................... 62 財務(wù)評價 ................................................................................ 63 不確定性分析 ......................................................................... 64 土地節(jié)約集約利用指標(biāo) ......................................................... 66 財務(wù)評價結(jié)論 ......................................................................... 66 第十六章 社會評價 ............................................................................ 67 社會影響效果分析 ................................................................. 67 社會適應(yīng)性分析 ..................................................................... 67 社會風(fēng)險及對策分析 .............................................................. 68 第十七章 研究結(jié)論與建議 ................................................................ 69 附表： 、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 附圖： 總平面布置圖 附件： 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照 汽車配件鑄造加工項(xiàng)目 **************** 6 第一章 總論 項(xiàng)目背景 項(xiàng)目名稱 汽車配件鑄造加工項(xiàng)目 項(xiàng)目單位概況 1．建設(shè)單位概況 ****************有限公司 （以下簡稱 ****************）， 成立 于 2020 年 3 月， 注冊資本 500 萬元， 位于 *********肥西縣小廟鎮(zhèn)****************， 以 機(jī)械設(shè)備、機(jī)械零部件生產(chǎn)、加工、 銷售 等為主營范圍。 可行性研究報告編制依據(jù)和范圍 （ 1）項(xiàng)目可行性研究報告編制委托書 （ 2） 《汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策（ 2020 年修訂 ）》 （ 3）《 *********國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》（合政 [2020]42 號） （ 4）《 *********重點(diǎn)鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄 》 （ 5）《中共 *********委 *********人民政府關(guān)于 *********綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)的實(shí)施意見 (試行 )》 （ 6）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 （ 7）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版） （ 8）建設(shè)單位提供的技術(shù)資料 （ 9）國家和省、市有關(guān)部門頒發(fā)的政策、法規(guī)及定額等。 項(xiàng)目提出的理由與過程 汽車配套零 部件 范圍廣、品種多，各主機(jī)廠在生產(chǎn)部分零部件的同時 也 進(jìn)行整機(jī)的組裝，大部分零部件均從各專業(yè)配套零部件生產(chǎn)廠家采購 。 2020 年初，國家出臺 汽車產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃 ，鼓勵汽車及關(guān)鍵零部件企業(yè)做專做大做強(qiáng)?！? 汽車配件鑄造加工項(xiàng)目 **************** 8 《 *********國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》中明確提出“ 重點(diǎn)發(fā)展 汽車 、裝備制造等 8 大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè) ”，“ 大力發(fā)展 汽車零部件產(chǎn)業(yè) ，著力提高整車本地配套 率，盡快形成整車與零部件協(xié)調(diào)配套、龍頭企業(yè)與配套企業(yè)共同發(fā)展的現(xiàn)代汽車研發(fā)制造體系。 ” 《中共 *********委 *********人民政府關(guān)于 *********綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)的實(shí)施意見 (試行 )》也明確提出“ 加速提升支柱產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新水平。重點(diǎn)圍繞 汽車及零部件 、裝備制造、煤化工和精細(xì)化工、家用電器、農(nóng)產(chǎn)品精深加工、文化、旅游等，加強(qiáng)創(chuàng)新能力建設(shè)，實(shí)施重大科技專項(xiàng)，突破核心關(guān)鍵技術(shù)，增強(qiáng)市場競爭力。 ” ****************致力于 柴油發(fā)動機(jī)汽車 零部件的 鑄造及 精加工，如 柴油發(fā)動機(jī)飛輪 、 飛輪外殼 、 離合器外殼 等零部件。 綜合所述，本項(xiàng)目的建設(shè)不僅是必要的，而且是及時的。 建設(shè)規(guī)模 本項(xiàng)目總 投資 萬元， 形成年 鑄造 加工 10500 噸 柴油發(fā)動機(jī)飛輪、飛輪外殼、離合器外殼等 汽車配件 的生產(chǎn)能力 。 建設(shè)條件 本項(xiàng)目產(chǎn)品市場需求量呈穩(wěn)步增長趨勢，原材料來源充足，項(xiàng)目單位技術(shù)力量雄厚，資金來源可靠。 項(xiàng)目投入總資金及效益情況 預(yù)計(jì) 項(xiàng)目總投資為 萬元， 全部為企業(yè)自有資金 。 達(dá)產(chǎn)年新增營業(yè)收入為 萬元，營業(yè)稅金及附加為 萬元，增值稅為 萬元， 總成本費(fèi)用為 萬元， 所得稅 萬元，利潤總額 萬元，凈利潤 萬元。 （ 2） 本項(xiàng)目的建設(shè)符合《 *********國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》及《 中共 *********委 *********人民政府關(guān)于*********綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)的實(shí)施意見 (試行 )》中發(fā)展汽車零部件產(chǎn)業(yè)的要求。 （ 3） 本項(xiàng)目產(chǎn)品選型好，技術(shù)含量高，選用設(shè)備先進(jìn)，工藝水平 可達(dá)到 國內(nèi)同行業(yè) 先進(jìn) 。 （ 5） 根據(jù)財務(wù)評價，項(xiàng)目建成后有較好的經(jīng)濟(jì)效益和 社會效益，項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。 （ 2）建議 ****************按國家工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)程序的要求完善項(xiàng)目前期工作，與相關(guān)部門協(xié)商盡快辦理環(huán)評、安全等相關(guān)事宜。 汽車配件鑄造加工項(xiàng)目 **************** 12 （ 4）項(xiàng)目的建設(shè)資金若不能及時到位，將直接影響項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，建議 ****************充分考慮資金來源可靠性及穩(wěn)定性，在建設(shè)資金落實(shí)的基礎(chǔ)上， 方可開工建設(shè)。因此， 以下針對輕卡市場進(jìn)行簡單的分析。特別是作為生產(chǎn)資料和生產(chǎn)運(yùn)輸工具的卡車，就是一個現(xiàn)階段中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的縮影，其發(fā)展變化起伏幾乎與國民經(jīng)濟(jì)相一致。因此，高端輕卡的成長是必然趨勢。 2020 年輕卡產(chǎn)品發(fā)展趨勢及特征 透過 2020 年輕卡產(chǎn)品發(fā)展趨勢不難發(fā)現(xiàn)， 2020 年的我國輕卡的增量結(jié)構(gòu)將會發(fā)生明顯變化，輕卡正向高技術(shù)方向發(fā)展，新材料、輕量化、數(shù)字化、智能化、舒適化、功能多元化、乘用車化內(nèi)飾和人性化方向發(fā)展，主要體現(xiàn)為低噪聲、安全可靠、皮實(shí)耐用、維修便捷、節(jié)能低排放、多功能以及新能源的使用。 如在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上，采用高強(qiáng)度的鉚接大梁和抗腐蝕車架等等，這些新設(shè)計(jì)可以有效增強(qiáng)車輛在高速行駛中的穩(wěn)定性與安全性。 此外，寬體輕卡成為流行趨勢，目前約占輕卡總銷量兩成，并部分替代了市場上的一些中卡產(chǎn)品。不久江 鈴將大規(guī)模推出寬體輕卡凱威。這些新產(chǎn)品既有在原有基礎(chǔ)上改進(jìn)的，也有新車型。眼下市場上現(xiàn)有的寬體輕卡有東風(fēng)金霸、東風(fēng)多利卡、江鈴凱銳、慶鈴700P、江淮威鈴、北汽福田歐馬可、南汽的超利卡等。 寬體輕卡迅猛的發(fā)展勢頭，有寬體輕卡搶占中卡市場之勢。寬體輕卡在尺寸、發(fā)動機(jī)、價位與細(xì)分市場上都與中卡有相當(dāng)大的差異。 高端輕卡比普通的輕卡產(chǎn)品更具有技術(shù)的先進(jìn)性，燃油的經(jīng)濟(jì)性、排放的環(huán)保性以及質(zhì)量的可靠性。 目前，高端用戶集中在幾個層面：公用事業(yè)例如電力、郵政、通信等部門；高端物流用車?yán)缈爝f公司、冷凍食品公司、奶業(yè)配送等；大型企業(yè)例如家電、通訊器材、鋼鐵以及軍隊(duì)軍警用車等。今天，隨著中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展及消費(fèi)者需求不斷提升，客觀上要求商用車必須盡快改變這種落后局面。 2020 年輕卡產(chǎn)品擁有四大特點(diǎn)：高速、重載、環(huán)保與價位界線分明。東風(fēng)股份將輕卡劃分為凱普特、多利卡、福瑞卡高、中、低 3 個品系。輕卡產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，不僅明晰了產(chǎn)品和市場定位，而且也明確了品牌傳播方向 和市場目標(biāo)。 2020 年輕卡新增產(chǎn)能項(xiàng)目陸續(xù)投產(chǎn)集中上市 2020 年輕卡行業(yè)密集上市新產(chǎn)品以及產(chǎn)能的瘋狂擴(kuò)張，將會對輕卡市場產(chǎn)生重大的影響。 北汽福田諸城廠總投資 20 億元的技改項(xiàng)目將于 2020 年完成，屆時該廠將新增年產(chǎn)能 30 萬輛。 奇瑞汽車總投資約 億元，將于 2020 年 12 月 28 日在開封開工建設(shè)的汽車項(xiàng)目 ,將形成 20 萬輛微型汽車、 8 萬輛輕卡和農(nóng)卡機(jī)械。 江淮汽車將投資 4 億多元 建設(shè)青州分公司，建設(shè) 10 萬輛輕卡產(chǎn)能，項(xiàng)目建設(shè)期 2 年。 青年曼汽車有限公司稱擬在蘭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)空港循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)輕型卡車。 國內(nèi)重型柴油機(jī)企業(yè) —— 濰柴動力開始進(jìn)軍輕卡發(fā)動機(jī)領(lǐng)域，2020 年 12 月 9 日，濰柴動力與意大利 VM 發(fā)動機(jī)公司簽署技術(shù)合作協(xié)議，正式進(jìn)軍輕卡發(fā)動機(jī)領(lǐng)域。 輕卡市場需求分析 2020 年的輕卡市場 與 2020 年同期相比，除了 1 月份同比下降外，2020 年各月份均表現(xiàn)出同比增長。 從競爭格局來看，大多數(shù)企業(yè)產(chǎn)銷量均大幅增長，產(chǎn)銷量排名前5 家的企業(yè)依然是：北汽福田、東風(fēng)汽車、安徽江淮、山東凱馬和中國一 汽；北汽福田公司穩(wěn)居輕型貨車產(chǎn)銷量第一位，產(chǎn)銷近 萬輛，占有近 ％的市場份額。 汽車配件鑄造加工項(xiàng)目 **************** 19 受到汽車下鄉(xiāng)政策的促進(jìn)和影響， 2020 年一些低端輕型卡車企業(yè)的產(chǎn)銷數(shù)量快速增長，主要代表企業(yè)有山東凱馬和山東唐駿。盡管輕卡企業(yè)短時期內(nèi)無法擺脫金融危機(jī)的影響，但 2020 年在國家一系列消費(fèi)鼓勵政策的刺激影響下，中國的輕卡市場出現(xiàn)復(fù)蘇的局面。 2．燃油稅執(zhí) 行后，取消養(yǎng)路費(fèi)等六項(xiàng)收費(fèi)政策，用戶每月沒有了固定的費(fèi)用支出，對于輕卡用戶購車起到了促進(jìn)作用。 4．“車輛以舊換新”以及 3..5t 以下產(chǎn)品實(shí)施國Ⅲ排放標(biāo)準(zhǔn)等一系列計(jì)劃的實(shí)施。 特點(diǎn)二：燃油稅的實(shí)施，用戶在車輛使用方面，會尋求一個成本的“平衡點(diǎn)” 隨著燃油稅開征后，養(yǎng)路費(fèi)取消，于是用戶對車輛的經(jīng)濟(jì)性更加關(guān)注，而隨著燃油價格的持續(xù)上漲，用戶在車輛使用方面，特別是車輛使用經(jīng)濟(jì)性 方面的關(guān)注度將大大提高，其在計(jì)算車輛使用成本時，會將燃油稅開征后以及開征前的成本進(jìn)行對比，在兩者之間尋找一個平衡點(diǎn)?？紤]到燃油價格以及行駛里程，其會在養(yǎng)路費(fèi)和燃油消費(fèi)的增加之間，尋求車輛使用上的一個臨界點(diǎn)。輕卡的消費(fèi)可從兩個 層面來看，一種是高端客戶（集團(tuán)用戶、高收入消費(fèi)人群），一種是低端客戶（多為個體用戶），高端客戶和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的用戶需求傾向于中高檔產(chǎn)品，特別是北京、上海和華南等地的政府用車，會傾向于購買慶鈴、江鈴等企業(yè)的高端車型。 用戶購車時， 80≤ P＜ 100 馬力為目前市場輕卡的主要功率段，特別是計(jì)重收費(fèi)的實(shí)施，用戶的需求結(jié)構(gòu)發(fā)生了一系列變化，對 80馬力≤ P＜ 100 馬力和 100 馬力≤ P＜ 120 馬力等功率水平的車型需求明顯增加。 在“輕卡下鄉(xiāng)”、“以舊換新”（補(bǔ)貼的金額增加）、國Ⅲ排放等政策引導(dǎo)下，農(nóng)用車?yán)^續(xù)有輕型卡車替代的趨勢。 一方面國家采取積極、寬松的財政政策，另外一方面城鄉(xiāng)道路的不斷完善，輕卡的使用范圍逐漸擴(kuò)大，輕卡運(yùn)輸行業(yè)的價值逐步體現(xiàn)出來，輕卡向?qū)Ｓ没较虬l(fā)展的趨勢加劇，相對于利潤率較低的中低檔輕卡，利潤率較高的大馬力中高端輕卡將成為市場