【正文】 本期按適用稅率計征的銷項稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第11項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數(shù)之和填寫。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金 — 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”欄本期發(fā)生額一致。2009年1月份填報本指標時，應該將東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、內(nèi)蒙古自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人的2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額，于2009年1月份一次性轉(zhuǎn)入進項稅額。東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、內(nèi)蒙古自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人， 2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額， 2009年1月份一次性轉(zhuǎn)入進項稅額時，應該將待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額加本期購進的可抵扣固定資產(chǎn)進項稅額填入本指標。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第13項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數(shù)之和填寫，如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報表》第13項不完全一致。稅務機關(guān)批準的其他調(diào)減留抵稅額的情況，也在本指標填列。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生額一致。14．免抵退貨物應退稅額：填寫退稅機關(guān)按照出口貨物免、抵、退稅辦法審批的應退稅額。(審核：[14≤11])15．按適用稅率計算檢查應補繳稅額：填寫稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額。16．應抵扣稅額合計：填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數(shù)。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第17項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數(shù)之和填寫。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第18項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數(shù)之和填寫。（18=817）一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第19項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數(shù)之和填寫。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月末余額一致。如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報表》第20項不完全一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第21項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數(shù)之和填寫。21．按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補稅額：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。22．應納稅減征額：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。23．應納稅調(diào)整額：反映各種情況造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補的調(diào)整額，但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應納稅款抵退稅填負數(shù)。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）24．應納稅額合計：填寫納稅人本期應納增值稅的合計數(shù)。（多繳為負數(shù)）。(審核：[25=上期29])26．本期已繳稅額：是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，包括分次預繳、出口開據(jù)專用繳款書的預繳稅款、本期繳納上期應繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補稅款。27．其中分次預繳稅額：是指在本期已繳稅款中，納稅人分次預繳的增值稅數(shù)額。28. 其中繳納欠繳稅額：是指在本期已繳稅款中，補繳本年度和以前年度的欠繳增值稅數(shù)額。：為納稅人本期期末應納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應納未繳的稅額。30．期末欠稅余額：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。(審核：3029且30=0) 31．本期實際退稅額：填寫納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實際收到的稅務機關(guān)返還的全部增值稅額，包括“即征即退”、“先征后退”、“減免退稅”等各項實際退還的增值稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第35項的即征即退貨物和勞務當月數(shù)之和填寫。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第37項的一般貨物及勞務當月數(shù)之和填寫。按本期匯總的納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。35．應納稅額：是指納稅人本期銷售應稅消費品按稅法規(guī)定的稅率（額）計征的應交消費稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。（審核：36=35）37．減（免）稅額：是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）的消費稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。39．應納稅調(diào)整額：是指納稅人本期因代扣或退稅等所產(chǎn)生的應納稅額調(diào)整，但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。按主管稅務機關(guān)確認數(shù)填寫。（自動計算欄：[40=353738+39]）41．期初未繳稅額：指納稅人上期末應納未繳的消費稅額，根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。（多繳為負數(shù)）。根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。：繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補繳本年度和以前年度的欠繳消費稅稅數(shù)額。根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。（審核：[(45=40+4142)]）46．期末欠稅余額：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。(審核：4645且46=0])47．已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的消費稅款。48．應稅收入：指納稅人本期因提供營業(yè)稅應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），但不包括代扣代繳的營業(yè)額。納稅人提供營業(yè)稅應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第54行“應納營業(yè)稅調(diào)整額”欄次直接調(diào)減稅額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應稅減除項目金額”欄據(jù)實填寫。（計算生成[50=4849]）51．免稅收入：指納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應稅收入中不需稅務機關(guān)審批可直接免繳稅款的應稅收入或已經(jīng)稅務機關(guān)批準的免稅項目應稅收入，但不包括代扣代繳的免稅收入。52．應納稅額：指按企業(yè)經(jīng)營項目適用稅率計算的應納稅額，但不包括代扣代繳的營業(yè)稅額，根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中有關(guān)項目填寫。調(diào)增用正數(shù),調(diào)減用負數(shù)，根據(jù)主管稅務機關(guān)確認數(shù)填寫。（自動計算欄：[55=5253+54]）56．期初未繳稅額：指納稅人期初應納未繳的營業(yè)稅額。如余額在借方，則以負號在本項目內(nèi)反映。(審核：[56=上期60])57．已繳稅額：指企業(yè)本期實際已繳的營業(yè)稅額，包括因清欠、多交、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的營業(yè)稅額。59．其中繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補繳本年度和以前年度的欠繳營業(yè)稅數(shù)額。（審核：[60=55+5657]）61．期末欠稅余額：（6160且61≥0）為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額，填寫納稅人截止報告期實際欠繳營業(yè)稅余額。 四、企業(yè)所得稅指標●“據(jù)實預繳的納稅人”、“按上一納稅年度應納稅所得額的平均數(shù)預繳的納稅人”和“按照稅務機關(guān)確定的其他方法預繳的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報報告期發(fā)生的當期數(shù)據(jù)。 “適用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報累計數(shù)，軟件將本期數(shù)設置為不可填寫狀態(tài)。63．利潤總額：（1）實行“據(jù)實預繳的納稅人”按照《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第4項的“利潤總額”填寫本期數(shù)，其中從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫本期取得預售收入計算出的預計利潤。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報。（1）實行據(jù)實預繳的納稅人：本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第6行指標一致； （2）實行按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的納稅人：本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第14行“本月（季）應納所得稅額”指標一致；（3）實行核定征收的納稅人，本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（B類）第12行“應納所得稅額”指標一致。：填報納稅人經(jīng)批準或備案減、免的企業(yè)所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。66. 應納稅調(diào)整額：此欄下列情況可以作調(diào)整，調(diào)減用負數(shù)，調(diào)增用正數(shù)。（2）“匯總下級預繳企業(yè)所得稅的上級公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業(yè)所得稅的中央企業(yè)，集中下級公司上繳的企業(yè)所得稅部分，在“應納稅調(diào)整額”指標中用正數(shù)調(diào)增本公司的“應納企業(yè)所得稅”數(shù)額。分支機構(gòu)分配到的所得稅額直接在本欄調(diào)增，按照《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第22行指標填寫。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）：指企業(yè)實際已繳的企業(yè)所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的稅額、匯算清繳實際補（退）稅額。68．其中：實際已繳納上年應納稅額：指今年繳納入庫、所屬時期為上年度的稅款，但不包括匯算清繳實際補（退）稅額。補繳填正數(shù)，退稅填負數(shù)（用本年預繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應視同為匯算清繳退稅額在本行填寫負數(shù)）。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業(yè)所得稅余額。五、進出口稅收指標72．已繳進口環(huán)節(jié)增值稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當期繳納的由海關(guān)代征的進口環(huán)節(jié)增值稅稅額。74．已繳關(guān)稅：指企業(yè)當期實際繳納的關(guān)稅稅額（含進口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。六、其他各項稅收指標76．應納城市維護建設稅：按“應交城市維護建設稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護建設稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。78．應納資源稅：按“應交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。80．應納土地增值稅：按“應交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。82．應納房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）：按“應交房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅），或按納稅申報表的有關(guān)項目填寫。84．應納車船稅：按“應交車船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的車船稅，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。86．應納城鎮(zhèn)土地使用稅：按“應交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。88．已繳個人所得稅：指個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)繳納的個人所得稅。89．已繳車輛購置稅：指企業(yè)本期實際已繳的車輛購置稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購置稅額。91．已繳契稅：指企業(yè)本期實際繳納的契稅額。93．已繳煙葉稅：指企業(yè)本期實際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項查補入庫稅收的滯納金和罰款收入。96．代扣代繳消費稅：指本期實際繳納的代扣代繳消費稅。98．代扣代繳（預提）所得稅：指本期實際繳納的代扣代繳（預提）所得稅。100．代扣代繳利息所得稅額：指本期實際繳納的代扣代繳利息所得稅。102．代扣代繳其他稅收：指本期實際繳納的代扣代繳其他稅收。104．已繳文化事業(yè)建設費：指企業(yè)本期實際已繳的文化事業(yè)建設費，包括因清欠、查補、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設費。包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險等各項保險。（指行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性收費票據(jù)的收費）107．已繳其他收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的收費。它反映工業(yè)企業(yè)該時期工業(yè)生產(chǎn)活動的總規(guī)模和總水平。109．工業(yè)增加值:指工業(yè)企業(yè)在報告期內(nèi)以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)生產(chǎn)活動的最終成果，是企業(yè)全部生產(chǎn)活動總成果扣除了在生產(chǎn)過程中消耗和轉(zhuǎn)換的物質(zhì)產(chǎn)品和勞務價值后的余額，是工業(yè)生產(chǎn)過程中新創(chuàng)造的價值。110．電力消費量:填寫企業(yè)本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗電量（填報單位：千千瓦時），本指標工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報。112．油消費量（汽、煤、柴、燃料等）（填報單位：噸）：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗油量（填報單位：噸），由工業(yè)、交通運輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)填報，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列?！窆I(yè)企業(yè)有涉及“工業(yè)產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品填寫本表，如產(chǎn)品編碼中沒有的產(chǎn)品可以不填報本表（重要強調(diào)：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關(guān)系國計民生的物資必須填報）。企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品較多，一行表格填寫不完的，可以繼續(xù)選擇產(chǎn)品編碼按順序填寫?！衿髽I(yè)自產(chǎn)自用的產(chǎn)品不必填報，僅填報最終產(chǎn)品的有關(guān)數(shù)據(jù)。企業(yè)填報數(shù)據(jù)時要特別注意計量單位，要嚴格按照產(chǎn)品標明的計量單位填寫產(chǎn)品產(chǎn)量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)數(shù)量級錯誤（如：噸和萬噸，米和萬米等）?！裨摫戆丛绿顖螽斊跀?shù)據(jù)，累計數(shù)據(jù)自動生成?！衩禾空酆铣蓸藴拭禾顚?，其他產(chǎn)品根據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)