20xx年注冊(cè)稅務(wù)師考試-稅務(wù)代理實(shí)務(wù)(單選多選)-在線瀏覽
2024-09-14 08:36本頁面
【正文】 ]5%+[取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本（含利息支出）]（5%+20%）正確答案：B試題解析：納稅人能夠按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偫⒅С?，并能提供金融機(jī)構(gòu)的貸款證明的，其允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用為：利息+（取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本）5%以內(nèi)?！ 。瑢儆诙悇?wù)行政處罰行為的是（ ）。 ，2011年11月該企業(yè)以60000元出售一臺(tái)使用過的固定資產(chǎn)，出售時(shí)會(huì)計(jì)核算為 借：銀行存款 60000 貸：固定資產(chǎn)淸理 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 經(jīng)進(jìn)一步審核發(fā)現(xiàn)，該固定資產(chǎn)于2009年2月購進(jìn)并投入使用，購進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票注明金額80000元、稅額13600元，進(jìn)項(xiàng)稅額已申報(bào)抵扣?！ 。簯?yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 固定資產(chǎn)淸理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ?。簯?yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 ?。簯?yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 10200正確答案：B試題解析： 2012年8月銷售2009年以后購進(jìn)的允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，銷售時(shí)要按照適用稅率計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。（1+17%）17%=（元）。 ?。何屑庸の镔Y ：委托加工物資 貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅 ?。簯?yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅 ：營業(yè)稅金及附加 貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅正確答案：C試題解析：委托方將委托加工產(chǎn)品收回后
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