【正文】 經(jīng)濟(jì)、合理的建筑方案。 5. 工作程序 . 項(xiàng)目確定前 . 項(xiàng)目發(fā)展部確定地塊信息，設(shè)計(jì)部進(jìn)行建筑方案設(shè)計(jì)，成本管理部負(fù)責(zé)成本估算， 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)提供財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，形成《新項(xiàng)目成本測算》交項(xiàng)目發(fā)展部。 . 參加成本控制相關(guān)文件的評(píng)審 . 設(shè)計(jì)主管領(lǐng)導(dǎo) . 負(fù)責(zé)批準(zhǔn)《設(shè)計(jì)任務(wù)書》（規(guī)劃方案、建筑方案、結(jié)構(gòu)方案） . 總經(jīng)理 . 負(fù)責(zé)批準(zhǔn)《目標(biāo)成本指導(dǎo)書》。 . 負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的編 制、報(bào)批和執(zhí)行。 . 對(duì)設(shè)計(jì)變更、簽證的經(jīng)濟(jì)性合理性進(jìn)行評(píng)審。 . 組織成本控制相關(guān)文件的評(píng)審。 . 組織編制施工圖預(yù)算。 . 成本管理部 . 參加對(duì)建筑方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^后按要求編制《目標(biāo)成本指導(dǎo)書》。 . 營銷管理部 . 負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用的控制。 . 負(fù)責(zé)社區(qū)管網(wǎng)工程的設(shè)計(jì)、施工合同簽訂。 . 負(fù)責(zé)土地價(jià)款（包括出讓金、配套費(fèi)、契稅）的支付。 . 在工程施工過程中進(jìn)行有助于優(yōu)化工程設(shè)計(jì)的設(shè)計(jì)變更。 . 組織主體承包商、監(jiān)理承包商、工程管理部、成本管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)施工圖進(jìn)行會(huì)審。 . 組織完成施工圖設(shè)計(jì)。 . 為結(jié)構(gòu)方案、基礎(chǔ)方案、設(shè)備等方案的選擇提供決策依據(jù)。 3． 3 成本控制相關(guān)文件：指《新項(xiàng)目成本估算》；《目標(biāo)成本指導(dǎo)書》；《設(shè)計(jì)任務(wù)書》（規(guī)劃方案、建筑方案、結(jié)構(gòu)方案等等）；《責(zé)任成本管理體系》等成本控制重要文 件。 3． ：通過確定成本目標(biāo)值，用來指導(dǎo)工程產(chǎn)品設(shè)計(jì)、施工過程中各階段成本控制的指標(biāo)性文件。 沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 SHENYANG VANKE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO., LTD. 編號(hào)： VKSYQPPR007 版號(hào)： A/0 工程成本管理程序 編制 劉 劍 日期 2020/1/211. 目的 規(guī)范成本控制流程，提高成本控制效率。 2. 適用范圍 適用于公司進(jìn)行的所有與成本相關(guān)的工作。 3． 2 動(dòng)態(tài)成本：指當(dāng)前工程項(xiàng)目中即時(shí)的成本。 4. 職責(zé) . 設(shè)計(jì)部 . 完成建筑方案設(shè)計(jì)，組織建筑方案會(huì)審。 . 組織完成初步設(shè)計(jì)及會(huì)審。 . 組織工程管理部、成本管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)施工圖進(jìn)行評(píng)審。 . 負(fù)責(zé)裝修工程全過程成本控制。 . 參加成本控制相關(guān)文件的評(píng)審 . 項(xiàng)目發(fā)展部 . 參加成本控制相關(guān)文件的評(píng)審。 . 負(fù)責(zé)報(bào)批 報(bào)建費(fèi)用的控制。 . 參加成本控制相關(guān)文件的評(píng)審。 . 參加成本控制相關(guān)文件的評(píng)審。 . 招標(biāo)時(shí)編制經(jīng)濟(jì)標(biāo)書，并對(duì)投標(biāo)單位的經(jīng)濟(jì)標(biāo)書進(jìn)行分析。 . 項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本的錄入與分析。 . 項(xiàng)目經(jīng)理部 . 負(fù)責(zé)工程從開工到竣工階段的管理。 . 工程竣工后辦理工程竣工結(jié)算。 . 工程管理部 . 組織各類招標(biāo)，確定總包、分包施工單位及材料設(shè)備供貨廠家，與供方簽訂合同。 . 負(fù)責(zé)批準(zhǔn)《責(zé)任成本管理體系操作指引》。 . 集團(tuán)對(duì)成本估算評(píng)審。 . 設(shè)計(jì)部進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，工程管理部參與結(jié)構(gòu)方案、基礎(chǔ)方案、設(shè)備方案的確定，成本管理部對(duì)設(shè)計(jì)的產(chǎn)品進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)審。 . 設(shè)計(jì)部組織施工圖設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)部組織工程管理部、成本管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)施工圖進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^后由工程管理部組織招標(biāo)，成本管理部編制經(jīng)濟(jì)標(biāo)書。 . 設(shè)計(jì)部組織工程管理部、成 本管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)施工圖進(jìn)行評(píng)審。 . 成本管理部組織完成施工圖預(yù)算完成后，對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行修訂。 . 在總包和分包工程施工過程中由于工程需要，設(shè)計(jì)部出《設(shè)計(jì)變更通知單》，按照《 相 關(guān)文件 》審批后實(shí)施。 . 在工 程施工過程中，成本管理部應(yīng)該每月對(duì)工程的動(dòng)態(tài)成本進(jìn)行分析，形成 《月報(bào)》 。 . 工程結(jié)算完成后，項(xiàng)目經(jīng)理部填寫《成本信息搜集表》。 工程結(jié)算工作交接單 致成本管理組： 本組經(jīng)辦的以下工程項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收，符合辦理結(jié)算的條件，請(qǐng)成本管理部 (組 )安排竣工結(jié)算。 2． 本結(jié)算依據(jù)合同編號(hào)。 5． 水費(fèi)、電費(fèi)：是否扣除、扣除方式、數(shù)值。 7． 審核人：簽名、時(shí)間 項(xiàng)目總經(jīng)理。 法人代表。 2. 其它需補(bǔ)充備注說明的事宜。 2. 適用范圍 適用于沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。 目標(biāo)成本形式：分為兩種，一種是按照集團(tuán)成本核算指導(dǎo)的方式按會(huì)計(jì)科目編制的各項(xiàng)單方成本目標(biāo)和各項(xiàng)總成本目標(biāo)；另一種是根據(jù)年度開發(fā)計(jì)劃按照各部門職能劃分，核算出的各項(xiàng)成本支出目標(biāo)或費(fèi)用間接控制指標(biāo)目標(biāo)。通常，目標(biāo)成本主要分為四個(gè)版本。 . 負(fù)責(zé)牽頭組織目標(biāo)成本的制訂工作，負(fù)責(zé)編制、報(bào)批、下發(fā)年度和分期成本控制指導(dǎo)書。 . 其它部門 (設(shè)計(jì)部、項(xiàng)目發(fā)展部、項(xiàng)目經(jīng)理部、營銷管理部、工程管理部、財(cái)務(wù)管理部 ) . 負(fù)責(zé)參與相應(yīng)職能部分目標(biāo)成本的編制工作。 . 總經(jīng)理 . 負(fù) 責(zé)簽發(fā)《成本控制指導(dǎo)書》。 . 成本管理部將目標(biāo)成本文件報(bào)公司管理層審議、通過。 10. 支持性文件 . 《萬科集團(tuán)成本核算指導(dǎo)》。 2. 適用范圍 沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實(shí)施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作。 . 結(jié)算：指 工程竣工驗(yàn)收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)文件。 . 負(fù)責(zé)組織 主體工程預(yù)算的編制和審核工作。 . 根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議。 . 負(fù)責(zé)主體工程以外預(yù)算的編制和審核工作，并報(bào)成本管理部復(fù)核。 . 負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書，并收集完整、合格的結(jié)算資料，負(fù)責(zé)審核確認(rèn)預(yù)、結(jié)算資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 . 負(fù)責(zé)填報(bào)竣工時(shí)的《工程竣工結(jié)算工作交接單》和《工程結(jié)算定案單》。 設(shè)計(jì)部 負(fù)責(zé)提供方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。 工程管理部 負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投標(biāo)相關(guān) 文件、合同條件等資料的交底工作，詳見《工程合同交底作業(yè)指引》。 . 委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價(jià)咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計(jì)算底稿（包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)算書）及與承包單位核對(duì)后的預(yù)結(jié)算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說明。 . 工程預(yù)結(jié)算的劃 分按照 《萬科集團(tuán)房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導(dǎo)》 進(jìn)行，共劃分為建設(shè)項(xiàng)目的開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)、主體建筑工程費(fèi)、主體安裝工程費(fèi)、社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)、園林環(huán)境工程費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi)。 . 工程結(jié)算注意事項(xiàng) . 《工程結(jié)算工作交接單》各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫完整； . 《工程結(jié)算工作交接單》中工程質(zhì)量必須達(dá)到合同規(guī)定級(jí)別； . 《工程結(jié)算工作交接單》中明確存在合同外增減工程，需有項(xiàng)目部或設(shè)計(jì)部相關(guān)人員簽字，并至少有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場簽證和設(shè)計(jì)變更權(quán)限處理； . 現(xiàn)場簽證和設(shè)計(jì)變更單順序號(hào)不連貫、 公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作為結(jié)算書附件參與結(jié)算； . 在結(jié)算工作進(jìn)行前，成本人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費(fèi)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等； . 對(duì)提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人； . 結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理低價(jià)進(jìn)行確定 . 非主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序 . 設(shè)計(jì)部提供詳細(xì)的施工圖，項(xiàng)目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書，由項(xiàng)目經(jīng)理部成本組負(fù)責(zé)編制及審核預(yù) 算，項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理批準(zhǔn)，10 萬元以上的預(yù)算須成本管理部經(jīng)理批準(zhǔn)。 . 工程預(yù)算價(jià)經(jīng)公司批準(zhǔn)后，項(xiàng)目經(jīng)理部、工程管理部依據(jù)審定價(jià)簽定工程施工合同，并將審定后的工程預(yù)算做為合同附件。 . 主體建筑安裝工程預(yù)算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、相關(guān)合同編制并審核施工圖預(yù)算。 . 非主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序 . 項(xiàng)目經(jīng)理部工程組出具《工程結(jié)算工作交接單》并匯總竣工結(jié)算資料； . 項(xiàng)目經(jīng)理部成本組確認(rèn)竣工結(jié)算資料； . 項(xiàng)目部成本組審核完畢 (含內(nèi)部復(fù)審 )，填寫《工程結(jié)算定案單》 (填寫要求見附表一 )。 9． 本結(jié)算依據(jù)合同編號(hào)。 12． 水費(fèi)、電費(fèi)：是否扣除、扣除方式、數(shù)值。 14． 審核人：簽名、時(shí)間 項(xiàng)目總經(jīng)理。 法人代表。 4. 其它需補(bǔ)充備注說明的事宜。 2. 適用范圍 沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 3. 術(shù)語和定義 成本管理 軟件：項(xiàng)目全過程動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)操作平臺(tái)。 . 成本管理軟件使用總體要求 . 成本管理軟件能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目成本情況，成為成本數(shù)據(jù)的反饋中心、存儲(chǔ)中心。 . 系統(tǒng)管理員 . 系統(tǒng)管理員由成本管理部動(dòng)態(tài)成本崗擔(dān)任 . 系統(tǒng)管理員是軟件管理工作的主控者，負(fù)有以下職責(zé)： 、公司有關(guān)人員對(duì)接，負(fù)責(zé)軟件的升級(jí)、修改、維護(hù)和定期備份工 作； ； 、修訂軟件管理制度，監(jiān)督執(zhí)行情況； 、密碼管理； 、錄入； ，應(yīng)做好相關(guān)交接工作，包括密碼、用戶及權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)備份等等； . 軟件使用權(quán)限 . 數(shù)據(jù)維護(hù)單位 數(shù)據(jù)模塊 數(shù)據(jù)子模塊 維護(hù)單位 目標(biāo)成本 （全部） 成本管理部 預(yù)算管理 （全部） 成本管理部 合同管理 （全部） 成本管理部 合同執(zhí)行 （全部） 成本管理部 資金計(jì)劃 （全部） 財(cái)務(wù)管理部 動(dòng)態(tài)成本 非合同性成本引入 財(cái)務(wù)管理部 非合同性成本錄入及查詢 財(cái)務(wù)管理部 待發(fā)生非合同成本預(yù)測 財(cái)務(wù)管理部 待發(fā)生合同成本預(yù)測 成本管理部 系統(tǒng)維護(hù) 自動(dòng)對(duì)帳 財(cái)務(wù)管理部 萬能報(bào)表 使用人 其它 成本管理部 注：開盤前營銷費(fèi)用中的合同成本由財(cái)務(wù)部界定 . 軟件操作管理規(guī)定 . 為確保數(shù)據(jù)安全，軟件系統(tǒng)密碼應(yīng)每六個(gè)月更換一次，數(shù)據(jù)應(yīng)至少每周由財(cái)務(wù)部備份一次。 . 擁有軟件使用權(quán)限人員未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)許可，不得擅 自將軟件內(nèi)數(shù)據(jù)打印輸出、復(fù)印。 . 成本管理部負(fù)責(zé)人或動(dòng)態(tài)成本管理崗應(yīng) 定期 （每月） 檢查上機(jī)記錄，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，防患于未然。 . 項(xiàng)目經(jīng)理部成本組 . 負(fù)責(zé)成本管理軟件合同執(zhí)行中設(shè)計(jì)變更與簽證數(shù)據(jù)的提供，提供時(shí)間為每月 25日。 三級(jí)即為開發(fā)項(xiàng)目設(shè)置的最低級(jí)，其下不設(shè)置子級(jí)項(xiàng)目，不同類型產(chǎn)品（多層、商業(yè)等）的成本反映由軟件的成本功能分?jǐn)偰K完成。 跨期分?jǐn)偅?KQ） 核算跨期合同，目標(biāo)成本本項(xiàng)目為零 一期（ 1Q） 核算各期直接成本以及由待分?jǐn)傓D(zhuǎn)入的成本 二期（ 2Q） ? 后期 HQ（一般不設(shè)） 核算暫未確定開發(fā)規(guī)劃方案的后續(xù)土地成本 金域藍(lán)灣（ JY） 跨期分?jǐn)偅?KQ） 一期（ 1Q） 二期（ 2Q） ? 開發(fā)項(xiàng)目及機(jī)構(gòu)簡碼如下： 名稱 簡碼 名稱 簡碼 深圳地產(chǎn) SZ X項(xiàng)目 X取項(xiàng)目名稱前二字拼音首字母 上海地產(chǎn) SH 跨期分?jǐn)? XKQ 北京地產(chǎn) BJ Y期 YQ （ Y為數(shù)字） 沈陽地產(chǎn) SY 后期 HQ 天津地產(chǎn) TJ 成都地產(chǎn) CD 南京地產(chǎn) NJ 武漢地產(chǎn) WH 長春地產(chǎn) CC 南昌地產(chǎn) NC . 集團(tuán)成本科目及代碼統(tǒng)一設(shè)置， 具體參照《萬科集團(tuán)房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導(dǎo)》 ，一級(jí) (如 401)、二級(jí) (如 01)成本科目及代碼不能改變，三級(jí)成本科目以下（如 以下科目）可根據(jù)項(xiàng)目的具體情況自行增減，但應(yīng)與財(cái)務(wù)核算保持一致。 雖屬上述三大類科目但非為所有開發(fā)期別受益的成本事項(xiàng)，不歸集到“ KQ 項(xiàng)目，直接記入開發(fā)當(dāng)期，如分期發(fā)生的土地出讓金、分別開展的施工圖 設(shè)計(jì)費(fèi)等。 . 同一 開發(fā) 期中，包含不同類型的產(chǎn)品，應(yīng)在基礎(chǔ)資料中設(shè)置成本分?jǐn)倢?duì)象：成本對(duì)象可為：別墅、多層、小高層、高層、車庫、商業(yè)、幼兒園等；按給定分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)“占 地面積、建筑面積、可售面積”輸入?yún)?shù)，當(dāng)規(guī)劃和設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)更新該基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 . 目標(biāo)成本必須分期確定，不設(shè)置跨期分?jǐn)偝杀荆纯缙诜謹(jǐn)倿?0），目標(biāo)成本應(yīng)錄入工作量、單位、單價(jià)、說明等項(xiàng)目，并應(yīng)將施工圖階段最終確定目標(biāo)成本電子文檔（集團(tuán)統(tǒng)一格式）上傳至相應(yīng)項(xiàng)目各期項(xiàng)目文檔。 . 目標(biāo)成本錄入時(shí)，可研報(bào)告成本測算表的引入由成本管理部完成。成本管理部和財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行交叉審核。 . 合同管理 . 合同錄入應(yīng)及時(shí)，一般應(yīng)在合同