【正文】 則將按變動后的使用部門進行折舊費用的歸集。對于這些靜態(tài)的基本信息，不僅僅是一個簡單的記錄，與之相關(guān)的還會有很多的屬性，決定了在系統(tǒng)中對相關(guān)業(yè)務(wù)的處理，例如不同變動方式將決定系統(tǒng)對卡片變動業(yè)務(wù)的處理。在 K/3 系統(tǒng)中基礎(chǔ)資料根據(jù)系統(tǒng)歸屬，分為公用基礎(chǔ)資料和系統(tǒng)特有基礎(chǔ)資料兩類，公用基礎(chǔ)資料是由 K/3 多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)共用的，固定資產(chǎn)系統(tǒng)特有的基礎(chǔ)資料則包括固定資產(chǎn)的變動方式、使用狀態(tài)、折舊方法、卡片類別、存放地點等，這些特有的基礎(chǔ)資料反映了企業(yè)根據(jù)會計制度并結(jié)合自身具體情況，體現(xiàn)固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)和管理要求。同時，系統(tǒng)已設(shè)置了增加、減少、其它等三大默認類別。各類別中的子類可以通過修改代碼的方式，改變其所屬類別。用戶可以在系統(tǒng)預(yù)設(shè)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，進行變動方式類別的增加和修改。(1) 新增 在“變動方式類別”界面中選擇【新增】 ，彈出“變動方式類別新增”界面，在其中分別輸入變動方式的代碼和名稱、憑證字、摘要、對方科目、核算項目等信息，單擊【新增】系統(tǒng)將保存當(dāng)前資料并恢復(fù)到新增前的狀態(tài)，便于用戶連續(xù)新增變動方式，增加完成后單擊【關(guān)閉】即可退出操作界面。變動方式的代碼必須唯一，不允許重復(fù)。憑證字 此下拉列表顯示所有在基礎(chǔ)資料中設(shè)置的憑證字，用戶可從下拉列表中選擇該變動方式對應(yīng)核算，即生成憑證時應(yīng)使用的憑證字。對方科目代碼 單擊該欄后的按鈕，選取該變動方式對應(yīng)核算，產(chǎn)生憑證時的對方科目代碼，例如“外購”固定資產(chǎn)，一般采用賒購的方式，則對方科目則為“應(yīng)付賬款” ，如為現(xiàn)購，則對方科目可能為“銀行存款” 。（2）修改和刪除（見下圖） 使用狀態(tài)類別 固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)是指固定資產(chǎn)當(dāng)前的使用情況，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等，固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)將可能決定固定資產(chǎn)是否計提折舊，一般在用的固定資產(chǎn)要計提折舊，未使用的固定資產(chǎn)不提折舊。系統(tǒng)預(yù)設(shè)了使用中、未使用、不需用三類使用狀態(tài)，用戶也可以根據(jù)本企業(yè)的實際情況定義自己的固定資產(chǎn)使用情況。(1) 新增 在“使用狀態(tài)類別”界面中選擇【新增】 ，彈出“使用狀態(tài)類別新增”界面，然后分別輸入增加的使用狀態(tài)代碼、名稱及是否提取折舊等信息，單擊【新增】系統(tǒng)將保存當(dāng)前資料并恢復(fù)到新增前的狀態(tài)，便于用戶連續(xù)新增使用狀態(tài)，增加完成后單擊【關(guān)閉】即可退出操作界面。 (3) 刪除 如果要刪除某一使用狀態(tài)，在“使用狀態(tài)類別”界面中選擇要刪除的項目，單擊【刪除】即可。 折舊方法定義為了實現(xiàn)自動計提折舊的功能，必須預(yù)先設(shè)置好要用的固定資產(chǎn)折舊方法。所以金蝶固定資產(chǎn)系統(tǒng)中預(yù)設(shè)的折舊方法一般是不需要客戶修改的，如遇特殊需求可以稍做修改。此界面分為三個頁簽： 顯示：在此顯示系統(tǒng)預(yù)設(shè)和用戶自定義的所有折舊方法，雙擊其中的折舊方法，可進入該折舊方法的編輯界面中。 折舊方法定義說明 ：在此有對各類系統(tǒng)預(yù)設(shè)折舊方法和自定義每期折舊率法的說明，供用戶查詢。(1) 預(yù)設(shè)折舊方法折舊方法 說 明 計算原理平均年限法（基于入賬原值和預(yù)計使用期間）該公式是一種靜態(tài)直線折舊法，固定資產(chǎn)每期折舊額是根據(jù)建立卡片時的入賬原值、入賬預(yù)計凈殘值、預(yù)計使用期間計算的。在以后使用期間，折舊要素的變動也不會影響各月計提的折舊金額。公式：每期折舊額=（入賬原值入賬預(yù)計凈殘值）/入賬預(yù)計使用期間該公式是靜態(tài)折舊法，折舊要素的變動不會影響月折舊金額。如果用戶在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且希望相應(yīng)的調(diào)整以后各月折舊額，請在變動的同時選擇動態(tài)平均法。如果你在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且希望相應(yīng)的調(diào)整各月折舊額，則請在變動的同時選擇動態(tài)平均法。每期提折舊前必須錄入當(dāng)期工作量。如果用戶在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且希望相應(yīng)的調(diào)整以后各月折舊額，請在變動的同時選擇工作量法。如果用戶在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且希望相應(yīng)的調(diào)整以后各月折舊額，請在變動的同時選擇動態(tài)年數(shù)總和法。其折舊計算公式是：折舊率（年）=（預(yù)計使用年限—已使用年限）/[預(yù)計使用年限*（預(yù)計使用年限+1）/2]*100%折舊率（月）=折舊率（年）/12某年折舊額=該年折舊率*（ 固定資產(chǎn)入賬原值 — 入賬凈殘值 ）月折舊額=該年折舊額/12雙倍余額遞減法是一種加速折舊法，注意使用該法一定要選擇“以年為計算基礎(chǔ)” 。1) 在該固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限到期的兩年前：年折舊率=2 / 固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限期折舊率=年折舊率 / 一年中的會計期間數(shù)各年折舊額=年折舊率該固定資產(chǎn)賬面凈值各年每期折舊額=各年折舊額 / 一年中的會計期間數(shù)2) 在該固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限到期的兩年內(nèi)（含兩年）改用直線法：每年折舊額=（到期兩年的年初凈值—預(yù)計凈殘值）/ 2每期折舊額=每年折舊額 / 一年中的會計期間數(shù)動態(tài)平均法（基于變動后要素）該折舊法考慮了固定資產(chǎn)變動時折舊要素的影響，其目的是當(dāng)折舊要素變動后，折舊金額會自動按調(diào)整后因素計算。動態(tài)平均法是以最近一次折舊要素變動后的期末余額作為折舊公式計算的依據(jù)，計算以后期間的各期折舊金額，其公式仍遵循平均年限法（基于入賬凈值和剩余使用期間）的原理。與動態(tài)平均法類似，都是在原折舊方法公式的基礎(chǔ)上，以最近一次折舊要素變動后的期末余額作為折舊公式計算的依據(jù)，計算以后期間的各期折舊金額。動態(tài)年數(shù)總和法（基于變動后要素）該折舊法考慮了固定資產(chǎn)變動時折舊要素的影響，其目的是當(dāng)折舊要素變動后，折舊金額會自動按調(diào)整后因素繼續(xù)使用年數(shù)總和法計算折舊，并按照變動后的折舊要素計算已使用期限的折舊額，在變動當(dāng)期進行折舊額的調(diào)整。公式可參見年數(shù)總和法的計算公式。與動態(tài)平均法類似，都是在原折舊方法公式的基礎(chǔ)上，以最近一次折舊要素變動后的期末余額作為折舊公式計算的依據(jù)，計算以后期間的各期折舊金額。溫馨提醒：建議用戶固定資產(chǎn)結(jié)束初始化以后，新增固定資產(chǎn)卡片，在選擇固定資產(chǎn)折舊方法時，如果不能預(yù)見以后期間該固定資產(chǎn)是否會進行原值、使用期限或累計折舊的調(diào)整時，建議選擇動態(tài)的折舊方法，保證固定資產(chǎn)始終按照調(diào)整后的折舊要素計提折舊。 卡片類別管理 企業(yè)的固定資產(chǎn)可能會非常多，如果僅僅是按卡片一張一張的進行管理，這些數(shù)據(jù)將非常龐雜零亂，因此系統(tǒng)提供固定資產(chǎn)卡片按類別的多級管理，用戶可自定義分類規(guī)則，并將同一類別的相同屬性在卡片類別上一次錄入，在卡片錄入時就可以自動攜帶出來，避免了大量重復(fù)工作。 由于每個企業(yè)對卡片類別的劃分原則不同，因此系統(tǒng)沒有提供預(yù)設(shè)數(shù)據(jù)，在初始化過程中，需要用戶在卡片類別管理中自行進行固定資產(chǎn)類別設(shè)置。進入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，單擊【基礎(chǔ)資料】 ，進入基礎(chǔ)資料維護模塊，在該模塊中單擊【卡片類別管理】 ，就可以進入“固定資產(chǎn)類別”管理界面，進行固定資產(chǎn)卡片類別的設(shè)置。 在“固定資產(chǎn)類別—新增”界面中涉及的數(shù)據(jù)項說明如下：數(shù)據(jù)項說明如下：數(shù)據(jù)項 說 明代碼 在此錄入固定資產(chǎn)類別的代碼，上下級類別間以“.”號分隔，從而實現(xiàn)固定資產(chǎn)類別的多級管理，可以在生成報表的時候分級匯總，為固定資產(chǎn)的決策支持提供更豐富的數(shù)據(jù)。名稱 在此錄入固定資產(chǎn)類別的名稱，例如按固定資產(chǎn)形態(tài)和用途，可以設(shè)置“房屋建筑” 、 “機器設(shè)備” 、 “辦公用品”等類別。這樣在卡片錄入時可以自動攜帶出來，避免了大量重復(fù)工作。凈殘值率 與“使用年限”一樣，如果該類固定資產(chǎn)的凈殘值率基本相同，則可在此錄入該類固定資產(chǎn)的凈殘值率，也可以不錄入。此處可手工錄入數(shù)據(jù)，也可單擊空格后的按鈕或按 F7 鍵，從已有的計量單位基礎(chǔ)資料中選擇。預(yù)設(shè)折舊方法 與“使用年限”一樣，如果該類固定資產(chǎn)的折舊方法基本相同，則可在此選擇該類固定資產(chǎn)的折舊方法，也可以不選擇。固定資產(chǎn)科目 設(shè)置該類固定資產(chǎn)對應(yīng)的核算科目，此處一定要按固定資產(chǎn)科目下設(shè)的明細科目逐一對應(yīng)。累計折舊科目 設(shè)置該類固定資產(chǎn)計提折舊時，累計折舊對應(yīng)的核算科目，此處也一定要按累計折舊科目下設(shè)的明細科目逐一對應(yīng)。即使不計提減值準(zhǔn)備，此處也可以選擇上，只要卡片中不錄入減值準(zhǔn)備金額即可。折舊規(guī)則 在固定資產(chǎn)類別中，關(guān)于折舊有三個互斥的選項：選擇由使用狀態(tài)決定是否提折舊時，卡片上的固定資產(chǎn)完全由使用狀態(tài)類別的屬性決定是否提取折舊；當(dāng)固定資產(chǎn)類別是房屋及建筑時，按會計制度規(guī)定不管使用狀態(tài)，必須計提折舊，可以選擇不管使用狀態(tài)如何一定提折舊，此時，使用狀態(tài)類別中關(guān)于折舊的設(shè)置是不起作用的；第三個選項不管使用狀態(tài)如何一定不提折舊主要用于土地，以及不是固定資產(chǎn)，又視同固定資產(chǎn)管理的器具等。(2) 修改在“固定資產(chǎn)類別”界面中選擇要修改的項目，單擊【修改】，彈出 “固定資產(chǎn)類別修改”界面，修改相關(guān)信息后，單擊【修改】進行保存。注意:已使用的固定資產(chǎn)類別項目不能被刪除，但是可以修改類別中的設(shè)置。（1）新增在“存放地點”界面中選擇【新增】，彈出“存放地點新增”界面，在其中分別輸入存放地點的代碼和名稱信息，單擊【新增】系統(tǒng)將保存當(dāng)前資料并恢復(fù)到新增前的狀態(tài)，便于用戶連續(xù)新增，增加完成后單擊【關(guān)閉】即可退出操作界面。并可以在生成報表的時候分級匯總，為用戶提供豐富的數(shù)據(jù)。(3)刪除如果要刪除某一存放地點，在“存放地點”界面中選擇要刪除的項目，單擊【刪除】即可。第四章 初始化操作說明 歷史卡片的錄入（初始化卡片錄入）在企業(yè)啟用 K/3 固定資產(chǎn)系統(tǒng)前，通常有很多固定資產(chǎn)已經(jīng)使用了若干期，企業(yè)已經(jīng)有了手工的固定資產(chǎn)臺賬，因此為了保證數(shù)據(jù)的完整性，在正式啟用系統(tǒng)前，需要將這些固定資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)在初始化時錄入系統(tǒng)中。此提示僅在第一次錄入卡片前出現(xiàn)，以提醒用戶確定初始化期間。固定資產(chǎn)的管理要記錄固定資產(chǎn)的來源、規(guī)格型號、存放地點和使用部門，以跟蹤固定資產(chǎn)的使用，同時需要根據(jù)固定資產(chǎn)的價值信息和折舊方法，進行折舊計提和折舊費用的分攤。 如何錄入固定資產(chǎn)的初始化卡片固定資產(chǎn)初始卡片的錄入與其他子模塊的錄入位置有所不同，進入 K/3 客戶端后的[財務(wù)會計] ? [固定資產(chǎn)管理]? [業(yè)務(wù)處理] ?[新增卡片]中進行錄入，但是固定資產(chǎn)管理的初始化界面有兩個明顯特征，一是在業(yè)務(wù)處理界面，只有新增卡片和標(biāo)準(zhǔn)卡片引入引出是可選的，其他功能均為灰色，二是在屏幕下方的狀態(tài)欄中，顯示期間的位置為“初始化” ，見下圖：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)如果為某年度的第一期啟用，那么卡片會只有錄入基本信息、部門及其他、原值與折舊三個頁簽，如果啟用非某年度的第一期，卡片上會有基本信息、部門及其他、原值與折舊、初始化數(shù)據(jù)四個頁簽。是資產(chǎn)編碼 對固定資產(chǎn)的編碼，編碼必須唯一，如果對固定資產(chǎn)類別分別設(shè)置了編碼規(guī)則，此處可根據(jù)選定的資產(chǎn)類別的編碼規(guī)則，顯示編碼前綴，用戶直接錄入后續(xù)代碼即可。由于在報表查詢中篇幅有限，一般只顯示固定資產(chǎn)的編碼和名稱，而企業(yè)中固定資產(chǎn)