企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)-在線瀏覽
2024-08-07 08:24本頁(yè)面
【正文】 息通道。 （2）按照一定的方法，合理歸集、構(gòu)建適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)，包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任等內(nèi)部環(huán)境系統(tǒng)；資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)活動(dòng)系統(tǒng)。 （4）用文字、流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔等多種形式將各相關(guān)子系統(tǒng)及其業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)類型、控制目標(biāo)、關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制措施、控制頻率加以規(guī)定和說明，形成與經(jīng)營(yíng)管理制度有機(jī)結(jié)合的內(nèi)部控制。企業(yè)層面控制根據(jù)環(huán)境類指引撰寫，具體包括《企業(yè)內(nèi)部控制指引第 1 號(hào)——組織架構(gòu)》、《企業(yè)內(nèi)部控制指引第 2 號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略》、《企業(yè)內(nèi)部控制指引第 3 號(hào)——人力資源》、《企業(yè)內(nèi)部控制指引第 4 號(hào)——社會(huì)責(zé)任》、《企業(yè)內(nèi)部控制指引第 5 號(hào)——企業(yè)文化》。由于企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)特點(diǎn)千差萬別，既要遵循法規(guī)的規(guī)定，又要結(jié)合企業(yè)的特點(diǎn)。 控制活動(dòng)類應(yīng)用指引包括資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告等 9 個(gè)指引； 控制手段類指引包括全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等 4 個(gè)指引。員工應(yīng)該知曉和理解這些規(guī)定。具體包括：職業(yè)道德規(guī)范是全面的，針對(duì)利益沖突、非法或其它不當(dāng)付款、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)準(zhǔn)則、內(nèi)幕交易等；公司對(duì)職業(yè)道德規(guī)范進(jìn)行有效的宣傳推廣；……………二、措施建立并推行高級(jí)管理人員的職業(yè)道德規(guī)范。在每年工作會(huì)上宣講高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范，同時(shí)對(duì)職業(yè)道德建設(shè)提出要求；②公司將職業(yè)道德建設(shè)列入公司高級(jí)管理人員的培訓(xùn)內(nèi)容，通過印發(fā)學(xué)習(xí)資料、把職業(yè)道德建設(shè)列入部分培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)內(nèi)容、利用網(wǎng)絡(luò)或其它形式開設(shè)職業(yè)道德建設(shè)學(xué)習(xí)欄目等多種形式開展培訓(xùn)； ③……………（3）…………建立并推行員工職業(yè)道德規(guī)范。公司每年的工作會(huì)議上均有宣講職業(yè)道德的內(nèi)容，并對(duì)員工提出遵守職業(yè)道德規(guī)范的要求； ②………對(duì)員工遵守職業(yè)道德規(guī)范情況進(jìn)行監(jiān)督。員工違反職業(yè)道德規(guī)范的任何行為，除依照國(guó)家法律進(jìn)行處理外，公司可以根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定對(duì)其處分直至解除勞動(dòng)合同。 樣式二：業(yè)務(wù)層面控制和信息層面控制關(guān)鍵控制文檔單位名稱：公司業(yè)務(wù)流程名稱：16 人力資源與薪金當(dāng)前子流程名稱： 雇傭員工最后更新時(shí)間： 業(yè)務(wù)主管部門：人力資源部關(guān)鍵控制編號(hào)控制目標(biāo)關(guān)鍵控制控制方法控制頻率實(shí)施證據(jù)制度索引K1員工的增加、減少及變動(dòng)情況要得到公司領(lǐng)導(dǎo)審批人力資源部薪酬分配崗
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