【正文】 ，是防范貸款信用風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。流程為：受理—調(diào)查—審查—審批—放貸—貸后檢查，其中受理、調(diào)查、放貸、貸后管理由客戶部負(fù)責(zé)，風(fēng)險管理部具體負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督。特點：“小”，規(guī)模小，貸款額小；“散”，分布面廣，不集中，有的在農(nóng)村。如5000萬元的 （二）貸款基本條件借款人申請貸款應(yīng)符合以下要求：自然人必須年滿18周歲，有完全行為能力；2．企業(yè)則必須具備法人資格；有按期還本付息的能力；除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商部門辦理年檢手續(xù)。貸款卡要每年年審一次，年審合格的貸款卡才能辦理信貸業(yè)務(wù)。有權(quán)拒絕任何單位和個人強令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。貸款人的義務(wù)：①應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢；②應(yīng)當(dāng)公布貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件；③應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請，并及時答復(fù)貸與不貸，一般要求在7天內(nèi)予以答復(fù)。（五）借款人的權(quán)利與義務(wù)借款人的權(quán)利：①可以自主向銀行小額貸款公司申請貸款并依條件取得貸款；②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；④有權(quán)向貸款人的上級和銀監(jiān)部門反映、舉報有關(guān)情況；⑤在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。 （六）禁止貸款的對象依據(jù)《貸款通則》規(guī)定，有下列情形之一者，不得對其發(fā)放貸款：①不具備貸款主體資格和基本條件；②生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止和產(chǎn)品、項目；③建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件；④生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可；⑤在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保；⑥貸款用于高風(fēng)險的投資，如股票、期貨等。五、貸款種類按擔(dān)保方式不同，小額貸款分為信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、組合貸款。信用貸款的最大特點是不需要擔(dān)保就可以取得，因而風(fēng)險較大。 擔(dān)保貸款：可分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。從保證的責(zé)任形式分：一般保證責(zé)任和連帶保證責(zé)任。保證中突出問題：互保問題和連環(huán)保問題，實力較差、關(guān)聯(lián)企業(yè)和新成立的企業(yè)為了能貸到款常常用這種辦法。（借新還舊或轉(zhuǎn)貸時、既有保證又有抵押時、公司為股東提供擔(dān)保、借款用途及合同內(nèi)容變更時，一般保證中的先訴抗辯權(quán)） ②抵押貸款：是指以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押擔(dān)保而發(fā)放的貸款。③質(zhì)押貸款：是指以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 六、小額貸款操作規(guī)程 貸款程序一般包括受理貸款申請與受理、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款跟蹤管理、貸款回收。①由客戶部客戶經(jīng)理直接受理，客戶經(jīng)理受理后交由客戶部綜合員登記《貸款受理登記表》；②前臺咨詢?nèi)藛T接受咨詢后受理，由客戶部綜合員登記《貸款受理登記表》，客戶部經(jīng)理安排客戶經(jīng)理進行貸款調(diào)查?？蛻羯暾堎J款所需資料：⑴個人貸款申請所需要的資料：先由客戶提交個人信用查詢授權(quán)書，查詢個人征信報告；如無不良信用記錄，再提供下述資料：①貸款申請書（或表）；②個人及配偶身份證明：身份證，戶口本，工作證，明片，社?？ǖ龋虎蹅€人婚姻證明：結(jié)婚證、離婚證或未婚證；④個人居住證明：房產(chǎn)證或水、電、煤氣、電話單之一（近三個月）；⑤家庭財產(chǎn)證明：產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證等；⑥家庭收入證明：工資證明，個人賬戶銀行流水等。（授權(quán)辦理的，還應(yīng)出具授權(quán)書、受權(quán)人身份證復(fù)印件）；④最近三年的年度財務(wù)報告（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及會計報表附注）和申請前一個月的財務(wù)月報表；以及納稅申報表及增殖稅發(fā)票；⑤按《公司法》設(shè)立的客戶（含保證人，下同），應(yīng)提供公司章程、連續(xù)的驗資報告、股東名單、主要經(jīng)營管理者的簡歷等；⑥有效的貸款證卡；⑦貸款用途證明資料（如購銷合同等）；⑧股份制企業(yè)要提供股東會或董事會決議（當(dāng)面簽名）；⑨擔(dān)保方式是保證擔(dān)保的，應(yīng)提供保證人的上述資料；⑩擔(dān)保方式是抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押品清單、抵（質(zhì)）品物權(quán)憑證原件和所有權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的書面證明。（二）貸款立項對于企業(yè)貸款或貸款金額超過100萬的，客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的貸款政策、投向、金額及申請用途初步得出業(yè)務(wù)意向，對于符合貸款條件的，填寫《貸款立項審批表》，逐級報批。如客戶申請不符合公司貸款要求，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫“致客戶函”，及時通知客戶并告知不予立項的理由；如客戶基本符合公司貸款要求，經(jīng)批準(zhǔn)立項，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫“貸款受理通知”，及時告知客戶。（三）貸款調(diào)查的前期準(zhǔn)備客戶經(jīng)理的準(zhǔn)備工作在進行信貸調(diào)查之前，客戶經(jīng)理應(yīng)做好如下準(zhǔn)備工作：①查驗貸款證卡和個人信用記錄：查詢企業(yè)信貸登記信息。持無效貸款證卡申請信貸業(yè)務(wù)的客戶或有不良信用記錄的客戶不予辦理貸款業(yè)務(wù)。個人征信信息分三個部分：個人基本信息，個人信用交易信息和個人信息查詢信息。②整理業(yè)務(wù)資料：客戶經(jīng)理收集申請資料完畢后，應(yīng)及時整理、閱讀客戶提供的申請資料。信貸調(diào)查原則信貸調(diào)查過程也叫做評價過程，主要包括三方面工作：一是對客戶的評價、二是對業(yè)務(wù)的評價、對擔(dān)保的評價。對一個新客戶的識別，應(yīng)著重分析客戶在合法前提下的實際營運能力和財力狀況，以商業(yè)化經(jīng)營原則和審慎原則為指導(dǎo)思想，實事求是地客觀評價。所謂商業(yè)化原則，就是以銀行盈利為最終目的，只有識別對象提供現(xiàn)實的或潛在的利潤，并考慮潛在風(fēng)險損失后，仍能獲得公司可接受的利潤率，該對象才是我們的目標(biāo)客戶，這是識別的判斷原則之一。所謂審慎原則，就是在預(yù)測時，假設(shè)潛在風(fēng)險最大化，設(shè)想在銀行采取了相應(yīng)的風(fēng)險防范措施后，敞口風(fēng)險是否在公司可接受范圍內(nèi)。（四）客戶信用等級評定的規(guī)定信用等級：是反映客戶償還債務(wù)能力的相對尺度。主要從客戶的市場競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面評定。針對公司的貸款對象主要小型企業(yè)多，小型企業(yè)其特點是規(guī)模小、經(jīng)營靈活、財務(wù)制度相對不較健全。評估主要根據(jù)以下指標(biāo)評定指 標(biāo)權(quán) 重股東2經(jīng)濟實力2管理層6品質(zhì)2從業(yè)經(jīng)驗2經(jīng)營能力2經(jīng)營情況15銷售收入增長情況4銷售收入5納稅情況6信譽狀況18年銷售歸行額5存貸比5企業(yè)還本付息情況8條件5政策支持2信用環(huán)境3發(fā)展前景8產(chǎn)品市場（工業(yè)）4產(chǎn)品技術(shù)（工業(yè)）4銷售渠道（商業(yè)）4地理位置（商業(yè)）4盈利能力(非工商)8償債能力46實收資本5資產(chǎn)負(fù)債率6銷售收入/付息性債務(wù)6實收資本/付息性債務(wù)6擔(dān)保能力28總之，對個人和企業(yè)進行評級管理是信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，對規(guī)范客戶的準(zhǔn)入和防范風(fēng)險有很大的作用。貸款調(diào)查的內(nèi)容：⑴個人貸款調(diào)查的內(nèi)容：①借款人的基本情況：會見借款人及其配偶，核實借款人的姓名、年齡、性別、文化程度、家庭成員、住址、從事職業(yè)專業(yè)技能等資料。負(fù)債情況核實貸款金額，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負(fù)債等，計算資產(chǎn)負(fù)債比例。 ④貸款方式：屬于擔(dān)保方式的貸款，了解擔(dān)保人基本情況與資產(chǎn)負(fù)債狀態(tài)、分析評估擔(dān)保資格；屬于抵押貸款，要了解抵押物的名稱，存放具體地點、數(shù)量、（房產(chǎn)寫明結(jié)構(gòu)座落位置、間數(shù)、層數(shù)、平方面積寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價、還款的來源等。 ⑵企業(yè)貸款調(diào)查內(nèi)容： ①基本情況。 ②經(jīng)營情況。 ③財務(wù)狀況。 ④信譽狀況。 ⑤經(jīng)營者素質(zhì)。 ⑥擔(dān)保情況。 ⑦貸款的潛在收益和風(fēng)險。一是直接向客戶調(diào)查，深入實地了解情況。三是查閱借款人的財務(wù)報表及財務(wù)報告。貸前調(diào)查報告貸前調(diào)查報告的寫作格式大體上可分為兩類，一類是表格式，即按照固定表格逐項填寫其內(nèi)容。另一類是制作式，即制作出完整的書面材料，這主要是對申貸數(shù)額較大，涉及的內(nèi)容比較復(fù)雜，一般企業(yè)貸款適用這種形式。 貸前調(diào)查報告應(yīng)以事實為依據(jù)，實事求是地陳述調(diào)查情況，不出現(xiàn)與事實不符的表述語句，更不能未經(jīng)核實就原文照錄借款人提供材料上的語句。 ②條理清晰 貸前調(diào)查報告應(yīng)能根據(jù)貸款調(diào)查各個環(huán)節(jié)的側(cè)重點以及各類型授信客戶的特點，做到報告內(nèi)容條理清晰，主次分明。不能只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進行深入的分析。 貸前調(diào)查報告應(yīng)是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。調(diào)查報告（公司類格式）關(guān)于******公司申請貸款的調(diào)查報告借款單位：*******公司 調(diào)查時間：**年**月**日申請貸款金額： 貸款期限： 主辦客戶經(jīng)理：*** （親筆簽名） 協(xié)辦客戶經(jīng)理：**（親筆簽名）一、借款人概況及借款用途分析借款人的基本概況；借款原因、借款用途、借款金額及期限二、借款人的經(jīng)營、管理水平分析借款人的品德和才能。貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷、機器設(shè)備管理狀況。對小企業(yè)，應(yīng)重點分析納稅變化情況等。主要分析企業(yè)對人力資源的開發(fā)與利用等 三、借款人信用分析借款人及關(guān)聯(lián)企業(yè)品德、歷史信用（包括真正經(jīng)營者及股東）信譽狀況分析。四、行業(yè)前景分析行業(yè)周期與經(jīng)濟周期、成本結(jié)構(gòu)（固定成本、變動成本）、盈利性、競爭結(jié)構(gòu)、依賴性、產(chǎn)品替代性、國家管制、所處位置、市場份額、產(chǎn)品銷路。五、財務(wù)分析[資產(chǎn)負(fù)債表分析、損益表分析、現(xiàn)金流量表分析、盈利能力分析、營運能力分析、償債能力分析、發(fā)展前景分析]（財務(wù)指標(biāo)見附件）企業(yè)財務(wù)報表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表是總括反映企業(yè)某一特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益及構(gòu)成情況的會計報表。收入費用=利潤現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金流入和流出反映企業(yè)界在一定期間內(nèi)的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的動態(tài)情況，反映企業(yè)現(xiàn)金收入和流出的全貌。 負(fù)債總額247。 流動資產(chǎn)247。所有者權(quán)益總額100%全部資本化比率。（總債務(wù)+凈資產(chǎn)）100%利息保障倍數(shù)（己獲利息倍數(shù)）。利息費用速動比率。流動負(fù)債100%現(xiàn)金比率 現(xiàn)金247。平均凈資產(chǎn)100%銷售（營業(yè)）利潤率 銷售（營業(yè)）利潤247。平均資產(chǎn)總額100%成本費用利潤率 利潤總額247。銷售收入100%資產(chǎn)營運指標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售（營業(yè)）收入凈額247。平均流動資產(chǎn)總額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售成本247。平均應(yīng)收賬款余額發(fā)展能力指標(biāo)銷售（營業(yè)）增長率 本年銷售（營業(yè)）收入增長額247。年初所有者權(quán)益100%總資產(chǎn)增長率 本年總資產(chǎn)增長額247。三年前年末利潤總額）1/31] 100%財務(wù)報表分析的局限性：（1）會計政策和方法的可選擇性，決定報表的數(shù)據(jù)具有一定的彈性。例如，收入和費用確認(rèn)，存貨的計價，固定資產(chǎn)折舊方法等方面都的幾種選擇，而每一種選擇都會對財務(wù)數(shù)據(jù)造成影響。（2）人為的某些因素影響財務(wù)報表的客觀性。例如：己知應(yīng)收賬款中存在部分壞賬，故意不作調(diào)整，人為地縮小了損失數(shù)字。（3）通貨膨脹是現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的經(jīng)?，F(xiàn)象，是會計報表分析的又一個個難道。所以我們分析財務(wù)報表時最重要一點是，對借款人進行實地考察，盡可能多地了解財務(wù)報表內(nèi)不能看到的情況。這是第一還款來源主要依據(jù)之一，也是體現(xiàn)客戶對銀行的貢獻度。這個現(xiàn)金流是銀行認(rèn)可的現(xiàn)金流，不能光靠借款人提供的非審計報表和口說，需要信貸人員認(rèn)真的核實，這是調(diào)查人員和審查人員的工作重點之一。我們認(rèn)為，至少借款人所有短期負(fù)債償還期內(nèi)的預(yù)測現(xiàn)金流入量，大于應(yīng)償還短期債務(wù)本息，才可初步說銀行的短期融資尚安全。最好的模式是，企業(yè)有盈利，同時有足夠的現(xiàn)金流入量，就一定能歸還到期貸款。保證、抵押、質(zhì)押。主要分析抵押物變現(xiàn)的難易程度、變現(xiàn)能力的大小，確定抵押率，核定抵押物的最高擔(dān)保額度。對法人或其他經(jīng)濟組織，應(yīng)采用最近一期財務(wù)數(shù)據(jù)，綜合分析保證人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益，已提供的各類擔(dān)?？傤~、信用等級，現(xiàn)金流量，信譽狀況，發(fā)展前景等因素，按有關(guān)規(guī)定測算其保證能力；對專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，應(yīng)綜合分析保證人資信情況、經(jīng)營管理情況等，按有關(guān)規(guī)定核定其保證能力；對自然人，應(yīng)根據(jù)其財產(chǎn)和收入狀況核定其保證額度。兩個原則：貸款的擔(dān)保不能取代借款人的信用狀況；貸款的擔(dān)保并不一定確保貸款得以償還。貸款風(fēng)險度的測定及分析即是信用分析的最后環(huán)節(jié)，更是小額貸款公司決定貸款與否的主要依據(jù)。單筆貸款風(fēng)險度=該筆貸款方式風(fēng)險系數(shù)*企業(yè)信用等級系數(shù)單筆貸款資產(chǎn)風(fēng)險度=該筆貸款方式風(fēng)險系數(shù)*企業(yè)信用等級系數(shù)*貸款形態(tài)風(fēng)險系數(shù)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險度=∑貸款風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)*∑貸款金額貸款風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)=貸款金額*貸款資產(chǎn)風(fēng)險度1）企業(yè)信用等級系數(shù)按照企業(yè)的信用等級，規(guī)定相應(yīng)的等級系數(shù)參考：AAA級40%；AA級50%；A60%；BBB級70%；BB級80%；B級100%。貸款方式系數(shù)如下：貸款方式貸款方式風(fēng)險系數(shù)量（%）貸款方式貸款方式風(fēng)險系數(shù)量（%）一、抵（質(zhì)）押貸款1其他財產(chǎn)50存單01其他80商業(yè)銀行及政策性銀行承兌匯票10二、保證貸款其他銀行承兌匯票201商業(yè)銀行及政策銀行擔(dān)保10國家債券01其他銀行擔(dān)保20金融債券101非銀行金融機構(gòu)擔(dān)保50其他有價證券501國家大型或大型企業(yè)擔(dān)保50現(xiàn)匯101AAA、AA級企業(yè)擔(dān)保50股票、股權(quán)501其