【正文】 ，在每周三上午 之前與 會計員 對賬，正確后按照《結(jié)算單》的金額開具增值稅發(fā)票，于每周三下午 之前將現(xiàn)款的增值稅發(fā)票送到財務(wù)結(jié)算中心會計員處 。 （ 7）、采購中心相關(guān)人員簽字后，于每周四下午 中心商品部助理將簽字齊全的《付款申請書》傳回財務(wù)結(jié)算中心 會計員 處。 （ 8）、財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理審批簽字后， 會計員 取回《付款申請書》，核對財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理簽字是否齊全，整理后，于周四下午 《現(xiàn)款供應(yīng)商付款統(tǒng)計表》及后附《付款申請書》、扣款發(fā)票、《供應(yīng)商 交費明細(xì)》傳結(jié)算室財務(wù)出納處。 （ 10）、支票結(jié)算的供應(yīng)商出納員開具支票后，將《付款申請書》及支票一同交財務(wù)會計審核，財務(wù)會計審核無誤后，加蓋“法人名章”，收回供應(yīng)商簽字的支票根，將支票根附在《付款申請書》上，將支票與扣款發(fā)票支付給供應(yīng)商。 （ 12）、 會計員 將本次未結(jié)款《付款申請書》留存下周付款，依簽字齊全已結(jié)款的《付款申請書》入賬處理： 借：應(yīng)付賬款 — 供應(yīng)商 借： 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 — 進(jìn)項稅額 貸：其他業(yè)務(wù)收入 — 費用項目 貸：銀行存款（ 支票 ） 或（針對預(yù)付供應(yīng)商） 借： 預(yù)付帳款 —— 供應(yīng)商 貸：銀行存款（支票） 30天賬期付款 （ 1）、每月 7 日前結(jié)算員制作上月供應(yīng)商的《結(jié)算單》 , 核對《結(jié)算單》 不含稅 金額與應(yīng)付賬款同一取間段 貸方發(fā)生額一致后 ,將《結(jié)算單》打印出 一聯(lián)留存 。 （ 3）、 供應(yīng)商在每月 10 日以后通過 網(wǎng)上平臺查詢 《 結(jié)算單 》 ， 對賬 。 （ 4）、 會計員 每月 19日 — 20日 接收到發(fā)票后，與留存的《結(jié)算單》核對并審核增值稅發(fā)票是否合格，核對正確后由供應(yīng)商在《結(jié)算單》上簽字確認(rèn)， 會計員 依《結(jié)算單》及增值稅發(fā)票為供應(yīng)商開具《付款申請書》，一式兩聯(lián)，注明供應(yīng)商代碼、供應(yīng)商名稱、申請日期、付款日期、結(jié)算方式、結(jié)算單號、發(fā)票張數(shù)、發(fā)票號、結(jié)算金額，并在付款內(nèi)容上注明貨款月份 及是否票折 。 （ 5） 會計員 負(fù)責(zé)依供應(yīng)商增值稅發(fā)票與供應(yīng)商往來賬款核對 ,在應(yīng)付賬款的貸方標(biāo)明本次對賬的次數(shù)及將要付款的不含稅金額、增值稅發(fā)票的不含稅金額 （是票折的標(biāo)明不含稅的票折金額） 。 （ 6）、每月 23日 （ 逢星期日提前一天） 由 會計員 將上月 23日 — 本月 22日的供應(yīng)商銷售成本、庫存、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款由商友系統(tǒng)中導(dǎo)出。并依合同返利點、配送點、 信息費列出本次付款的扣款費用金額，匯總制成本月《 賬期付款 發(fā)票 傳遞 統(tǒng)計表 》。 （ 8） 會計員 根據(jù)采購中心簽字及 付款意見將不付款的《付款申請書》撤出留至下期處理，并對各部組《付款申請書》重新進(jìn)行整理，依據(jù)《 賬期付款 發(fā)票 傳遞 統(tǒng)計表 》的合同扣款費用及《供應(yīng)商交費明細(xì)》作費用計算扣除，在《付款申請書》上減去扣款金額，并注明實際結(jié)款金額 ，制作《賬期 供應(yīng)商付款 費用 統(tǒng)計表》和《賬期 供應(yīng)商 付款帳號統(tǒng)計表 》 。 （ 10）、每月 28 日上午 9： 30 前由 會計員 將簽字齊全的《付款申請書》附 《賬期 供應(yīng)商 付款費用統(tǒng)計表》 及 《賬期 供應(yīng)商 付款帳號統(tǒng)計表》 傳結(jié)算室，由財務(wù)會計、出納員作賬期付款準(zhǔn)備。 （電匯及 現(xiàn)金 結(jié) 算由出納員在付款期內(nèi)將付款金額匯入供應(yīng)商指定的銀行賬戶） 。 （ 13）、次月 35日為供應(yīng)商結(jié)款區(qū)間。 支票結(jié)算的 供應(yīng)商持復(fù)寫《付款申請書》到結(jié)算室結(jié)款。 （ 14）、出納員取回 網(wǎng)上銀行電子轉(zhuǎn)帳憑證回執(zhí)單后，核對回執(zhí)單上的金額 和《賬期 供應(yīng)商付款帳號統(tǒng)計表》上的付款金額是否一致 ，審核無誤后傳給 會計員 。 預(yù)付賬款付款 （ 1）、每周四早由采購中心采購主管制作《訂單》，并填寫《付款申請書》，注明供應(yīng)商代碼 、供應(yīng)商名稱、付款日期、付款方式、付款金額，附在《訂單》上，經(jīng)采購主管、采購經(jīng)理、 采購中心經(jīng)理、采購總監(jiān) （ 刪除） 、 總經(jīng)理 審核簽字后，于每周四下午 處。 ，同時傳給財務(wù)會計開具扣款發(fā)票。 （ 4）、財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理審批簽字后， 會計員 取回《付款申請書》，核對財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理的 簽字是否齊全 ，并將《付款申請書》整理后，于周四 《付款申請書》附 扣款發(fā)票 及《供應(yīng)商交費用明細(xì)》傳結(jié)算室財務(wù) 出納 處。 出納員根據(jù) 會計員 制作的《現(xiàn)款供應(yīng)商付款統(tǒng)計報表》進(jìn)行網(wǎng)上銀行結(jié)款。 （ 8）、 出納員取回網(wǎng)上銀行的電子轉(zhuǎn)帳憑證回執(zhí)單后，核對回執(zhí)單上的結(jié)算金額和《現(xiàn)款供應(yīng)商付款統(tǒng)計表》上付款金額是否一致，并在扣款發(fā)票上和供應(yīng)商交費明細(xì)表上加蓋“財務(wù)轉(zhuǎn)用章”，審核無誤后 連同《付款聲請書》 傳給 會計員 。 （ 3）、采購中心生鮮自采部借款人借款后的后一個工作日或隔一天的工作日下午填寫《付款申請書》，后附一式兩聯(lián)《 驗收單》、《手工進(jìn)貨單》 及供應(yīng)商《銷貨單》一聯(lián) ，經(jīng)生鮮自采部經(jīng)理、 采購中心經(jīng)理、采購總監(jiān) 、總經(jīng)理 審核簽字，由自采部借款人傳財務(wù)結(jié)算中心 會計員 ， 會計員 審核票據(jù)后一份留存，另一份簽字傳 自采專管會計員 ，核 對賬無誤后簽字 傳給生鮮自采部主管 ， 由生鮮自采部負(fù)責(zé) 采購相關(guān)人員簽字確認(rèn) 再經(jīng)財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理審核簽字。 （ 4）、采購業(yè)務(wù)中心生鮮自采部借款人自第二次借款起，借據(jù)按 上述 要求填寫《借據(jù)》，經(jīng)生 鮮自采部經(jīng)理、采購中心經(jīng)理、采購總監(jiān) 、 總經(jīng)理 審核簽字后， 必須后附 會計員 審核后的前一個工作日或前兩個工作日（外埠）《驗收單》、《手工進(jìn)貨單》及《付款申請書》，再到財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理處簽字，否則財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理將不予簽批借款。 （ 6）、生鮮自采部借款人當(dāng)日取款后，出納員將《借據(jù)》留存，將《付款申請書》及《驗收單》、《手工進(jìn)貨單》等票據(jù)傳 自采專管會計 員 ，由 自采專管會計員 在當(dāng)日下班前作入賬處理： 借：預(yù)付賬款 — 供應(yīng)商 貸：現(xiàn)金 采購煙草及蘇泊爾公司的預(yù)付 （ 1）、每周一由采購主管填寫《付款申請書》，經(jīng)采購主管、采購經(jīng)理、 采購中心經(jīng)理、采購總監(jiān) 、總經(jīng)理 審核簽字后，于上午 10： 00前采購中心商品部助理將《付款申請書》 傳會計員 。 （ 3）、會計員 將簽字齊全的《付款申請書》于上午 11： 30前傳出納處付款。 直營門店采購鮮肉、海鮮、果蔬、雞蛋、煙草、鹽的預(yù)付 （ 1） 、直營門店預(yù)先借備用金，以周為單位采購。 （ 2）、營運中心綜合業(yè)務(wù)員于每周二上午 10： 00前將直營門店上傳的《付款申請書》統(tǒng)一傳到采購中心，經(jīng)采購主管、采購經(jīng)理、采購中心經(jīng)理、采購總監(jiān) 、總經(jīng)理 審核簽字。 （ 4）、 會計員 對《付款申請書》金額及發(fā) 票等票據(jù)進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)，傳財務(wù)經(jīng)算中心經(jīng)理審核簽字。 （ 6）、出納接到簽字齊全的《付款申請書》 ,每周三從銀行匯款到直營門店備用金存折 ,補齊備用金。 （ 2）、 15天、 20天賬期 : 按照此批進(jìn)貨日期的第 15天、 20天所在周的周五付款。 （二）、 供應(yīng)商結(jié)算規(guī)范 結(jié)算依據(jù) （ 1）、 與供應(yīng)商簽 訂有效合同，明確結(jié)算條款。 （ 2）、 合同文本由采購中心商品部助理傳財務(wù)結(jié)算中心核算部經(jīng)理，由總經(jīng)理簽字蓋章。 （ 3）、有關(guān)結(jié)算條款的修正，須經(jīng)采購中心經(jīng)理、采購總監(jiān)、財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字方能生效。 （ 2）、 批結(jié)批清，月結(jié)月清，及時處理，定期檢查。 ②、因供應(yīng)商不履行合同，提請暫停結(jié)算。 ④、采購部門書面 申 請需經(jīng)采購主管、 采購經(jīng)理 、采購中心經(jīng)理 、 采購總監(jiān)理 、 簽字確認(rèn)。 （ 2）、財務(wù)結(jié)算中心書面提請暫停結(jié)算 ①、結(jié)算票據(jù)違反合同，提請暫停結(jié)算。 ③、通路費用等未按期繳納，提 請暫停結(jié)算。 ②、供應(yīng)商名稱已變 ,但無變更通知。 財務(wù) 賬務(wù)調(diào)整 （ 1）、《驗收單》上商品的進(jìn)貨單價金額與供應(yīng)商《隨貨同行聯(lián)》的單價金額屬整件四 舍五入差額、聯(lián)營商品扣率輸錯、直營門店未執(zhí)行特價碼銷售商品等原因造成賬面結(jié)轉(zhuǎn)成本出現(xiàn)差錯時，須調(diào)整成