【正文】 南寧市第二社會福利院PPP項目物有所值評價報告實施機構(gòu)：南寧市財政局咨詢機構(gòu)：廣西中信恒泰工程顧問有限公司2016年4月19日聲 明本報告是由廣西中信恒泰工程顧問有限公司（簡稱“中信恒泰”，原廣西華藍工程咨詢管理有限公司）編制，并提、供給南寧市民政局的重要資料。無論以書面、電郵或任何其他形式獲得本文件的所有收件人，只要接收本文件即意味著其對本文件承擔嚴格保密的義務，未經(jīng)中信恒泰書面同意，不得將本方案的部分或全部內(nèi)容以任何方式披露給任何第三方。表（單位：萬兀） 54附表4:非營利性PPP模式全生命周期財政支出（LGC)現(xiàn)金流量表（單位：萬元) 61附表5:營利性PPP模式全生命周期財政支出（LCG)現(xiàn)金流量表（單位：萬元) 64附表6:項目現(xiàn)金流量表（單位：萬元） 66第一章 項目基礎信息在授權(quán)范圍內(nèi)承擔南寧市第二社會福利院項目的投資、建設、運營任務，主要提供第二社會福利院服務、配套醫(yī)療服務、老年護理培訓服務，以及其他不改變養(yǎng)老土地性質(zhì)的經(jīng)營服務。另外，擬建個性化養(yǎng)老用房，包含室內(nèi)活動場所和老年娛樂設施，本實施方案中的建筑面枳和投資額不包含此部分。若不増加，則按照原可研內(nèi)容進行設計。項目擬定于南寧市龍崗商務區(qū)，龍華路南側(cè)， 畝，具體參照南寧市規(guī)劃管理局頒發(fā)的選址意見書審批單選字第45010120130008號。該項目可行性研究報告表明，建設內(nèi)容主要有：醫(yī)療康復綜合樓、培訓綜合樓、社工樓及后勤保障房等。項目總用地面積：，其中(1)凈用地面積：（200畝），包括：1)建設用地面積：（）；2)綠化用地面積（擬建老年人主題公園）：（）。本項目分兩期建設，設計床位數(shù)為2000張。建設內(nèi)容主要有：醫(yī)療康復綜合樓、培訓綜合樓、社工樓及后勤保障房等。，目前己完成施工圖設計，由社會資本在現(xiàn)有可行性研究報告基礎上自行設計，實際建筑面積和單體面積根據(jù)設計內(nèi)容確定，容積率適當提高。養(yǎng)老運營服務要求：(1)在運營期內(nèi)，嚴格按照國家、自治區(qū)和南寧市現(xiàn)行的有關法律、法規(guī)、政策、規(guī)范性文件及相關行業(yè)標準的要求進行運營，從事老年人的生活照料、醫(yī)療救治、康復護理、精神慰藉、文化娛樂、教育培訓等服務。(2)SPV機構(gòu)在委托運營期間，如果國家、自治區(qū)和南寧市有新的法律法規(guī)政策、規(guī)范性文件及相關行業(yè)標準出臺，應當按新規(guī)定執(zhí)行。(4)SPV機構(gòu)必須遵守國家和地方財務法規(guī)和制度，接受政府（或其委托的第三方機構(gòu)）的財務審計和監(jiān)管。(6)SPV機構(gòu)必須依法運營、規(guī)范管理，承擔政府養(yǎng)老兜底職能，接受南寧市相關部門指導?？冃Э荚u作為南寧市第二社會福利院PPP項目的使用和管理的一種有效衡量、評價與監(jiān)督手段，通過對項目全面的總結(jié)，不斷提高項目的施工、管理、運營的水平，達到合理利用資金、提高投資效益、改進管理、提高公共服務水平和質(zhì)量：(1)考評主體考評主體為項目實施機構(gòu)，即南寧市民政局。(2)考評對象項目公司/社會資本。工程包括合作期內(nèi)新建、維修、改造、擴建的工程項目。合作期內(nèi)未經(jīng)市政府書面同意，不得擅自更改建筑及綠地用途，更改綠地面積（合作期間） 不得擅自更改用途視情況扣 210 分視更改程度，由行 業(yè)主管局確定扣分分值2人員配備人員配備按照現(xiàn)行國家或自治區(qū)養(yǎng)老或醫(yī)療機構(gòu)配備標準執(zhí)行合格率 100%每少1人扣 2分人員配備按照現(xiàn)行養(yǎng)老機構(gòu)或醫(yī)療機構(gòu)配備標準執(zhí)行有專業(yè)技術要求的人員持證上崗率合格率 100%每低1%扣5 分新上崗人員崗前培訓合格合格率100%每低1%扣5分3硬件設施及設備設施設備和物品按照養(yǎng)老機構(gòu)和醫(yī)療機構(gòu)相關標準要求配備齊全，質(zhì)量合格及物品完好率達標合格率 100%每低1%扣5 分4服務目標運營期第3年末成立二級以上醫(yī)療機構(gòu)，并投入使用。運營期第2年末實現(xiàn)智慧養(yǎng)老，機構(gòu)要配備物聯(lián)網(wǎng)、安全設備、傳感設備、門禁、監(jiān)控等硬件設施，并通過信息管理平臺、管理軟件等實現(xiàn)精細 化管理。按時每晚1年當年扣5分參照現(xiàn)行的示范性養(yǎng)老機構(gòu)標準、五星級養(yǎng)老機構(gòu)標準考核。分級護理質(zhì)量合格率≥90%每低1%扣5分執(zhí)行國家相關標準基礎護理質(zhì)量合格率100%每低1%扣5分執(zhí)行國家相關標準不良影響事故發(fā)生次數(shù)0次視情況扣 3~10不良影響事故包括但不限于發(fā)生火災、安全生產(chǎn)事 故、醫(yī)療護理差錯 事故，具體由相關行業(yè)主管部門界定膳食服務科學合理，投訴 率低≤2%~2 分6財務管理認真貫徹執(zhí)行有關的財務 管理制度執(zhí)行不執(zhí)行扣3 分財務工作符合財務管理制度及審計要求合規(guī)視情況扣3~10分不得違反相關規(guī)定7機構(gòu)管理建立健全各項管理制度執(zhí)行不執(zhí)行當年扣5分有一套比較先進的規(guī)韋制度文件。執(zhí)行不執(zhí)行扣5 分有場地宣傳教育保障工作人員合法權(quán)益，建立和落實相關獎懲機制執(zhí)行不實執(zhí)行年 扣5分有相關制度文件和管理文件，并執(zhí)行合伙人關系和諧、責任明晰、職責到位，不出現(xiàn)糾紛0次每出現(xiàn)一次扣5分若影響運行和造成不良影響，由行業(yè)主管部門界定違反法律、法規(guī)、合同規(guī)定0次每出現(xiàn)一次 扣3分8安全管理制定消防安全規(guī)章制度、消防預案，按規(guī)定配備持證上崗的消防工作人員，開展消防培訓和消防演練?？冃Э己舜蚍謴倪\營期第3年開始，根據(jù)考核得分情況和財務審計情況，支付運營補貼費用。南寧市第二福利院項目屬于準經(jīng)營性項目，為保證政府和社會資本方在合作期限內(nèi)能夠充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，因此，建議南寧市第二社會福利院采用建設運營移交（B0T)—體化模式。本項目的風險分配情況具體如下表所示：風險類別雙方共擔政府SPV機構(gòu)政治風險政府方終止合作期√征用/公有化√政府干預√政府信用√審批延誤√宏觀經(jīng)濟政策變化√行業(yè)規(guī)定變化√建設風險融資工具可及性√設計不當√分包商違約√工地安全√勞資/設備的獲取√地質(zhì)條件√場地可及性/準備√工程/運營變更√勞工爭端/罷工√土地使用√建造成本超支√完工延誤√公共設備服務提供√技術、質(zhì)童不合格√運營風險市場需求變化√供應風險√運營成本超支√服務質(zhì)童不達標√維修過于頻繁√運營效率低√移交后設備狀況差√合同文件沖突√法律風險設施所有權(quán)√項目公司破產(chǎn)√收益風險材料價格上漲√收費變更√通貨膨脹√宏觀經(jīng)濟風險利率變化√外匯風險√不可抗力√稅收調(diào)整√(1)SPV機構(gòu)提供的養(yǎng)老服務，以及相關配套醫(yī)療服務、老年護理培訓等運營收入。(3)運營補貼：項目施工圖預算需報財政部門審核，項目實際建安投入以竣工結(jié)算審計為準，項目實際總投資以工程決算為準。(4)政府獎勵：中選社會資本利用先進技術水平和管理經(jīng)驗提高運營效率，項目內(nèi)部收益率大于8%以上的盈余，上繳政府，由政府統(tǒng)一管理，其中40%用于獎勵中選社會資本。財政部《政府和社會資本合作模式操作指南(試行)》（財金[2014]113號) 中明確，“財政部門（政府和社會資本合作中心）會同行業(yè)主管部門，從定性和定量兩方面開展物有所值評價工作。對于定性評價，提出“重點關注項目采用政府和社會資本合作模式與采用政府傳統(tǒng)采購模式相比能否增加供給、優(yōu)化風險分配、提高運營效率、促進創(chuàng)新和公平競爭等”。財政部《關于印發(fā)PPP物有所值評價指引（試行）的通知》（財金 [2015]167號）提出“定性評價指標包括全生命周期整合程度、風險識別與分配、績效導向與鼓勵創(chuàng)新、潛在競爭程度、政府機構(gòu)能力、可融資性等六項基本評價指標。”物有所值評價包括定性評價和定量評價。定量評價可作為項目全生命周期內(nèi)風險分配、成本測算和數(shù)據(jù)收集的重要手段，以及項目決策和績效評價的參考依據(jù)。物有所值評價流程如下圖：第三章物有所值定性評價物有所值定性分析采用專家評分法，主要包括確定性分析指標、組成專家小組、召開專家小組會議和做出定性分析結(jié)論等。補充指標可以從推薦的補充指標中選取，也可另行提出，但不可與基本指標重復，附加指標權(quán)重之和為20%。專家小組至少包括工程技術、金融或財政等經(jīng)濟方面、項目管理、行業(yè)和法律等五個領域的專家各一名。(3)召開專家小組會議項目本級財政部門會同行業(yè)主管部門組織召開專家小組會議。2)針對每個指標專家評分的總分，計算每個指標對應的平均分，再對平均分按照指標權(quán)重計算加權(quán)分，得到評分結(jié)果。(4)作出定性分析結(jié)論項目本級財政部門會同行業(yè)主管部門根據(jù)評分結(jié)果和專家小組意見，做出定性分析結(jié)論。根據(jù)財政部《關于印發(fā)PPP物有所值評價指引（試行）的通知》（財 金[2015]167號）文件規(guī)定，物有所值定性評價指標包括全生命周期整合程度、風險識別與分配、績效導向與鼓勵創(chuàng)新、潛在競爭程度、政府機構(gòu)能力、可融資性等六項基本評價指標和一些附加指標，附加指標主要是六項基本評價指標未涵蓋的其他影響因素，包括項目規(guī)模大小、預期使用壽命長短、主要固定資產(chǎn)種類、全生命周期成本測算準確性、運營收入增長潛力、行業(yè)示范性，總分為100分。根據(jù)操作指南的相關規(guī)定，對項目采用PPP摸式開展物有所值評價工作?！闭诠拆B(yǎng)老服務業(yè)方面的財政資金較其他公共服務業(yè)較充裕，但養(yǎng)老服務業(yè)發(fā)展落后，未來需求巨大，單純依靠財政資金捉襟見肘，且很難滿足社會日益增長的養(yǎng)老服務需求。(2)有助于風險分配優(yōu)化在本項目擬采取的操作模式中，社會資本方為追求一定的合理收益，將自愿承擔與其收益相對等的項目設計、投融資、建設、運營和維護風險。如此風險分配框架符合最優(yōu)風險分配原則、風險收益對等原則與風險有上限原則。通過引入社會資本，一來可有效解決政府事業(yè)單位在專業(yè)綜合技術能力不足的問題，保障項目的順利實施，二來通過引入國內(nèi)頂級的商業(yè)醫(yī)療養(yǎng)老服務機構(gòu)，不僅可以提高第二福利院的運營效率，還可以對第 一福利院等公立福利院的管理提升帶來巨大幫助，從而提高整個南寧地區(qū)的養(yǎng)老服務水平。(5)有助于促進創(chuàng)新和公平競爭，提升廣西養(yǎng)老服務業(yè)核心競爭力本項目通過多家社會資本方參與競爭，可以有效促成良好的公平競爭局面，通過充分競爭獲得最優(yōu)社會資本方報價方案。根據(jù)操作指南的相關規(guī)定，對項目采用PPP模式開展物有所值定性評價工作，認為南寧市第二社會福利院項目采用PPP模式，與采用傳統(tǒng)政府供給模式相比，具有增加供給、優(yōu)化風險分配、提高運營效率、提升產(chǎn)出收益、促進創(chuàng)新和公平競爭等優(yōu)勢。參考可研報告數(shù)據(jù)，以及南寧市社會福利院現(xiàn)行托養(yǎng)服務收費價格、醫(yī)療保健收費價格及成本支出情況，在合同內(nèi)確定價格起點進行運營期價格調(diào)整（最終以南寧市物價局批復的為準）。第i個價格周期的價格Pi按下式計算：Pi=KixP1其中：Ki為第i個價格執(zhí)行周期的調(diào)價系數(shù)；第一個價格周期為起點價格，Ki=1；合作期限內(nèi)，營業(yè)收入和運營成本以社會資本中標時的財務方案為準，采用收入包干的形式簽訂PPP合同。(1)居民消費價格指數(shù)（CPI)根據(jù)2010?2014年南寧市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報顯示，居民消費價格指數(shù)2010年到2011年間呈上升趨勢，%,但2012年后出現(xiàn)逐年下降，%%左右。由于本調(diào)價周期為三年，%。結(jié)合本項目具體情況，暫定每三年工資增長率為10%。因此，采用衡量項目投資價值最為常用的收益現(xiàn)值法（DCF)，選取的衡量指標為凈現(xiàn)值（NPV)，凈現(xiàn)值是特定方案未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值與未來現(xiàn)金流出的現(xiàn)值之間的差額。凈現(xiàn)值的計算結(jié)果可能有3種情況，即NPV0, NPV=0,或NPV0。當NPV=0時，說明擬建項目的凈效益正好抵付了資金的使用成本，那么認為項目仍是可行的，然而面臨風險，當預測的條件發(fā)生變化后項目將可能變得不可行。凈現(xiàn)值法的優(yōu)點是考慮了資金的時間價值，能夠全面、完整地反映項目整個生命周期的經(jīng)濟效益。 初始投資估算內(nèi)容包括建筑安裝工程費、工程建設其他費、預備費等。具體估算如下表所示：(可研階段)序 號工程或費用名稱估算造價（萬元）備注1建安工程費2其他費用14951. 55其中征地費13140萬元3預備費2960. 824總投資39971. 061+2+3 (1)根據(jù)項目可行性研究報告批復，本項目可研階段建設總投資估算39971 06萬元（含建設用地費13140萬元，不含設備費）。(3)根據(jù)初步設計方案，二期建筑面積為34434平方米，按照可研估算，=，根據(jù)實際建筑面積測算，該投資額偏小，因此需要進行調(diào)整。因此，一期二期的總投資金額之和允許在可研投資額的基礎上上浮10%，超過則需要對二期項目單獨進行可研。(6)本項目土地性質(zhì)為劃撥，建設用地費用不計入項目建設總投資。(10)項目現(xiàn)有政府資金4160萬元和國家專項建設基金5600萬元，除土地費、政府資金和國建專項建設基金外，中標社會資本方投資總額為 。根據(jù)國土資源部辦公廳《關于印發(fā)〈養(yǎng)老服務設施用地指導意見〉的通知》（國土資廳發(fā)[2014] 11號），養(yǎng)老服務設施用地屬公共管理用地、公共