企業(yè)內(nèi)部控制手冊-在線瀏覽
2024-08-07 08:24本頁面
【正文】 息通道。 （2）按照一定的方法，合理歸集、構(gòu)建適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)，包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等內(nèi)部環(huán)境系統(tǒng)；資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)活動系統(tǒng)。 （4）用文字、流程圖、風險控制文檔等多種形式將各相關(guān)子系統(tǒng)及其業(yè)務(wù)和事項的風險類型、控制目標、關(guān)鍵控制點、控制措施、控制頻率加以規(guī)定和說明，形成與經(jīng)營管理制度有機結(jié)合的內(nèi)部控制。企業(yè)層面控制根據(jù)環(huán)境類指引撰寫，具體包括《企業(yè)內(nèi)部控制指引第 1 號——組織架構(gòu)》、《企業(yè)內(nèi)部控制指引第 2 號——發(fā)展戰(zhàn)略》、《企業(yè)內(nèi)部控制指引第 3 號——人力資源》、《企業(yè)內(nèi)部控制指引第 4 號——社會責任》、《企業(yè)內(nèi)部控制指引第 5 號——企業(yè)文化》。由于企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模、經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)特點千差萬別，既要遵循法規(guī)的規(guī)定，又要結(jié)合企業(yè)的特點。 控制活動類應(yīng)用指引包括資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告等 9 個指引； 控制手段類指引包括全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等 4 個指引。員工應(yīng)該知曉和理解這些規(guī)定。具體包括：職業(yè)道德規(guī)范是全面的，針對利益沖突、非法或其它不當付款、反不正當競爭準則、內(nèi)幕交易等；公司對職業(yè)道德規(guī)范進行有效的宣傳推廣；……………二、措施建立并推行高級管理人員的職業(yè)道德規(guī)范。在每年工作會上宣講高級管理人員職業(yè)道德規(guī)范，同時對職業(yè)道德建設(shè)提出要求；②公司將職業(yè)道德建設(shè)列入公司高級管理人員的培訓內(nèi)容，通過印發(fā)學習資料、把職業(yè)道德建設(shè)列入部分培訓班的學習內(nèi)容、利用網(wǎng)絡(luò)或其它形式開設(shè)職業(yè)道德建設(shè)學習欄目等多種形式開展培訓； ③……………（3）…………建立并推行員工職業(yè)道德規(guī)范。公司每年的工作會議上均有宣講職業(yè)道德的內(nèi)容，并對員工提出遵守職業(yè)道德規(guī)范的要求； ②………對員工遵守職業(yè)道德規(guī)范情況進行監(jiān)督。員工違反職業(yè)道德規(guī)范的任何行為，除依照國家法律進行處理外，公司可以根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定對其處分直至解除勞動合同。 樣式二：業(yè)務(wù)層面控制和信息層面控制關(guān)鍵控制文檔單位名稱：公司業(yè)務(wù)流程名稱：16 人力資源與薪金當前子流程名稱： 雇傭員工最后更新時間： 業(yè)務(wù)主管部門：人力資源部關(guān)鍵控制編號控制目標關(guān)鍵控制控制方法控制頻率實施證據(jù)制度索引K1員工的增加、減少及變動情況要得到公司領(lǐng)導審批人力資源部薪酬分配崗
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