【正文】 寸。l 柜臺外匯買賣：銀行根據(jù)客戶要求，直接按當日掛牌匯率進行兩種不同外幣之間的買賣行為。l 限價委托外匯買賣：由客戶在委托申請書中指定最低（或最高）成交匯價，受理銀行接受客戶委托后轉托總行，總行按委托條件與境外銀行成交后，再通知受理銀行辦理對客戶交易并與總行平盤。l 打包貸款：銀行以受益人提交的正本有效的信用證為抵押向信用證受益人提供的用于采購該信用證項下出口貨物的短期貸款。l 進口押匯：又稱信托收據(jù)貸款，是指根據(jù)開證申請人的要求，在單證一致情況下，以進口貨物作抵押，在付款到期日為其墊付資金的短期融資行為。l 托收：出口方將貨物運出后，將有關單據(jù)交由托收行代其收款，托收行將單據(jù)寄往進口方所在地的代理行（即代收行），委托其向進口方提示單據(jù)；代收行根據(jù)托收行的指示，收取貨款后劃付托收行指定賬戶；托收行在收到款項后劃付出口方指定賬戶的業(yè)務。l 匯款業(yè)務：銀行根據(jù)匯款人申請，將有關款項及時、正確地劃付收款人指定賬戶的行為。l 核算主體：指擁有一套完整總賬的獨立核算單位。l 營業(yè)網點：對外、對內辦理業(yè)務的基本單位，可以是一個核算主體，也可以是一個核算主體的延伸柜臺。區(qū)別于以會計分錄的方式錄入憑證，采取在營業(yè)前端以錄入憑證和經濟事項要素的方式，由系統(tǒng)按照既定程序生成會計分錄或其他賬務或非賬務信息?！耙患壏中小睘閱挝坏耐鈪R會計數(shù)據(jù)大集中網點通過前置機與一級分行業(yè)務主機連接。所有的業(yè)務數(shù)據(jù)和系統(tǒng)處理都集中在一級分行，網點前置機不保留任何賬務信息，實現(xiàn)以“一級分行”為單位的外匯會計業(yè)務數(shù)據(jù)大集中?！敖灰昨寗訛橹?，分錄驅動為輔”的業(yè)務處理模式柜臺業(yè)務操作人員根據(jù)客戶提供的單據(jù)，直觀地輸入“交易”信息（是經濟事項而不是賬務要素），系統(tǒng)自動進行相關的處理，包括登記各種登記簿和表外賬，并且能夠處理多借多貸的成套交易；同時，系統(tǒng)根據(jù)預設定的會計分錄表生成對應的賬務流水，打印成套的會計憑證。同時以“交易驅動”處理的業(yè)務仍可通過“分錄驅動”方式處理，即“分錄驅動”方式應能夠實現(xiàn)對所有業(yè)務的處理。 “外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”的實施，將實現(xiàn)一級分行轄內資金清算自動化。收到信息的行處，可以根據(jù)業(yè)務情況再次進行信息轉發(fā)或解付客戶。l 上級行通過人工觸發(fā)，執(zhí)行轄內外匯買賣平盤業(yè)務操作，系統(tǒng)自動進行一系列賬務處理。定存、拆借到期后，系統(tǒng)自動進行資金劃撥處理?！巴鈪R會計網絡處理系統(tǒng)項目”的實施，將部分內控風險點控制融入到系統(tǒng)中，由系統(tǒng)自動控制。l 建立較為完整的額度和指標控管，由信貸部門負責錄入額度和指標信息，柜員直接使用，由系統(tǒng)自動控制額度或貸款使用是否合法。l 建立較為完整的授權控管體系，由有權部門（人員）預授權，系統(tǒng)自動控制，降低業(yè)務風險，杜絕人為差錯。l 增加抹賬等特殊交易的流水，使系統(tǒng)的修改和刪除保留痕跡，便于內部稽核，防止內部人員作案。，根據(jù)業(yè)務和管理需要靈活進行調整“外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”的實施，對以下情況應盡量采用參數(shù)化設置，便于根據(jù)業(yè)務和管理需要靈活進行調整。l 充分考慮核算辦法改變的需要，會計分錄表可定義。l 充分考慮業(yè)務發(fā)展的需要，由于業(yè)務發(fā)展可能帶來的變化因素采取參數(shù)化設置。又如外幣利率市場化，考慮利率管理模式的可能變化，建立參數(shù)表，便于業(yè)務調整。例如：貸款轉催收時限。，為本外幣綜合柜員制創(chuàng)造條件“外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”將采用柜員制。即：柜員日終進行交易流水軋賬，并根據(jù)軋賬單的交易流水或套號進行憑證整理。在柜員獨立經辦權限內，柜員可以獨立完成交易的全過程，不需要他人授權或者復核；超過一定的金額，需要經過有權人授權或復核，柜員才能完成交易?！巴鈪R會計網絡處理系統(tǒng)項目”可以滿足銀行內部、外部多維信息管理需要。例如：“外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”既應滿足現(xiàn)行“以網點為單位”的考核模式，也應兼顧滿足將來“以客戶經理為單位”考核模式的要求。l 實現(xiàn)與國際結算系統(tǒng)的雙向信息傳遞接口，實現(xiàn)國際結算業(yè)務相關賬務實時入賬，并自動打印憑證。l 滿足國際收支申報系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng)、MIS總賬等系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集需要，按照接口規(guī)范提供標準格式文本。“外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”與B股清算系統(tǒng)建立接口關系，利用B股清算系統(tǒng)分解的報文進行業(yè)務處理；提供B股清算系統(tǒng)接口要求的數(shù)據(jù)格式，由B股系統(tǒng)進行生成報文，并對外發(fā)送。圖21 機構設置層次圖營業(yè)網點作為系統(tǒng)的營業(yè)前端，主要工作是將經濟事項錄入計算機?？h支行（或二級分行）作為核算主體，是具有完整賬務體系的基本核算單位。對同一核算主體內營業(yè)網點間的通存通兌業(yè)務，作為內部轉賬處理；對跨核算主體營業(yè)網點間的通存業(yè)務，由系統(tǒng)自動逐筆進行資金清算，營業(yè)網點不需要另行進行賬務處理。匯總機構只設置總賬。核算主體和匯總機構采用參數(shù)設置，并可根據(jù)實際情況進行調整?！巴鈪R會計網絡處理系統(tǒng)項目”使用本外幣統(tǒng)一會計核算制度進行核算，科目采用二級科目制，一級科目采用4位數(shù)字編碼，二級科目采用2位數(shù)字編碼，一、二級科目代號合并長度為6位。系統(tǒng)應按照科目級別由下級科目總賬逐級匯總生成一級科目總賬。各級總賬由一級分行主機生成后，傳送各核算主體（或匯總機構）打印。在系統(tǒng)中，總賬可分為總賬動態(tài)表、總賬明細表和歷史總賬表。l 總賬明細表：反映一個月內每一個科目每日的借貸發(fā)生額和余額，其中每一條記錄相當于一張科目日結單。分戶賬是指按照會計科目所規(guī)定的核算內容，在各科目的統(tǒng)馭下進行詳細分類核算的賬戶。 客戶賬號的編制規(guī)則客戶賬號是根據(jù)賬戶管理規(guī)定，客戶在我行開立的存款、貸款會計賬戶的編號?？蛻糍~號長度暫定為23位，組成規(guī)則為“機構號（9位）+幣別（2位）+鈔匯標識（1位）+業(yè)務種類（1位）+賬戶性質（2位）+順序號（6位）+校驗位（2位）”。l 幣別（2位）：采用我國通用的幣別序號，即FEBS系統(tǒng)現(xiàn)有的貨幣代碼編號。 內部賬號的編制規(guī)則內部賬號是銀行以內部核算為目的而開設的會計賬戶的編號；考慮到會計人員對內部賬戶的核算需要和對賬戶類別的辨認與管理，內部賬號仍包含目前使用的科目號，但未來科目號的調整與變更不影響已存在內部賬號的使用。在同一核算主體內，內部賬號唯一。l 幣別（2位）：采用我國通用的幣別序號，即FEBS系統(tǒng)現(xiàn)有的貨幣代碼編號。但科目代號更改應不影響賬號的使用。交易（包括前臺交易、后臺交易）使用到內部賬戶時，系統(tǒng)自動根據(jù)母賬戶信息開立。由于外幣賬戶數(shù)量是“網點幣種母戶”的概念，而外幣賬戶使用率卻相差很大，這種做法避免系統(tǒng)存在大量冗余的內部賬戶、減輕網點手工開戶工作量。l 分戶明細賬：反映每個賬戶在一定時間內發(fā)生的流水，相當于分戶賬頁。分戶賬與客戶資料通過客戶代碼建立聯(lián)系，一個客戶在全省范圍內只有一個唯一的客戶代碼，三者關系如圖23所示。l 分錄流水：記錄每一筆交易所產生的每一筆分錄的情況，一筆交易可能產生多筆分錄。登記簿是為滿足業(yè)務管理和賬務核算要求而設置的，用于補充登記的輔助賬簿。系統(tǒng)根據(jù)這些登記本，可以自動生成一系列報表。賬務體系各部分的內部關系如下圖所示： 總 賬交易信息交易流水分錄流水 明細賬 登記簿圖24 賬務體系內部關系圖由一級分行核算中心統(tǒng)一管理全轄各網點的操作員。中心可以查詢全轄所有網點的操作員信息，網點只能查詢本網點的操作員信息。系統(tǒng)為每位操作員提供改密功能，要求操作員每隔一段時間需要修改一次密碼，否則無法進入系統(tǒng)?！巴鈪R會計網絡處理系統(tǒng)項目”采用“部門類型+部門級別 +操作員類型+操作員級別”四維管理模式控制操作員交易進入權限，其中：l 部門類型：初步分為網點、清算中心、核算中心、運行中心、資金管理部門、計財部、信貸部、國際業(yè)務部、金庫、稽核部門等。l 操作員級別：柜員分為柜員柜員2兩級、綜合員分為綜合員A、綜合員B、綜合員C三級等。如果需要授權，由操作員將原始資料交給有權授權人。柜員進行交易處理時，輸入授權碼。合法性檢查通過，交易才有可能成立。其中，柜員額度為零時實行的是每筆授權制（相當于復核制），柜員額度不為零時實行的是綜合柜員制。l 當場授權：操作員經辦業(yè)務時，由有權人當場授權。 對于采用指標管理的貸款賬戶，例如：現(xiàn)匯貸款等，采用“指標核定和賬戶開立相分離”的操作模式。 外匯會計系統(tǒng)的貸款指標“以客戶為中心”進行管理。系統(tǒng)提供的指標有兩種：（1） 單個指標：用于逐筆確定指標發(fā)放貸款的情況。一個貸款指標對應一個貸款賬戶，其關系如下：圖25 貸款指標與帳戶關系圖 對于采用無指標管理的貸款賬戶，例如：出口議付賬戶等，采用會計人員直接開立賬戶的模式（與FEBS系統(tǒng)現(xiàn)有操作模式相同）?！巴鈪R會計網絡處理系統(tǒng)項目”通過設立“重要單證掛失登記簿”，“客戶購買重要單證情況登記簿”，“柜員保管重要單證種類—數(shù)量動態(tài)登記簿”，“內部作廢重要單證登記簿”，“重要單證流轉登記簿 ”等登記簿，使重要單證控管體系能夠：l 反映我行各機構和人員管理的單證的種類和數(shù)量。l 反映單證的出售、掛失、解掛、銷號、作廢、銷毀、單證在各機構和人員間移轉的情況，進行單證位置和狀態(tài)的修改。l 反映客戶擁有單證的詳細情況，并對客戶使用的單證自動進行正確性認證。該系統(tǒng)的單證控管體系包括以下內容；單證出售（可以按客戶出售，也可以按賬戶出售）、單證掛失、單證解掛、單證銷號、單證移入、單證移出、單證入庫、單證出庫、單證作廢、單證狀態(tài)及位置的修改、查詢打印等功能。建議，對公賬戶需要收付現(xiàn)鈔時，通過外匯儲蓄柜臺進行現(xiàn)金收付。庫包是用來登記我行內部管理的各種重要實物的庫存情況，包括柜員庫包和機構庫包匯總表兩種。每個柜員的每種重要單證，都有一個表外賬戶相對應。l 機構庫包匯總表：一個機構或網點設置一個，反映整個機構或網點內用庫包管理的重要實物的庫存情況，是整個機構或網點的柜員庫包的庫存之和。在一級分行內，單證情況表只設一個，用以反映客戶已購買單證的種類、號碼及使用情況。這三個部分通過網絡聯(lián)接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)與信息的集中。賬務交易子系統(tǒng)主要包括五類業(yè)務： 存款業(yè)務的主要功能l 轉賬l 電匯l 匯出匯款l 境外付款l 定期存款存入l 定期存款支取l 通知存款存入l 通知存款支取l 通知存款通知l 客戶交現(xiàn)、領現(xiàn)l 單戶結息l 賬戶管理l 賬戶限額管理 貸款業(yè)務的主要功能l 貸款指標核定l 貸款指標調整l 貸款指標作廢l 貸款指標展期l 貸款指標移入l 貸款本金開戶l 衍生貸款開戶l 出口押匯開戶l 貸款賬戶銷戶l 貸款發(fā)放l 貸款歸還l 貸款核銷l 出口押匯發(fā)放l 出口押匯收回l 額度使用l 額度歸還l 額度退回l 貸款單戶結息 外匯買賣業(yè)務的主要功能l 結匯l 售匯l 套匯l 售匯臺賬維護l 外匯買賣登記本查打l 結售匯客戶排名 資金業(yè)務的主要功能l 敞口頭寸監(jiān)控l 結售匯平盤l 套匯平盤l 代客委托交易l 存放總行定期l 資金拆借l 資金調撥l 牌價維護l 外匯買賣損益測轉l 賬戶行維護l 外匯買賣優(yōu)惠設置 往來業(yè)務的主要功能l 柜組數(shù)據(jù)上傳l 柜組信息處理l 中心信息清分l 賬戶行來賬處理l 賬戶行頭寸銷記l 境外匯款頭寸掛賬l 分賬戶轉賬戶l 交換提出l 交換提入l 儲柜上劃l 下劃儲柜l 現(xiàn)金進出庫事務交易子系統(tǒng)主要包括五個部分： 客戶資料管理的主要功能增加、修改、查詢 重要單證管理的主要功能l 單證出售l 單證更換l 單證掛失l 單證解掛l 單證銷號l 單證銷毀l 單證移入l 單證移出l 單證入庫l 單證出庫l 單證碰庫l 單證登記本查詢打印 利率匯率管理的主要功能l H/LIBOR導入l H/LIBOR生效l H/LIBOR撤消生效l H/LIBOR查打l 小額存款利率維護l 大額固定利率加減點維護l 大額浮動利率加減點維護l 貸款固定利率維護l 貿易融資利率維護l 貸款浮動利率加減點維護l 利率表查詢 網點日結日始的主要功能l 網點日始l 柜員試軋l 網點結賬l 憑證整理單打印l 流水打印l 工作結束 其他事務的主要功能l 授權l(xiāng) 抹賬l 憑證記賬l 紅字沖正l 凍結解凍l 余額限制l 公告管理l 利息試算l 賬戶類查詢l 科目類查詢l 登記簿查詢l 流水查詢l 參數(shù)查詢 核算中心管理系統(tǒng)采用直連中心主機終端的形式，主要功能包括庫表參數(shù)管理維護、內部戶管理、操作員管理、賬表生成打印、特殊事務、中心日始日終等六大部分。 與國際結算系統(tǒng)接口除保持原有的賬務實時入賬功能外，還增強國際結算系統(tǒng)與外匯會計系統(tǒng)雙向訪問功能，使國際結算系統(tǒng)處理業(yè)務更加嚴密，業(yè)務控管集中。l 將國際結算系統(tǒng)使用的貿易融資額度統(tǒng)一納入會計系統(tǒng)授信控管體系中，初步實現(xiàn)“外幣授信集中管理”?！巴鈪R會計網絡處理系統(tǒng)項目”提供標準接口數(shù)據(jù)格式，城綜網按照標準接口數(shù)據(jù)格式生成文件（例如：儲蓄通存通兌清算文件等），該系統(tǒng)可以實現(xiàn)城綜網相關清算賬務數(shù)據(jù)的批量入賬，減輕前臺人員工作量?！巴鈪R會計網絡處理系統(tǒng)項目” 通過在相關交易中系統(tǒng)自動登記涉外收入登記本、對外付款登記本；由申報人員事后逐筆判斷是否需申報，并進入相關申報單界面進行信息的補錄，最后形成外管局國際收支申報系統(tǒng)所要求的接口文件，由業(yè)務人員拷盤導入國際收支監(jiān)測系統(tǒng)。主要包括以下幾個數(shù)據(jù)表：賬戶開戶信息表賬戶收支余變動數(shù)據(jù)表賬戶當天的借、貸累計和余額數(shù)據(jù)。賬戶支出明細數(shù)據(jù)表賬戶當天發(fā)生的所有支出數(shù)據(jù)明細情況，包括涉外支出、境內劃轉、賬戶結匯等。日終按照《關于按新的總賬科目報送金融統(tǒng)計指標數(shù)據(jù)體系的通知》（建總函[2001]249號）和相關文件的要求，生成MIS總賬和補充