【正文】 況表）。當在年中進行初始化時，假如在第6期進行初始化，則在兩張余額表中會存在第1期和第6期兩期的數(shù)據(jù)，累計數(shù)字段有數(shù)據(jù)，損益類實際發(fā)生額表中有記錄。一個科目下所有幣別余額之和等于此科目幣別字段為零值的記錄的余額，所有幣別發(fā)生額字段之和等于幣別字段為零值的記錄的發(fā)生額。Fdetailid字段的值為0，則是此科目所有核算項目之和的記錄。 （圖4）1．2．2 試算平衡 平衡的標準是：當前期間的綜合本位幣科目借方余額合計等于貸方余額合計，借方累計發(fā)生合計等于貸方累計發(fā)生額合計，即匯總t_Balance表中FcurrencyID=0的啟用期間數(shù)據(jù)。1．3 憑證處理1．3．1 多項目核算在講憑證處理之前，先來講一下多項目核算，即一個科目帶一個核算項目或帶多個核算項目時，數(shù)據(jù)是怎樣形成的。例如：113（應收賬款）科目，帶部門及客戶兩個核算項目，假設FDetailID的值為1，那么在t_ItemDeail中有一條記錄FDetail = 1 ,FdetaiCount=2 (表示下設兩個核算項目類別)，F(xiàn)1= 1 ，F(xiàn)2 = 1，F(xiàn)3 = 0，F(xiàn)4=0，F(xiàn)8=0 等（以“F”開頭 + “數(shù)字”的字段是根據(jù)t_ItemClass 中核算項目類別代碼FitemClassID 的值得來的，1和2在t_ItemClass 中分別代表客戶和部門，由于此科目下設核算項目類別為“客戶” 和“部門”，所以只有F1，F(xiàn)2字段的值是 –1，其他則為0表示在此類別不參與核算），可以參考圖1和圖2。② 多核算項目在憑證中的應用在錄入憑證時科目下設核算項目則提示輸入核算項目，輸入核算項目后，在表t_VoucherEntry 中FDetailID 有相應的代碼，在表t_ItemDetailt和t_ItemDetailV 中有按FdetailID對應的記錄，更新的規(guī)則是在t_ItemDetail中“F”開頭 + “數(shù)字”的字段值和t_ItemDetailV中FitemID字段值是錄入的核算項目對應表t_Item中FitemID的值。在t_ItemDetailV有兩條相應的記錄，表現(xiàn)如下：FDetailID=4，F(xiàn)itemClassID=1，F(xiàn)itemID=20；FDetailID=4，F(xiàn)itemClassID=2，F(xiàn)itemID=30。③ 核算項目橫表和縱表:核算項目橫表為t_ItemDetailt，核算項目縱表為t_ItemDetailtV。系統(tǒng)一般是在查詢一些賬表時用到核算項目縱表，比如查明細賬，如果查出來的核算項目竄戶，則可以運行EXEC SP_CleanItemDetailV 來重新生成過核算項目縱表，這樣查明細賬時數(shù)據(jù)就正常了。多項目核算如圖5所示： （圖5）1．3．2 憑證過賬在過賬前，系統(tǒng)會檢查總賬是否已完成初始化、檢查當前期間是否有未過賬憑證，若未完成初始化或沒有未過賬憑證，則退出過賬過程否則進入下一步。② 根據(jù)賬套選項的“憑證過賬前必須審核”，檢查憑證是否已經(jīng)審核。④ 檢查憑證號是否連續(xù)。B、登記核算項目的原幣、原幣折合本位幣發(fā)生額。以上三步操作中數(shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)會發(fā)生變化的有表t_Balance中的FdebitFor,FcreditFor,FytdDebitFor,FytdCreditFor,FEndBalanceFor,FDebit,FCredit,FytdDebit,FYtdCredit,FendBalance十個字段。⑦ 若科目屬于損益類科目（t_Account中FGroupID值大于500），且憑證分錄中的FinternalInd字段值為 “TransferPL”(自動結轉)，則將分錄中的借或貸方發(fā)生額登記至表t_ProfitAndLoss中，分三步完成：A、 登記損益類科目的原幣、原幣折合本位幣發(fā)生額。C、若是非明細科目，則匯總其所有上級科目的發(fā)生數(shù)。⑧ 若科目或核算項目設有數(shù)量輔助核算，則更新表t_QuantityBalance，發(fā)生變化的字段有FDebitQty ,FCreditQty ,FYtdDebitQty ,FytdCreditQty,FEndQty五個字段。1．3．3 憑證反過賬① 檢查本期有沒有已過賬的憑證，若沒有，則退出反過賬過程。1．4 現(xiàn)金流量1．4．1 憑證錄入與保存時有關現(xiàn)金流量的處理總賬系統(tǒng)中的現(xiàn)金流量表最關鍵的表就是t_CashFlowBal和t_VoucherEntry這兩張表，在做憑證時，如果某條分錄指定了現(xiàn)金流量項目，則在t_CashFlowBal表中插入一條記錄，在t_VoucherEntry表中，現(xiàn)金類科目的分錄記錄的FcashFlowItem字段的值為1。1．4．2 現(xiàn)金流量表的平衡關系在T型賬中，有一些對應關系：現(xiàn)金類科目的借貸發(fā)生額一定要相等，非現(xiàn)金類科目的借貸發(fā)生額不一定相等；借方現(xiàn)金類科目與非現(xiàn)金類科目發(fā)生額合計等于過濾期間的總賬的現(xiàn)金類科目的借方發(fā)生額，相應的貸方現(xiàn)金類科目與非現(xiàn)金類科目發(fā)生額合計等于過濾期間的總賬的現(xiàn)金類科目的貸方發(fā)生額。滿足上面的對應關系后，就是現(xiàn)金流量表本身的平衡關系了，第一、現(xiàn)金流量的凈增加額與補充資料項目中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額相等；第二、補充資料項目中的凈利潤與利表中的凈利潤數(shù)相等；第三、補充資料項目中的凈利潤加上附表二的總數(shù)等于主表中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈發(fā)生額。① 進行往來業(yè)務核的前提條件是系統(tǒng)參數(shù)中設定“啟用往來業(yè)務核銷”，往來科目一定要設置“往來業(yè)務核算”，所有的憑證全部都要過賬。窗口上半部分是需要進行核銷的記錄，下半部分是收款或是付款業(yè)務，如果是資產(chǎn)類科目，則借方行發(fā)生額在上面，貸方發(fā)生額在下面；如果是負債類科目，則是貸方發(fā)生額在上面，借方發(fā)生額在下面。③ 核銷完后，系統(tǒng)會在t_TransCheckInfo表中記錄核銷的記錄。② 當過濾條件選擇“未核銷”時，涉及的表有下面這些：t_Balance，t_TransCheckInfo，t_Voucher,t_VoucherEntry, t_ItemDetailV，t_Account ，系統(tǒng)先從t_Balance，t_TransCheckInfo兩表中取出期初余額，再從t_Voucher,t_VoucherEntry兩表中取出本期借貸方發(fā)生數(shù)據(jù)，最后計算得出余額。在賬齡分析表中，系統(tǒng)只提供單核算的賬齡分析表，不提供組合情況的賬齡分析表。 涉及的表有下面這些：t_TransInitBalance，t_Balance，t_LastContactDate，t_VoucherEntry，t_Voucher，t_TransCheckInfo，t_itemdetail。1．6 期末處理1．6．1 期末調匯原理系統(tǒng)執(zhí)行此功能時，是根據(jù)在會計科目中的科目屬性來進行的，只有在會計科目中設定為期末調匯的科目才會進行期末調匯處理。期末匯率：用戶輸入。本期業(yè)務發(fā)生綜合本位幣：做憑證時原幣乘以月初匯率或原幣乘以業(yè)務發(fā)生日的匯率就得出業(yè)務發(fā)生的綜合本位幣調匯計算：① 算出此科目在調匯前余額表中的期末綜合本位幣A（一般都是把憑證過賬即可）② 算出原幣余額乘以期末匯率得出期末綜合本位幣的余額B，B作為本期期末的綜本位幣余額，也是下期期初的綜合本位幣余額。把C記入?yún)R兌損益，是正是負根據(jù)C的正負以及科目的借貸方?jīng)Q定。涉及的表有下面這些：t_User，t_Voucher，t_VoucherEntry，t_VoucherGroup，t_Currency，t_Account，t_Systemprofile，t_RP_SystemProfile，t_Balance，t_RateAdjust，t_ItemDetailV，t_ItemClass，t_rp_Contact，t_RP_BillNumber，t_RP_ARPBill，t_RP_Contactbal。④ 從應收系統(tǒng)的t_rp_Contact（往來業(yè)務列表）中取出期初客戶（供應商）外幣和本位幣的未核銷余額與本期客戶（供應商）的發(fā)生數(shù)據(jù)核銷后剩余原幣和本位幣金額進行匯總，得出客戶（供應商）的期末原幣和本位幣余額，并計算期末原幣*期末匯率減去期末本位幣而得到需要調整的差額，然后生成一張調匯的其他應收（付）單，這張單據(jù)的憑證內碼指向第三步生成的調匯憑證內碼，且這張單據(jù)的狀態(tài)為完全核銷狀態(tài)，（向t_RP_ARPBill，t_rp_Contact插入相應的記錄），并更新應收應付余額（更新t_RP_Contactbal表中的數(shù)據(jù)）。 損益類科目的實際發(fā)生額：損益類科目的實際發(fā)生額實際上就是該科目在期末結轉損益之前的余額。 處理步驟如下：① 先檢測系統(tǒng)參數(shù)（t_Systemprofile表中Fcategory=“GL”，F(xiàn)key=“EarnAccount”的記錄）中有無本年利潤科目（Fvalue的值），若無則退出；再檢測系統(tǒng)中有無結轉損益的憑證（t_Voucher表中本期有無FInternalInd=39。的記錄），若有則提示是刪還是過賬結轉損益的憑證，若是選過賬，則系統(tǒng)把結轉損益的憑證過賬，若是選刪除，則把結轉損益的憑證刪除，再進入到下一步。③ 從系統(tǒng)參數(shù)表（t_Systemprofile）中取出一系列的參數(shù)值，如果這些參數(shù)值沒有錯誤，則再從余額表（t_Balance）和數(shù)量余額表（t_QuantityBalance）取出所有最明細損益科目包括所有幣別和核算項目的期末余額（也即損益類科目實際發(fā)生額），另外再對照損益類科目設置的項目核算，分別從t_Account、t_ItemDetailV和t_ItemClass表中進行驗證科目對應的FdetailID值的正確性，若無錯誤，最后再往t_Voucher，t_VoucherEntry表中插入相應的記錄。本位幣金額公式：該條分錄的科目必須為最明細科目，如明細科目下設了核算項目，還必須輸入核算項目代碼，在輸入科目及核算項目后，還須錄入幣別。公式的語法與自定義報表完全相同，通過取數(shù)公式可取到賬上任意的數(shù)據(jù)。（“本位幣金額公式”即“數(shù)據(jù)來源公式”）自動轉賬公式：其實就是ACCT函數(shù)，在這里沒有取核算項目的地方，但是可以依照報表中ACCT函數(shù)的格式來設置。各個ACCT函數(shù)之間可以進行加減乘除的運算，也可以直接錄入一個常量來當做公式。 在做自動轉賬時，主要是檢查t_AutoTransferEntry表中轉賬科目對應的核算項目是否正確，也即t_AutoTransferEntry表中FaccountID的值在t_Account表是否存在，是否帶核算項目，如果帶核算項目，則t_AutoTransferEntry表中FdetailID字段的值對應的在t_ItemDetailV表中是否存在，其FitemClassID的值是否與科目所帶的核算項目類別相匹配，如果這些都檢測通過，則接下來就是公式取數(shù)的事了。1．6．4 期末結賬與反結賬① 期末結賬： 涉及的表有下面這些：t_Account，t_AcctGroup，t_Balance，t_Currency，t_Department， t_Item，t_ItemClass，t_MeasureUnit，t_Organization，t_Personnel，t_ProfitAndLoss，t_QuantityBalance，t_RateAdjust，t_UnitGroup，t_Voucher，t_VoucherEntry，t_VoucherGroup，t_SystemProfile。B 檢查本期是否還有未過賬的憑證．C 如果需要檢查本期損益類科目余額是否結平,如果不平不能