【正文】 資金估算表 .............................................................................59附表 3 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 .............................................60附表 4 總成本費(fèi)用估算表( 生產(chǎn)要素法) ..................................................62附表 5 固定資產(chǎn)折舊估算表 .....................................................................63附表 6 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表 .................................................64附表 7 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 .........................................................................65附表 8 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 .....................................................................66附表 9 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 .................................................................65附表 10 借款還本付息計(jì)劃表 ....................................................................66生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書一、項(xiàng)目概述（一） 項(xiàng)目背景當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨緩，中國(guó)雖為新興經(jīng)濟(jì)體也不能幸免，各行各業(yè)受到了不同程度的波及。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)很大一部分企業(yè)采用保守型戰(zhàn)略，放緩擴(kuò)張腳步，出現(xiàn)了一些機(jī)遇性的市場(chǎng)空間；同時(shí)各企業(yè)為了減少經(jīng)營(yíng)壓力，紛紛實(shí)行裁員政策，造成大量人員失去就業(yè)機(jī)會(huì)，為項(xiàng)目發(fā)展提供了相對(duì)富裕的勞動(dòng)力。民以食為天，生鮮是每個(gè)家庭每天不可或缺也無(wú)可替代的生活必需品。為我們進(jìn)入市場(chǎng)以及打造品牌帶來(lái)了寶貴的契機(jī)和準(zhǔn)確的切入點(diǎn)。某商貿(mào)發(fā)展有限公司成立于 2022 年，總部位于某縣家北路 57 號(hào)，是由某市資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司控股的國(guó)有中型以經(jīng)營(yíng)連鎖超市為主的股份制企業(yè)。生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書公司先后在某縣開(kāi)設(shè)了六家分店，公司首創(chuàng)生鮮超市加迷你百貨的業(yè)態(tài)組合，采用直接與基地對(duì)接的銷售方式，為廣大農(nóng)村種植戶、養(yǎng)殖戶的提供了一條直接、便利的銷售渠道，為城市居民提供新鮮、優(yōu)質(zhì)、優(yōu)價(jià)的生鮮食品。將生鮮從基地以小區(qū)直營(yíng)方式送到消費(fèi)者手中，減少傳統(tǒng)生鮮銷售的諸多中間環(huán)節(jié)。經(jīng)營(yíng)范圍：為居民提供廚房一站式服務(wù)：主營(yíng)蔬菜、肉類、水果、其他農(nóng)副產(chǎn)品、糧油、調(diào)味品、廚房用品。目標(biāo)顧客群：基本客戶類型包括某市的家庭消費(fèi)者包括工作繁忙的高級(jí)白領(lǐng)、工薪階層家庭以及年老體邁的老人,逐漸到每個(gè)家庭；大型客戶主要包括某市的酒店、餐館、企業(yè)和學(xué)校的食堂等。以小區(qū)連鎖直銷為主，兼顧大客戶營(yíng)銷為主要營(yíng)銷手段，打造某市綠色生鮮銷售第一品牌。根據(jù)小區(qū)規(guī)模建設(shè)旗艦店、普通店和迷你店三種直營(yíng)店。建設(shè)進(jìn)度項(xiàng)目分三期，具體如下第一期為期半年，在 2022 年末前后完成，主要進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)店建設(shè)和第一批 20 家門店試營(yíng)業(yè)，開(kāi)始建設(shè)蔬菜基地和物流配送體系；第二期為期兩年，規(guī)劃 2022 年新建 180 家門店，2022 年新建 300家門店，逐步在某市及周邊城鎮(zhèn)大規(guī)模復(fù)制，達(dá)到 500 家門店規(guī)模；第三期規(guī)劃 2022 年新建 500 家門店，共計(jì)達(dá)到 1000 家門店規(guī)模，基本覆蓋某，開(kāi)始向全國(guó)復(fù)制。蔬菜基地推行“統(tǒng)一下達(dá)種植養(yǎng)殖計(jì)劃、統(tǒng)一供應(yīng)種苗、統(tǒng)一組織藥肥采購(gòu)、統(tǒng)一組織病蟲害防治、統(tǒng)一檢測(cè)監(jiān)控、統(tǒng)一收購(gòu)加工”的“六統(tǒng)一”管理。直營(yíng)店管理實(shí)行“六個(gè)統(tǒng)一”：統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一檢測(cè)、統(tǒng)一加工、統(tǒng)一店招、統(tǒng)一配送、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)行質(zhì)量控制：公司通過(guò)環(huán)環(huán)相扣的質(zhì)量保障體系確保生鮮質(zhì)量安生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書全，讓消費(fèi)者“買得放心，吃得安心。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析未來(lái)十年之內(nèi)，項(xiàng)目給地方政府帶來(lái)稅收約為 13500 萬(wàn)元，給企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)約 40000 萬(wàn)元，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到 40%，投資回收期 年。傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品流通的主要問(wèn)題是小農(nóng)經(jīng)濟(jì)與產(chǎn)品的保鮮，小農(nóng)經(jīng)濟(jì)規(guī)模小、交易數(shù)量范圍也小、產(chǎn)品保鮮時(shí)間短，造成跨地域流通困難，導(dǎo)致了傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品流通范圍小效率低，嚴(yán)重地阻礙了我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人民生活水平的提高，人民生活節(jié)奏越來(lái)越快，人民需求越來(lái)越豐富多樣，廣大城市居民難于獲得放心菜，也越來(lái)越關(guān)注自己菜籃子的新鮮、安全、衛(wèi)生。而在現(xiàn)有的生鮮流通體系下，農(nóng)村生鮮進(jìn)入城市居民的餐桌經(jīng)過(guò)的中間環(huán)節(jié)多、路線長(zhǎng)、速度慢、成本高，也很可能變得不夠新鮮，急切需要某便捷的通道來(lái)實(shí)現(xiàn)，這恰是我們項(xiàng)目追求的目標(biāo)。（二）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析某的經(jīng)濟(jì)概況2022 年，某地區(qū)生產(chǎn)總值 ，同比增長(zhǎng) %，按常住人口計(jì)算，人均 GDP 達(dá) 89030 元，比上年增長(zhǎng) %。某市 2022 年財(cái)政總收入 700 億元，比上年增長(zhǎng) %，其中財(cái)政一般預(yù)算收入 500 億元，增長(zhǎng) %；新增城鎮(zhèn)就業(yè)人員 15 萬(wàn)人，新增勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)人數(shù) 8 萬(wàn)人，年末城鎮(zhèn)登記失業(yè)率為 3%。糧食種植面積 40 萬(wàn)公頃，比上年增長(zhǎng) %，其中稻谷播種面積 萬(wàn)公頃，增長(zhǎng) %，優(yōu)質(zhì)稻種植面積所占比重為 %；蔬菜種植面積 萬(wàn)公頃，增長(zhǎng) %；油料種植面積 萬(wàn)公頃，增長(zhǎng) %；出欄肉豬 萬(wàn)頭，減少 %。54 家國(guó)家級(jí)、省級(jí)龍頭企業(yè)銷售收入 億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 億元，上交稅金 億元。農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度加大，全年開(kāi)工各類水利工程 3 萬(wàn)處，生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書水利工程投入資金 20 億元，水利工程完成土石方 億立方米。城鎮(zhèn)居民恩格爾系數(shù)為 %。圖 21 2022 至 2022 年某市城鎮(zhèn)人均可支配收入變化圖農(nóng)村居民人均純收入為 15400 元，增長(zhǎng) %，增幅同比提升 個(gè)百分點(diǎn)，其中工資性收入 7784 元，增長(zhǎng) %。農(nóng)村居民恩格爾系數(shù)為 %。城市居民消費(fèi)價(jià)格總指數(shù)為 ，增幅同比提升 個(gè)百分點(diǎn),其中食品價(jià)格指數(shù)如表 22 所示；城市商品零售價(jià)格指數(shù)為 ，增幅提升 個(gè)百分點(diǎn)。（三）生鮮商品的種類與特點(diǎn)生鮮商品的種類目前生鮮商品主要有水果、蔬菜、肉品、水產(chǎn)、干貨及日配、熟食和糕點(diǎn)。（1）初級(jí)生鮮商品。對(duì)這類商品只要作和簡(jiǎn)單整理就可以銷售（2）冷凍冷藏生鮮商品。其中，冷凍食品以農(nóng)、畜、水產(chǎn)原料經(jīng)加工調(diào)理，急速冷凍及嚴(yán)密包裝在－18℃以下儲(chǔ)存及販賣的食品；冷藏調(diào)理食品：以農(nóng)、畜、水產(chǎn)原料經(jīng)加工調(diào)理，急速冷卻及嚴(yán)密包裝在 7℃以下儲(chǔ)存及販賣的食品。經(jīng)過(guò)烹飪等熱加工處理后的熟食、面包點(diǎn)心生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書和其它加工食品。另外一些保存條件基本相同、銷售方式相似的產(chǎn)品也可歸屬生鮮商品，如散裝雜糧、糖果蜜餞，日用品，冷凍冷藏品等，嚴(yán)格說(shuō)，這些商品并不屬于生鮮商品的范疇，可是由于其儲(chǔ)存環(huán)節(jié)或銷售環(huán)節(jié)具備生鮮商品的特點(diǎn)，所以也常歸入生鮮商品統(tǒng)一管理。（四）太陽(yáng)在某發(fā)展生鮮直營(yíng)連鎖的 SWOT 分析優(yōu)勢(shì)（1）生鮮的供應(yīng)貨源的優(yōu)勢(shì)。（2）品牌優(yōu)勢(shì)。（3）精品店優(yōu)勢(shì)。讓消費(fèi)者以較小的購(gòu)買成本獲得利益。便利的交通，減少生鮮的供應(yīng)時(shí)間，增加供應(yīng)的及時(shí)性，確保生鮮的安全、營(yíng)養(yǎng)、環(huán)保、便利、新鮮。通過(guò)建立連鎖經(jīng)營(yíng)，形成巨大的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，增加生鮮的競(jìng)爭(zhēng)力。（2）企業(yè)剛剛進(jìn)入生鮮直營(yíng)連鎖，可能面臨專業(yè)資深的市場(chǎng)拓展、營(yíng)銷策劃型人才缺乏；內(nèi)部管理須進(jìn)一步完善，迫切需要一個(gè)營(yíng)銷策劃團(tuán)隊(duì)。 機(jī)會(huì)（1）消費(fèi)理念升級(jí)推動(dòng)生鮮產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)，推動(dòng)生鮮利潤(rùn)增長(zhǎng)。（2）國(guó)家三農(nóng)政策支持。（3）某是一個(gè)知名的消費(fèi)城市，人民購(gòu)買欲望強(qiáng)，對(duì)于生鮮需求大。 威脅（1）目前生鮮行業(yè)仍處在整合競(jìng)爭(zhēng)的第二階段，這種競(jìng)爭(zhēng)不僅表生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書現(xiàn)在生鮮經(jīng)銷商的入侵上，而且還表現(xiàn)在生鮮競(jìng)爭(zhēng)者之間的“大魚吃小魚”的并購(gòu)。（3）面對(duì)消費(fèi)者的討價(jià)還價(jià)，企業(yè)剛進(jìn)入生鮮市場(chǎng)時(shí)沒(méi)有自己的生鮮基地，以及生鮮供應(yīng)商提價(jià)等問(wèn)題，會(huì)在一定程度上加大成本減少利潤(rùn)。 2)從粗放式的傳統(tǒng)市場(chǎng)擴(kuò)張運(yùn)作轉(zhuǎn)變到精品式的品牌銷售策略目標(biāo)：加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)者的增值服務(wù)，減少消費(fèi)成本，進(jìn)行市場(chǎng)精耕細(xì)作，從粗放到精細(xì)、精益化。生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書三、項(xiàng)目市場(chǎng)分析與定位（一）某生鮮產(chǎn)量分析2022 年，某市本地產(chǎn)生鮮產(chǎn)量主要如下表 31 所示：表 31 2022 年某市主要生鮮產(chǎn)量表產(chǎn)品 計(jì)量單位 產(chǎn)量總量 噸 2501436糧食稻谷 噸 2349693水產(chǎn)品 噸 106571油料 噸 77280蔬菜 噸 4404960瓜果類 噸 166057總量 噸 687219豬肉產(chǎn)量 噸 568595牛肉產(chǎn)量 噸 13629肉類羊肉產(chǎn)量 噸 12279牛奶 噸 6802根據(jù)某市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，最近 10 年，與生鮮密切相關(guān)的主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量較快增長(zhǎng)。（二）某生鮮消費(fèi)分析生鮮商品的消費(fèi)特點(diǎn)生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書（1）交易持續(xù)性生鮮商品是人們每天生活的必需品的，其交易重復(fù)性高，總體供求的價(jià)格彈性小。同時(shí)某是個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市，人們的消費(fèi)水平比較高，人們不會(huì)過(guò)度地去預(yù)知某種生鮮商品價(jià)格而進(jìn)行大量購(gòu)買，從而用上幾周甚至幾個(gè)月。（2）復(fù)雜性由于傳統(tǒng)的農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)交易鏈及其渠道環(huán)節(jié)多，復(fù)雜且透明度不高。（3）較高的程序費(fèi)用傳統(tǒng)的農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)交易成本占總成本比重大，價(jià)值重量比低，運(yùn)費(fèi)成本高。直營(yíng)連鎖可以減少生產(chǎn)成本，縮短交易時(shí)間，交易成本越大，節(jié)省成本空間越大。某是個(gè)商業(yè)信息城市，這方面給生鮮直營(yíng)連鎖的發(fā)展提供了很好的機(jī)會(huì)。借助直營(yíng)連鎖可以創(chuàng)造一個(gè)城市化市場(chǎng)，甚至是全國(guó)性市場(chǎng)，也可以通過(guò)特色的配送服務(wù)，更能打入市場(chǎng)。電子商務(wù)正是能在應(yīng)對(duì)這些問(wèn)題方面顯示其長(zhǎng)處，生產(chǎn)者可以利用商務(wù)網(wǎng)站從更廣闊的領(lǐng)域和更多的渠道來(lái)尋求需要的信息，某地完成信息搜索、網(wǎng)上交易和配送安排，這將對(duì)移動(dòng)菜場(chǎng)的電子商務(wù)起推動(dòng)作用。消費(fèi)者總量2022 年末，某常住總?cè)丝? 萬(wàn)人，比上年增長(zhǎng) %。2022 年實(shí)現(xiàn)社會(huì)消費(fèi)品零售總額 2600 億元，比上年增長(zhǎng) %。按消費(fèi)形態(tài)統(tǒng)計(jì)，商品零售額 2100 億元，增長(zhǎng) %；限額以上批發(fā)零售單位零售額比上年增長(zhǎng) %，分類別看，糧油、食品、飲料、煙酒類增長(zhǎng) %。這表明某城市居民生鮮消費(fèi)群體持續(xù)擴(kuò)大，生鮮市場(chǎng)廣闊。從本地平衡的角度看，某生鮮供給還存在很大缺口。隨著人口的穩(wěn)定增長(zhǎng)，消費(fèi)者總量將雖較穩(wěn)定，但依然有上升的趨勢(shì)；而平均購(gòu)買量一般性的變化趨于穩(wěn)定。某市的情況也跟這個(gè)數(shù)據(jù)差不多。農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)在于：農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)是最傳統(tǒng)的生鮮購(gòu)買場(chǎng)所，人們的情感份額最重。種類豐富，各種品種、各種價(jià)位、各種檔次、各種新鮮程度的生鮮都有，人們的選擇范圍很廣。農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)是最大的市場(chǎng)份額擁有者和最強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)者。各種生鮮品質(zhì)不能保證，綠色無(wú)公害食品由于成本高，在這里很難生存。人們對(duì)農(nóng)貿(mào)菜市的心理定位很低，據(jù)調(diào)查：90%的人認(rèn)為在這里很難買到無(wú)公害食品；95%的人認(rèn)為農(nóng)貿(mào)菜市場(chǎng)存在缺斤少兩，認(rèn)為這里是個(gè)誠(chéng)信度很低的地方；66%的人認(rèn)為在農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)買菜由于衛(wèi)生條件差、環(huán)境嘈雜而有種厭惡感。大型超市生鮮專柜某知名的沃爾瑪、家樂(lè)福、新一佳、華銀萬(wàn)家等連鎖超市均設(shè)有生鮮專柜，它們是有力的競(jìng)爭(zhēng)者。由于這些賣場(chǎng)商品種類豐富，是目標(biāo)客戶購(gòu)買百貨的最佳選擇，人們?cè)谫?gòu)買百貨的同時(shí)，會(huì)經(jīng)常順便購(gòu)買一些生鮮。大型超市生鮮專柜劣勢(shì)在于：相對(duì)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)其價(jià)格高、便利性差、品種少。小區(qū)生鮮店某市各個(gè)較大的社區(qū)均零散分布著生鮮店或以生鮮為主打的小區(qū)超市，它們具有便利性好、顧客熟悉等優(yōu)勢(shì)，能解決顧客的燃眉之急或者適合工作忙碌人群的需求；但這些店普遍存在品種不全、價(jià)格偏高，衛(wèi)生安全沒(méi)有保障、新鮮度較差等問(wèn)題?？傊?，以上四種傳統(tǒng)的生鮮銷售普遍存在以下問(wèn)題：第一，價(jià)格高且亂。因?yàn)闆](méi)有形成適應(yīng)現(xiàn)代化、市場(chǎng)化的規(guī)范管理體制，很多新鮮都是“水貨”假象，菜販將水撒到不再新鮮的生鮮上，達(dá)到表面的“保鮮” ；而且由于生鮮銷售經(jīng)過(guò)很多中間環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)，新鮮度更是無(wú)從談起；第三，無(wú)法保證無(wú)農(nóng)藥殘留。其方便性只能相對(duì)于更早以前的原始型社區(qū)菜市場(chǎng)而言，但對(duì)于居民生活水平不斷提高，需求越來(lái)越多的現(xiàn)代社會(huì)而言，則仍存在便利性問(wèn)題，仍沒(méi)有達(dá)到更方便、更快捷的銷售程序，比如在每個(gè)社區(qū)門口或者輻射幾個(gè)相臨社區(qū)的附近都有專賣店；第五，沒(méi)有形成適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)發(fā)展的品牌效應(yīng)。沒(méi)有品牌效應(yīng)，自然不能形成忠誠(chéng)消費(fèi)群，仍只停留在一種原始的消費(fèi)者個(gè)人主觀購(gòu)買形態(tài)中，此現(xiàn)象對(duì)于某發(fā)展的中國(guó)市場(chǎng)而言，仍是一種落后的標(biāo)志。它把新鮮的生鮮商品直接推向消費(fèi)者，適應(yīng)了隨著人民生活水平的日益提高和生活節(jié)奏的加快，消費(fèi)者對(duì)生鮮購(gòu)買的質(zhì)量、便捷、價(jià)格、服務(wù)等各方面要求不斷提高的形勢(shì)。它們領(lǐng)先一步進(jìn)入市場(chǎng)，掌握著市場(chǎng)的最真實(shí)信息，獲得了一些重要的經(jīng)驗(yàn)。生鮮直營(yíng)連鎖經(jīng)營(yíng)對(duì)傳統(tǒng)的生鮮銷售模式形成了巨大的沖擊，為生鮮和其他農(nóng)副產(chǎn)品銷售行業(yè)帶來(lái)了一場(chǎng)革命，已經(jīng)被越來(lái)越來(lái)多的社會(huì)群體所接受。同時(shí)， “產(chǎn)” “銷”的直接見(jiàn)面，省去了傳統(tǒng)生鮮銷售過(guò)程中繁雜的中間環(huán)節(jié)，使其更具成本優(yōu)勢(shì)；