【正文】 風(fēng)險(xiǎn)后，又怎樣去進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制管理？只有這樣，擔(dān)保行業(yè)才能更有效的去幫助一些值得幫助的成長中的中小型企業(yè)進(jìn)行融資，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展。早期的擔(dān)保行為發(fā)生于簡單的商品交換、戰(zhàn)爭和國際政治活動(dòng)中。擔(dān)保是一種保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式。保證是人的擔(dān)保，在我國也被習(xí)慣的稱為擔(dān)保。近年來，各種擔(dān)保方式都獲得了前所未有的發(fā)展，使用規(guī)模和范圍逐步擴(kuò)大，新的擔(dān)保方式被認(rèn)可，擔(dān)保關(guān)系日趨復(fù)雜和多樣化。我國《擔(dān)保法》第一條規(guī)定，“為促進(jìn)資金融通和商品流通，保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)，發(fā)展社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)，制定本法。當(dāng)然，擔(dān)保具有補(bǔ)償功能，即當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以獲得賠償。2 .擔(dān)保的特殊性擔(dān)保是一種經(jīng)濟(jì)工具，但其屬性與投資、證券、期貨、租賃、基金等經(jīng)濟(jì)工具的屬性是不同的。﹙1﹚信用差。一般認(rèn)為，之所以需要第三方擔(dān)保是由于債權(quán)人與債務(wù)人之間存在信息不對稱，因第三方提供擔(dān)保而支出的成本小于債權(quán)人自己了解或證明的成本。因此，專業(yè)擔(dān)保比起信用評(píng)級(jí)、法律公正等信用證明形式對債權(quán)的保障更為直接、有效。﹙2﹚或然性。只有當(dāng)被擔(dān)保人不履行或不能履行擔(dān)保責(zé)任時(shí)，擔(dān)保人才可能實(shí)際承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。擔(dān)保具有顯著的人格化社會(huì)關(guān)系的特征。這是因?yàn)閾?dān)保關(guān)系不僅是財(cái)產(chǎn)關(guān)系、法律關(guān)系，更基礎(chǔ)的是信用關(guān)系、人格關(guān)系，甚至是人身關(guān)系。除擔(dān)保以外，沒有任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工具可以對關(guān)系人又如此全面和如此深入的干預(yù)。但是，中小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性的問題。世界上大多數(shù)國家和地區(qū)已經(jīng)或者正在建立專門的擔(dān)?；稹? .擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本特點(diǎn)第一，擔(dān)保的政策性目標(biāo)。當(dāng)其為政府利用時(shí)，就可以為政府實(shí)現(xiàn)一定得政策意圖提供有效的服務(wù)。第二，擔(dān)保體系的不同結(jié)構(gòu)。而在美國實(shí)行的又是一級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)制度，各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；在奧地利，除聯(lián)邦政府出資建立的全國性擔(dān)保機(jī)構(gòu)外，各州還成立獨(dú)立的區(qū)域擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并在聯(lián)邦財(cái)政部的政策指導(dǎo)下開展業(yè)務(wù)；日本設(shè)有中央保證金庫，覆蓋全國的52個(gè)信用保證協(xié)會(huì)依法獨(dú)立開展業(yè)務(wù)；在韓國，除信用保證基金總會(huì)外，還在7個(gè)州設(shè)立區(qū)域業(yè)務(wù)促進(jìn)部，下轄近80個(gè)基金分會(huì)。美國、韓國、日本、奧地利等國政府有固定的財(cái)政撥款來補(bǔ)充中小企業(yè)信用保證資金，一般是政府每年根據(jù)中小企業(yè)信用保證計(jì)劃和上年發(fā)生賠付情況實(shí)行預(yù)算撥款，擔(dān)保賠付金主要用擔(dān)?；稹⒈ＹM(fèi)收入、利息收入等支付。第四，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與信貸機(jī)構(gòu)的關(guān)系。商業(yè)銀行申請參與擔(dān)保計(jì)劃，擔(dān)保機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)，雙方簽訂合同。﹙2﹚金融機(jī)構(gòu)自愿參與擔(dān)保計(jì)劃。第五，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的其他職能。第六，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律保障和規(guī)范。我國就有專門的《擔(dān)保法》、《貸款通則》等法律文書進(jìn)行保障；美國的《中小企業(yè)法》和《中小企業(yè)投資法》對信貸擔(dān)保計(jì)劃的對象、用途、擔(dān)保金額等都又明確的規(guī)定等。首先，政策性擔(dān)?？梢砸龑?dǎo)民間金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)貸款。三 信用擔(dān)保中的風(fēng)險(xiǎn)管理體系(一) 信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理體系概述信用擔(dān)保是一個(gè)專業(yè)性較強(qiáng)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。與銀行和其他金融機(jī)構(gòu)相比，信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：﹙1﹚風(fēng)險(xiǎn)與收益不對稱。但信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場定位和功能定位決定了風(fēng)險(xiǎn)與收益表現(xiàn)的特殊性。效益差、前景不樂觀的企業(yè)，卻迫切需要擔(dān)保，而且越是經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況差的需求者越會(huì)隱瞞自己的信息。相對于銀行不通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)直接進(jìn)行信貸營銷的其他項(xiàng)目而言，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率要大的多，但信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所獲取的擔(dān)保費(fèi)收益卻一般不超過同期銀行貸款利率的50%。在現(xiàn)階段，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)是大部分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主營業(yè)務(wù)。主債權(quán)人在履行合同過程中，可以行使不安抗辯權(quán)等權(quán)利，可以根據(jù)債務(wù)人的經(jīng)營狀況決定是否提前解除貸款合同。作為保證人，發(fā)現(xiàn)債務(wù)人在主合同履行過程中存在經(jīng)營、財(cái)務(wù)出現(xiàn)重大危機(jī)，喪失商業(yè)信譽(yù)等情形，難以對債務(wù)人行使權(quán)利，除非出現(xiàn)債務(wù)人破產(chǎn)清算及主債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的情形，否則，保證人行使預(yù)先追償權(quán)利也缺乏充分的法律依據(jù)。與大型企業(yè)、大型項(xiàng)目相比，中小企業(yè)經(jīng)營周期普遍較短，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，受保的中小企業(yè)提供的反擔(dān)保物往往不足值，存在較大的信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)敞口。﹙4﹚風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式多樣。風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)可能是受?？蛻粜庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行管理風(fēng)險(xiǎn)、反擔(dān)保物處置風(fēng)險(xiǎn)等多種因素交織的結(jié)果。擔(dān)保機(jī)構(gòu)置身于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，面對擔(dān)?？蛻舻奶厥庑裕L(fēng)險(xiǎn)來源地多樣性，決定其價(jià)值的創(chuàng)造要透過對風(fēng)險(xiǎn)的全面而有效的管理來實(shí)現(xiàn)。另一方面，以擔(dān)?？蛻舻臐M意度和風(fēng)險(xiǎn)管理水平為質(zhì)量指標(biāo)，把持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)的循環(huán)過程應(yīng)用到信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理中，使質(zhì)量控制和風(fēng)險(xiǎn)管理融為一體。通過有效整合風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)管理要求根植于整個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作流程之中，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)交織在一起。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防強(qiáng)調(diào)通過建立有效地內(nèi)部控制機(jī)制，形成獨(dú)具特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，加強(qiáng)有力的組織保障，建立有效的事前防范防線。擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過了合理設(shè)計(jì)擔(dān)保方案，優(yōu)化擔(dān)保品種組合，創(chuàng)設(shè)擔(dān)保品種組合，創(chuàng)設(shè)多樣化的飯擔(dān)保措施，與合作銀行建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，以及通過再擔(dān)保等途徑進(jìn)行分散風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。在出現(xiàn)擔(dān)保損失后，尋求各種外部、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情，必須貫穿到全體員工和業(yè)務(wù)的全過程，每個(gè)部門、每個(gè)員工都負(fù)有責(zé)任在本部門、本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)試試風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，均應(yīng)知道所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)可接受的風(fēng)險(xiǎn)邊界。﹙3﹚全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要運(yùn)用全新的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。開發(fā)可以基于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)管理軟件。將整個(gè)擔(dān)保業(yè)務(wù)過程映射為擔(dān)保業(yè)務(wù)的自動(dòng)化生產(chǎn)線，便于全體員工協(xié)作和監(jiān)控項(xiàng)目的狀態(tài)，也便于識(shí)別項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。（4）全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋各個(gè)層次風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是要對影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)目標(biāo)的單一風(fēng)險(xiǎn)及其交叉風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)地識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和處置，它必須考慮擔(dān)保機(jī)構(gòu)所有層面的活動(dòng)，從戰(zhàn)略規(guī)劃和資源分配，到各業(yè)務(wù)單位的市場和產(chǎn)品管理，風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該得到有效地控制。（二）信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制所謂信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了防范風(fēng)險(xiǎn)和完成既定的工作目標(biāo)，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制是做好事前防范的最重要的手段。而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制是指對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制，是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制的重要組成部分。其主要體現(xiàn)在：﹙1﹚內(nèi)部控制原則。第三，覆蓋范圍的全面性是指內(nèi)部控制必須滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，不留死角。第五，業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的均衡性。內(nèi)部控制時(shí)手段而不是目的，管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)健康的發(fā)展，而不發(fā)展是擔(dān)保機(jī)構(gòu)最大的風(fēng)險(xiǎn)。﹙2﹚內(nèi)部控制機(jī)制各系統(tǒng)的相互制衡。﹙3﹚主要內(nèi)部控制制度。這要求項(xiàng)目經(jīng)理對調(diào)查資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、全面性負(fù)責(zé)，對在保項(xiàng)目履行保后跟蹤盡職責(zé)，機(jī)制發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警號(hào)，及時(shí)采取應(yīng)對措施，對出現(xiàn)代償項(xiàng)目應(yīng)積極、主動(dòng)配合保全部門全力清收，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。A角為項(xiàng)目的主要負(fù)責(zé)人，B角協(xié)助A角完成以上任務(wù)。為增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的客觀性和公正性，提高操作的透明度，使各崗位人員既要相互制約，又要職責(zé)明確，需要建立審保分離制度。預(yù)計(jì)在保項(xiàng)目的保后跟蹤，對資信調(diào)查的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任。審批通過的項(xiàng)目，項(xiàng)目的反擔(dān)保措施落實(shí)應(yīng)由業(yè)務(wù)部門之外的其他部門負(fù)責(zé)，由法律事務(wù)經(jīng)理審核法律文件，由反擔(dān)保辦理員到房產(chǎn)、工商管理等部門辦理相關(guān)的抵﹙質(zhì)﹚押登記手續(xù)，確保反擔(dān)保措施全面有效，無法律瑕疵。凡事應(yīng)提交評(píng)審委員會(huì)決策的擔(dān)保項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)部門初審或評(píng)審部門詳細(xì)審核后，連同項(xiàng)目調(diào)查資料報(bào)送評(píng)審委員會(huì)，由評(píng)審委員會(huì)集體討論審查，采用投票方式集體表決。第四，分級(jí)授權(quán)決策制度。第五，保證合同生效后，對在保項(xiàng)目的跟蹤管理尤為重要，必須建立及時(shí)、有效地保后跟蹤制度，對受?？蛻暨M(jìn)行跟蹤管理，直至最終接觸擔(dān)保責(zé)任。擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須制定完善、高效的追收和資產(chǎn)保全制度，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)及時(shí)的化解風(fēng)險(xiǎn)，盡可能減少損失。按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則，責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合原則與程序性原則，建立多層次、多級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。高層的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任中，高級(jí)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮核心作用。（三）信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地對所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因進(jìn)行分析研究。信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是一項(xiàng)十分困難的工作，在操作過程中要注意對信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別必須做到及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、深入、連續(xù)和系統(tǒng)。在事前調(diào)查的重點(diǎn)方面，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)該充分了解客戶的資信水平、借款或申請擔(dān)保的合法性、財(cái)務(wù)報(bào)表與賬簿等的真實(shí)性、核實(shí)資產(chǎn)的真實(shí)性等，并且對其獲利能力、償債能力與成長能力做出分析，準(zhǔn)確的判斷出企業(yè)真實(shí)的資金需求量與資金用途等。還應(yīng)該注意信息收集渠道的多樣性，除了企業(yè)提供的資料外，可以從稅務(wù)、工商、銀行、民間社會(huì)團(tuán)體等來了解企業(yè)的情況。定量分析是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析，側(cè)重于解決支付債務(wù)的客觀財(cái)務(wù)保障。定性分型側(cè)重于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)競爭力與企業(yè)經(jīng)營管理等方面的分析。第三，以現(xiàn)金流量分析為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的重要標(biāo)準(zhǔn)。但是也要從多層面去證實(shí)報(bào)表上的現(xiàn)金流的可靠性，如銀行對賬單、納稅憑證、現(xiàn)金日記賬等信息載體推算現(xiàn)金流入量；通過對外合同、出庫單等業(yè)務(wù)往來把握市場的拓展規(guī)模；客戶經(jīng)營收入還可以通過其他項(xiàng)目的分析予以佐證，如銷售的增加會(huì)引起包裝材料、水電費(fèi)的增加等。即由信貸專家根據(jù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別嗦獲得的信息，結(jié)合自身的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，以主觀判斷的方式確定客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。第二，信用評(píng)分法。該項(xiàng)方法是對客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)和基本面指標(biāo)分別給予一定得權(quán)重。圖：成都某擔(dān)保公司內(nèi)部財(cái)務(wù)指標(biāo)分析圖表資料來源：成都某擔(dān)保公司評(píng)審報(bào)告模板（四）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為企業(yè)支付到期債務(wù)的不確定性，從而引起財(cái)務(wù)支出困難，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)要首先認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。有些企業(yè)會(huì)計(jì)人員基本職業(yè)素質(zhì)水平不高導(dǎo)致會(huì)計(jì)工作混亂；也有的企業(yè)主要經(jīng)營者授意會(huì)計(jì)人員編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表；有些企業(yè)會(huì)計(jì)處理方式隨意，反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)內(nèi)外不一致、賬實(shí)不符，從而給判斷企業(yè)財(cái)務(wù)狀況真實(shí)性帶來困難。其中，流動(dòng)資產(chǎn)是該部分的重點(diǎn)和難點(diǎn)