交易性金融資產(chǎn)實(shí)質(zhì)性程序-在線瀏覽
2024-08-17 12:26本頁(yè)面
【正文】 層選擇劃分為交易性金融資產(chǎn)的理由；(4)考慮管理層在既定經(jīng)濟(jì)環(huán)境下實(shí)施特定措施的能力。作出記錄或進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整；(3)如交易性金融資產(chǎn)在審計(jì)工作日已售出或兌換，則追查至相關(guān)原始憑證，以確認(rèn)其在資產(chǎn)負(fù)債表日存在；(4)在外保管的交易性金融資產(chǎn)等應(yīng)查閱有關(guān)保管的文件，必要時(shí)可向保管人函證，復(fù)核并記錄函證結(jié)果。ZB3ZB4ZB5ZB6ZB7BC，并確定所購(gòu)入交易性金融資產(chǎn)歸被審計(jì)單位所擁有：(1)取得有關(guān)賬戶流水單，對(duì)照檢查賬面記錄是否完整。略D：(1)復(fù)核交易性金融資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法，檢查其是否按公允價(jià)值計(jì)量，前后期是否一致；(2)復(fù)核公允價(jià)值取得依據(jù)是否充分。ZB8ABD，檢查其原始憑證是否完整合法，會(huì)計(jì)處理是否正確：(1)抽取交易性金融資產(chǎn)增加的記賬憑證，注意其原始憑證是否完整合法，成本、交易費(fèi)用和相關(guān)利息或股利的會(huì)計(jì)處理是否符合規(guī)定；(2)抽取交易性金融資產(chǎn)減少的記賬憑證，檢查其原始憑證是否完整合法，會(huì)計(jì)處理是否正確；注意出售交易性金融資產(chǎn)時(shí)其成本結(jié)轉(zhuǎn)是否正確。略。略 第二部分 計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序項(xiàng) 目財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定存在完整性權(quán)利和義務(wù)計(jì)價(jià)和分?jǐn)偭袌?bào)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)水平（注1）從控制測(cè)試獲取的保證程度（注2）需從實(shí)質(zhì)性程序獲取的保證程度計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序（注3） 索引號(hào)執(zhí)行人1．2．3．4.5.6.7.8.9.10.……注: ?！啊獭北硎?。下列信息出自本公司賬簿記錄，如與貴公司記錄相符，請(qǐng)?jiān)诒竞露恕靶畔⒆C明無(wú)誤”處簽章證明；如有不符，請(qǐng)?jiān)凇靶畔⒉环碧幜忻鞑环?xiàng)目；如存在與本公司有關(guān)的未列入本函的其他項(xiàng)目，也請(qǐng)?jiān)凇靶畔⒉环碧幜谐鲞@些項(xiàng)目的金額及詳細(xì)資料。 回函地址： 郵編： 電話： 傳真： 聯(lián)系人： 7年月日止，本公司的證券投資賬項(xiàng)列示如下： 證券名稱證券代碼數(shù)量投資時(shí)間成本期末賬面價(jià)值期末市價(jià) （被審計(jì)單位蓋章） 208年月日 結(jié)論：1. 信息證明無(wú)誤。（甲公司蓋章）年 月 日 經(jīng)辦人：交易性金融資產(chǎn)監(jiān)盤(pán)表
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