【正文】 寸。l 柜臺外匯買賣：銀行根據(jù)客戶要求，直接按當(dāng)日掛牌匯率進(jìn)行兩種不同外幣之間的買賣行為。l 限價委托外匯買賣：由客戶在委托申請書中指定最低（或最高）成交匯價，受理銀行接受客戶委托后轉(zhuǎn)托總行，總行按委托條件與境外銀行成交后，再通知受理銀行辦理對客戶交易并與總行平盤。l 打包貸款：銀行以受益人提交的正本有效的信用證為抵押向信用證受益人提供的用于采購該信用證項(xiàng)下出口貨物的短期貸款。l 進(jìn)口押匯：又稱信托收據(jù)貸款，是指根據(jù)開證申請人的要求，在單證一致情況下，以進(jìn)口貨物作抵押，在付款到期日為其墊付資金的短期融資行為。l 托收：出口方將貨物運(yùn)出后，將有關(guān)單據(jù)交由托收行代其收款，托收行將單據(jù)寄往進(jìn)口方所在地的代理行（即代收行），委托其向進(jìn)口方提示單據(jù)；代收行根據(jù)托收行的指示，收取貨款后劃付托收行指定賬戶；托收行在收到款項(xiàng)后劃付出口方指定賬戶的業(yè)務(wù)。l 匯款業(yè)務(wù)：銀行根據(jù)匯款人申請，將有關(guān)款項(xiàng)及時、正確地劃付收款人指定賬戶的行為。l 核算主體：指擁有一套完整總賬的獨(dú)立核算單位。l 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)：對外、對內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的基本單位，可以是一個核算主體，也可以是一個核算主體的延伸柜臺。區(qū)別于以會計(jì)分錄的方式錄入憑證，采取在營業(yè)前端以錄入憑證和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)要素的方式，由系統(tǒng)按照既定程序生成會計(jì)分錄或其他賬務(wù)或非賬務(wù)信息?！耙患壏中小睘閱挝坏耐鈪R會計(jì)數(shù)據(jù)大集中網(wǎng)點(diǎn)通過前置機(jī)與一級分行業(yè)務(wù)主機(jī)連接。所有的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)處理都集中在一級分行，網(wǎng)點(diǎn)前置機(jī)不保留任何賬務(wù)信息，實(shí)現(xiàn)以“一級分行”為單位的外匯會計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)大集中?！敖灰昨?qū)動為主，分錄驅(qū)動為輔”的業(yè)務(wù)處理模式柜臺業(yè)務(wù)操作人員根據(jù)客戶提供的單據(jù)，直觀地輸入“交易”信息（是經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)而不是賬務(wù)要素），系統(tǒng)自動進(jìn)行相關(guān)的處理，包括登記各種登記簿和表外賬，并且能夠處理多借多貸的成套交易；同時，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)設(shè)定的會計(jì)分錄表生成對應(yīng)的賬務(wù)流水，打印成套的會計(jì)憑證。同時以“交易驅(qū)動”處理的業(yè)務(wù)仍可通過“分錄驅(qū)動”方式處理，即“分錄驅(qū)動”方式應(yīng)能夠?qū)崿F(xiàn)對所有業(yè)務(wù)的處理。 “外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的實(shí)施，將實(shí)現(xiàn)一級分行轄內(nèi)資金清算自動化。收到信息的行處，可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況再次進(jìn)行信息轉(zhuǎn)發(fā)或解付客戶。l 上級行通過人工觸發(fā)，執(zhí)行轄內(nèi)外匯買賣平盤業(yè)務(wù)操作，系統(tǒng)自動進(jìn)行一系列賬務(wù)處理。定存、拆借到期后，系統(tǒng)自動進(jìn)行資金劃撥處理。“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的實(shí)施，將部分內(nèi)控風(fēng)險點(diǎn)控制融入到系統(tǒng)中，由系統(tǒng)自動控制。l 建立較為完整的額度和指標(biāo)控管，由信貸部門負(fù)責(zé)錄入額度和指標(biāo)信息，柜員直接使用，由系統(tǒng)自動控制額度或貸款使用是否合法。l 建立較為完整的授權(quán)控管體系，由有權(quán)部門（人員）預(yù)授權(quán)，系統(tǒng)自動控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，杜絕人為差錯。l 增加抹賬等特殊交易的流水，使系統(tǒng)的修改和刪除保留痕跡，便于內(nèi)部稽核，防止內(nèi)部人員作案。，根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要靈活進(jìn)行調(diào)整“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的實(shí)施，對以下情況應(yīng)盡量采用參數(shù)化設(shè)置，便于根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要靈活進(jìn)行調(diào)整。l 充分考慮核算辦法改變的需要，會計(jì)分錄表可定義。l 充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，由于業(yè)務(wù)發(fā)展可能帶來的變化因素采取參數(shù)化設(shè)置。又如外幣利率市場化，考慮利率管理模式的可能變化，建立參數(shù)表，便于業(yè)務(wù)調(diào)整。例如：貸款轉(zhuǎn)催收時限。，為本外幣綜合柜員制創(chuàng)造條件“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”將采用柜員制。即：柜員日終進(jìn)行交易流水軋賬，并根據(jù)軋賬單的交易流水或套號進(jìn)行憑證整理。在柜員獨(dú)立經(jīng)辦權(quán)限內(nèi)，柜員可以獨(dú)立完成交易的全過程，不需要他人授權(quán)或者復(fù)核；超過一定的金額，需要經(jīng)過有權(quán)人授權(quán)或復(fù)核，柜員才能完成交易。“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”可以滿足銀行內(nèi)部、外部多維信息管理需要。例如：“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”既應(yīng)滿足現(xiàn)行“以網(wǎng)點(diǎn)為單位”的考核模式，也應(yīng)兼顧滿足將來“以客戶經(jīng)理為單位”考核模式的要求。l 實(shí)現(xiàn)與國際結(jié)算系統(tǒng)的雙向信息傳遞接口，實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)賬務(wù)實(shí)時入賬，并自動打印憑證。l 滿足國際收支申報系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng)、MIS總賬等系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集需要，按照接口規(guī)范提供標(biāo)準(zhǔn)格式文本?！巴鈪R會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”與B股清算系統(tǒng)建立接口關(guān)系，利用B股清算系統(tǒng)分解的報文進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；提供B股清算系統(tǒng)接口要求的數(shù)據(jù)格式，由B股系統(tǒng)進(jìn)行生成報文，并對外發(fā)送。圖21 機(jī)構(gòu)設(shè)置層次圖營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)作為系統(tǒng)的營業(yè)前端，主要工作是將經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)錄入計(jì)算機(jī)?？h支行（或二級分行）作為核算主體，是具有完整賬務(wù)體系的基本核算單位。對同一核算主體內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)間的通存通兌業(yè)務(wù)，作為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理；對跨核算主體營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)間的通存業(yè)務(wù)，由系統(tǒng)自動逐筆進(jìn)行資金清算，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不需要另行進(jìn)行賬務(wù)處理。匯總機(jī)構(gòu)只設(shè)置總賬。核算主體和匯總機(jī)構(gòu)采用參數(shù)設(shè)置，并可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整?！巴鈪R會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”使用本外幣統(tǒng)一會計(jì)核算制度進(jìn)行核算，科目采用二級科目制，一級科目采用4位數(shù)字編碼，二級科目采用2位數(shù)字編碼，一、二級科目代號合并長度為6位。系統(tǒng)應(yīng)按照科目級別由下級科目總賬逐級匯總生成一級科目總賬。各級總賬由一級分行主機(jī)生成后，傳送各核算主體（或匯總機(jī)構(gòu)）打印。在系統(tǒng)中，總賬可分為總賬動態(tài)表、總賬明細(xì)表和歷史總賬表。l 總賬明細(xì)表：反映一個月內(nèi)每一個科目每日的借貸發(fā)生額和余額，其中每一條記錄相當(dāng)于一張科目日結(jié)單。分戶賬是指按照會計(jì)科目所規(guī)定的核算內(nèi)容，在各科目的統(tǒng)馭下進(jìn)行詳細(xì)分類核算的賬戶。 客戶賬號的編制規(guī)則客戶賬號是根據(jù)賬戶管理規(guī)定，客戶在我行開立的存款、貸款會計(jì)賬戶的編號?？蛻糍~號長度暫定為23位，組成規(guī)則為“機(jī)構(gòu)號（9位）+幣別（2位）+鈔匯標(biāo)識（1位）+業(yè)務(wù)種類（1位）+賬戶性質(zhì)（2位）+順序號（6位）+校驗(yàn)位（2位）”。l 幣別（2位）：采用我國通用的幣別序號，即FEBS系統(tǒng)現(xiàn)有的貨幣代碼編號。 內(nèi)部賬號的編制規(guī)則內(nèi)部賬號是銀行以內(nèi)部核算為目的而開設(shè)的會計(jì)賬戶的編號；考慮到會計(jì)人員對內(nèi)部賬戶的核算需要和對賬戶類別的辨認(rèn)與管理，內(nèi)部賬號仍包含目前使用的科目號，但未來科目號的調(diào)整與變更不影響已存在內(nèi)部賬號的使用。在同一核算主體內(nèi)，內(nèi)部賬號唯一。l 幣別（2位）：采用我國通用的幣別序號，即FEBS系統(tǒng)現(xiàn)有的貨幣代碼編號。但科目代號更改應(yīng)不影響賬號的使用。交易（包括前臺交易、后臺交易）使用到內(nèi)部賬戶時，系統(tǒng)自動根據(jù)母賬戶信息開立。由于外幣賬戶數(shù)量是“網(wǎng)點(diǎn)幣種母戶”的概念，而外幣賬戶使用率卻相差很大，這種做法避免系統(tǒng)存在大量冗余的內(nèi)部賬戶、減輕網(wǎng)點(diǎn)手工開戶工作量。l 分戶明細(xì)賬：反映每個賬戶在一定時間內(nèi)發(fā)生的流水，相當(dāng)于分戶賬頁。分戶賬與客戶資料通過客戶代碼建立聯(lián)系，一個客戶在全省范圍內(nèi)只有一個唯一的客戶代碼，三者關(guān)系如圖23所示。l 分錄流水：記錄每一筆交易所產(chǎn)生的每一筆分錄的情況，一筆交易可能產(chǎn)生多筆分錄。登記簿是為滿足業(yè)務(wù)管理和賬務(wù)核算要求而設(shè)置的，用于補(bǔ)充登記的輔助賬簿。系統(tǒng)根據(jù)這些登記本，可以自動生成一系列報表。賬務(wù)體系各部分的內(nèi)部關(guān)系如下圖所示： 總 賬交易信息交易流水分錄流水 明細(xì)賬 登記簿圖24 賬務(wù)體系內(nèi)部關(guān)系圖由一級分行核算中心統(tǒng)一管理全轄各網(wǎng)點(diǎn)的操作員。中心可以查詢?nèi)犓芯W(wǎng)點(diǎn)的操作員信息，網(wǎng)點(diǎn)只能查詢本網(wǎng)點(diǎn)的操作員信息。系統(tǒng)為每位操作員提供改密功能，要求操作員每隔一段時間需要修改一次密碼，否則無法進(jìn)入系統(tǒng)。“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”采用“部門類型+部門級別 +操作員類型+操作員級別”四維管理模式控制操作員交易進(jìn)入權(quán)限，其中：l 部門類型：初步分為網(wǎng)點(diǎn)、清算中心、核算中心、運(yùn)行中心、資金管理部門、計(jì)財部、信貸部、國際業(yè)務(wù)部、金庫、稽核部門等。l 操作員級別：柜員分為柜員柜員2兩級、綜合員分為綜合員A、綜合員B、綜合員C三級等。如果需要授權(quán)，由操作員將原始資料交給有權(quán)授權(quán)人。柜員進(jìn)行交易處理時，輸入授權(quán)碼。合法性檢查通過，交易才有可能成立。其中，柜員額度為零時實(shí)行的是每筆授權(quán)制（相當(dāng)于復(fù)核制），柜員額度不為零時實(shí)行的是綜合柜員制。l 當(dāng)場授權(quán)：操作員經(jīng)辦業(yè)務(wù)時，由有權(quán)人當(dāng)場授權(quán)。 對于采用指標(biāo)管理的貸款賬戶，例如：現(xiàn)匯貸款等，采用“指標(biāo)核定和賬戶開立相分離”的操作模式。 外匯會計(jì)系統(tǒng)的貸款指標(biāo)“以客戶為中心”進(jìn)行管理。系統(tǒng)提供的指標(biāo)有兩種：（1） 單個指標(biāo)：用于逐筆確定指標(biāo)發(fā)放貸款的情況。一個貸款指標(biāo)對應(yīng)一個貸款賬戶，其關(guān)系如下：圖25 貸款指標(biāo)與帳戶關(guān)系圖 對于采用無指標(biāo)管理的貸款賬戶，例如：出口議付賬戶等，采用會計(jì)人員直接開立賬戶的模式（與FEBS系統(tǒng)現(xiàn)有操作模式相同）?！巴鈪R會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”通過設(shè)立“重要單證掛失登記簿”，“客戶購買重要單證情況登記簿”，“柜員保管重要單證種類—數(shù)量動態(tài)登記簿”，“內(nèi)部作廢重要單證登記簿”，“重要單證流轉(zhuǎn)登記簿 ”等登記簿，使重要單證控管體系能夠：l 反映我行各機(jī)構(gòu)和人員管理的單證的種類和數(shù)量。l 反映單證的出售、掛失、解掛、銷號、作廢、銷毀、單證在各機(jī)構(gòu)和人員間移轉(zhuǎn)的情況，進(jìn)行單證位置和狀態(tài)的修改。l 反映客戶擁有單證的詳細(xì)情況，并對客戶使用的單證自動進(jìn)行正確性認(rèn)證。該系統(tǒng)的單證控管體系包括以下內(nèi)容；單證出售（可以按客戶出售，也可以按賬戶出售）、單證掛失、單證解掛、單證銷號、單證移入、單證移出、單證入庫、單證出庫、單證作廢、單證狀態(tài)及位置的修改、查詢打印等功能。建議，對公賬戶需要收付現(xiàn)鈔時，通過外匯儲蓄柜臺進(jìn)行現(xiàn)金收付。庫包是用來登記我行內(nèi)部管理的各種重要實(shí)物的庫存情況，包括柜員庫包和機(jī)構(gòu)庫包匯總表兩種。每個柜員的每種重要單證，都有一個表外賬戶相對應(yīng)。l 機(jī)構(gòu)庫包匯總表：一個機(jī)構(gòu)或網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置一個，反映整個機(jī)構(gòu)或網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)用庫包管理的重要實(shí)物的庫存情況，是整個機(jī)構(gòu)或網(wǎng)點(diǎn)的柜員庫包的庫存之和。在一級分行內(nèi)，單證情況表只設(shè)一個，用以反映客戶已購買單證的種類、號碼及使用情況。這三個部分通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)與信息的集中。賬務(wù)交易子系統(tǒng)主要包括五類業(yè)務(wù)： 存款業(yè)務(wù)的主要功能l 轉(zhuǎn)賬l 電匯l 匯出匯款l 境外付款l 定期存款存入l 定期存款支取l 通知存款存入l 通知存款支取l 通知存款通知l 客戶交現(xiàn)、領(lǐng)現(xiàn)l 單戶結(jié)息l 賬戶管理l 賬戶限額管理 貸款業(yè)務(wù)的主要功能l 貸款指標(biāo)核定l 貸款指標(biāo)調(diào)整l 貸款指標(biāo)作廢l 貸款指標(biāo)展期l 貸款指標(biāo)移入l 貸款本金開戶l 衍生貸款開戶l 出口押匯開戶l 貸款賬戶銷戶l 貸款發(fā)放l 貸款歸還l 貸款核銷l 出口押匯發(fā)放l 出口押匯收回l 額度使用l 額度歸還l 額度退回l 貸款單戶結(jié)息 外匯買賣業(yè)務(wù)的主要功能l 結(jié)匯l 售匯l 套匯l 售匯臺賬維護(hù)l 外匯買賣登記本查打l 結(jié)售匯客戶排名 資金業(yè)務(wù)的主要功能l 敞口頭寸監(jiān)控l 結(jié)售匯平盤l 套匯平盤l 代客委托交易l 存放總行定期l 資金拆借l 資金調(diào)撥l 牌價維護(hù)l 外匯買賣損益測轉(zhuǎn)l 賬戶行維護(hù)l 外匯買賣優(yōu)惠設(shè)置 往來業(yè)務(wù)的主要功能l 柜組數(shù)據(jù)上傳l 柜組信息處理l 中心信息清分l 賬戶行來賬處理l 賬戶行頭寸銷記l 境外匯款頭寸掛賬l 分賬戶轉(zhuǎn)賬戶l 交換提出l 交換提入l 儲柜上劃l 下劃儲柜l 現(xiàn)金進(jìn)出庫事務(wù)交易子系統(tǒng)主要包括五個部分： 客戶資料管理的主要功能增加、修改、查詢 重要單證管理的主要功能l 單證出售l 單證更換l 單證掛失l 單證解掛l 單證銷號l 單證銷毀l 單證移入l 單證移出l 單證入庫l 單證出庫l 單證碰庫l 單證登記本查詢打印 利率匯率管理的主要功能l H/LIBOR導(dǎo)入l H/LIBOR生效l H/LIBOR撤消生效l H/LIBOR查打l 小額存款利率維護(hù)l 大額固定利率加減點(diǎn)維護(hù)l 大額浮動利率加減點(diǎn)維護(hù)l 貸款固定利率維護(hù)l 貿(mào)易融資利率維護(hù)l 貸款浮動利率加減點(diǎn)維護(hù)l 利率表查詢 網(wǎng)點(diǎn)日結(jié)日始的主要功能l 網(wǎng)點(diǎn)日始l 柜員試軋l 網(wǎng)點(diǎn)結(jié)賬l 憑證整理單打印l 流水打印l 工作結(jié)束 其他事務(wù)的主要功能l 授權(quán)l(xiāng) 抹賬l 憑證記賬l 紅字沖正l 凍結(jié)解凍l 余額限制l 公告管理l 利息試算l 賬戶類查詢l 科目類查詢l 登記簿查詢l 流水查詢l 參數(shù)查詢 核算中心管理系統(tǒng)采用直連中心主機(jī)終端的形式，主要功能包括庫表參數(shù)管理維護(hù)、內(nèi)部戶管理、操作員管理、賬表生成打印、特殊事務(wù)、中心日始日終等六大部分。 與國際結(jié)算系統(tǒng)接口除保持原有的賬務(wù)實(shí)時入賬功能外，還增強(qiáng)國際結(jié)算系統(tǒng)與外匯會計(jì)系統(tǒng)雙向訪問功能，使國際結(jié)算系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)更加嚴(yán)密，業(yè)務(wù)控管集中。l 將國際結(jié)算系統(tǒng)使用的貿(mào)易融資額度統(tǒng)一納入會計(jì)系統(tǒng)授信控管體系中，初步實(shí)現(xiàn)“外幣授信集中管理”?！巴鈪R會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”提供標(biāo)準(zhǔn)接口數(shù)據(jù)格式，城綜網(wǎng)按照標(biāo)準(zhǔn)接口數(shù)據(jù)格式生成文件（例如：儲蓄通存通兌清算文件等），該系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)城綜網(wǎng)相關(guān)清算賬務(wù)數(shù)據(jù)的批量入賬，減輕前臺人員工作量。“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目” 通過在相關(guān)交易中系統(tǒng)自動登記涉外收入登記本、對外付款登記本；由申報人員事后逐筆判斷是否需申報，并進(jìn)入相關(guān)申報單界面進(jìn)行信息的補(bǔ)錄，最后形成外管局國際收支申報系統(tǒng)所要求的接口文件，由業(yè)務(wù)人員拷盤導(dǎo)入國際收支監(jiān)測系統(tǒng)。主要包括以下幾個數(shù)據(jù)表：賬戶開戶信息表賬戶收支余變動數(shù)據(jù)表賬戶當(dāng)天的借、貸累計(jì)和余額數(shù)據(jù)。賬戶支出明細(xì)數(shù)據(jù)表賬戶當(dāng)天發(fā)生的所有支出數(shù)據(jù)明細(xì)情況，包括涉外支出、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、賬戶結(jié)匯等。日終按照《關(guān)于按新的總賬科目報送金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)體系的通知》（建總函[2001]249號）和相關(guān)文件的要求，生成MIS總賬和補(bǔ)充