銷售業(yè)務(wù)簡要概述-在線瀏覽
2024-08-05 04:19本頁面
【正文】 《工廠生產(chǎn)管理學(xué)院》52套講座+ 13920份資料《財務(wù)管理學(xué)院》53套講座+ 17945份資料【銷售管理】是供應(yīng)鏈的重要組成部分，提供了報價、訂貨、發(fā)貨、開票的完整銷售流程，支持普通銷售、委托代銷、分期收款、直運(yùn)、零售、銷售調(diào)撥等多種類型的銷售業(yè)務(wù)，并可對銷售價格和信用進(jìn)行實時監(jiān)控。由于【應(yīng)收管理】與銷售業(yè)務(wù)密不可分，因此，將該模塊在此一并介紹。在講述銷售業(yè)務(wù)流程時，演示人員可直接打開銷售業(yè)務(wù)流程來講。它們之間的相互關(guān)系可以簡單地用下圖來表示：可以看出，一筆正常的銷售業(yè)務(wù)通常會有資金流與實物流兩種流程，其資金流通過【銷售管理】和【應(yīng)收管理】核算，最后以憑證的方式傳至【總賬】系統(tǒng)；而實物流則通過【銷售管理】、【庫存管理】、【存貨核算】，最后也以憑證的方式傳至【總賬】系統(tǒng)。在這里，依據(jù)發(fā)票生成應(yīng)收賬款，生成憑證2： 借：應(yīng)收賬款 貸：產(chǎn)品銷售收入 應(yīng)交稅金—銷項稅金依據(jù)單據(jù)結(jié)算功能生成的收款單可以生成收款憑證，即上圖中的憑證3： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款這樣，以應(yīng)收賬款的形成及收款、核銷為主要內(nèi)容的資金流完成。在實際工作中更多地采用的是先發(fā)貨后開票的處理方法，主要原因是這種處理方式對企業(yè)來說，可以減少本期的增值稅，按目前稅法規(guī)定，企業(yè)開具完增值稅發(fā)票后便增加了本期的銷項稅額，在先開票后發(fā)貨的處理模式下就會增加納稅額，所以企業(yè)一般不采用這種處理方法。下面以先發(fā)貨后開票的模式為例，來講解銷售支持的業(yè)務(wù)類型。這在企業(yè)的實際工作中是常見的處理方法。10月24日，收到銷售訂單一筆，訂單號001預(yù)收客戶甲(客戶檔案中增加一個客戶甲)20臺環(huán)球豪華PC款10000元10月25日，公司銷售給客戶甲20臺環(huán)球豪華PC臺手機(jī)，銷售訂單號001，（不含增值稅），公司已開具增值稅發(fā)票給客戶甲，增值稅發(fā)票號（XS001）。 銷售產(chǎn)品結(jié)清貨款10月30日，公司收到銀行收賬通知單，客戶甲訊以支票方式付清20臺環(huán)球豪華PC的貨款。支票號1008。并審核；3) 在【銷售系統(tǒng)】〖發(fā)票〗〖銷售開票〗〖普通發(fā)票〗/〖專用發(fā)票〗中根據(jù)發(fā)貨單增加一張發(fā)票，并審核。6) 在【存貨核算】〖處理〗〖單據(jù)記賬〗中完成單據(jù)記賬，在〖生成憑證〗中制單，生成憑證。l 講解：銷售成本的計算是系統(tǒng)按照給定的計價方法自動計算得出，免去手工繁瑣的計算過程。7) 在【應(yīng)收管理】〖處理〗〖單據(jù)結(jié)算〗中增加一張收款單，金額為應(yīng)收全額預(yù)收款現(xiàn)金折扣，并〖核銷〗,生成憑證。178。也可以不用考慮現(xiàn)金折扣的情況進(jìn)行演示，視具體需要定。這種業(yè)務(wù)的發(fā)生一般是這樣的：客戶直接到財務(wù)交現(xiàn)金或支票購商品，庫管部門做出庫業(yè)務(wù)。由出納當(dāng)場進(jìn)行收款處理，并制作如下的憑證： 借：現(xiàn)金或銀行存款 貸：產(chǎn)品銷售收入 貸：應(yīng)交稅金增值稅（銷項稅額） 發(fā)票和出庫單作為原始單據(jù)附在該張憑證的后面。整個企業(yè)一氣呵成，客戶只須到出納處辦理付款后到倉庫提貨即可。n 業(yè)務(wù)流程發(fā)貨—開票—收款n 業(yè)務(wù)舉例結(jié)合介紹批次管理、信用額度的控制功能
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