【正文】 6． 3． 1． 1． 2 填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)按照支票排定的號(hào)碼順序使用； 6． 3． 1． 1． 3 書寫要認(rèn)真，不能潦草； 6． 3． 1． 1． 4 簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，不能補(bǔ)填或預(yù)填日期。 6． 3． 1． 2 在填好的現(xiàn)金支票加蓋“法人代表私章”，此章由出納保管； 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 9 6． 3． 1． 3 將填好的現(xiàn)金支票給財(cái)務(wù)經(jīng)理加蓋“財(cái)務(wù)專用章”，此章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管； 6． 3． 2 由出納員去開戶銀行提取現(xiàn)金。 6． 3． 3 出納員或取款人持現(xiàn)金支票到開戶銀行后，獲 取順序號(hào)； 6． 3． 4 銀行叫到順序號(hào)時(shí)，出納員或取款人向開戶銀行會(huì)計(jì)窗口遞交順序號(hào)和現(xiàn)金支票，銀行受理后，交給出納員或取款人領(lǐng)款對(duì)號(hào)單或號(hào)牌。 6． 3． 6 在銀行出納窗口收取現(xiàn)金后，應(yīng)根據(jù)取款數(shù)額認(rèn)真清點(diǎn)，確認(rèn)無誤后才能離開銀行出納窗口。 6． 3． 9 出納人員要根據(jù)現(xiàn)金支票存根或銀行回單 登記現(xiàn)金日記賬。 7 報(bào)告與記錄 7． 1 出納員、收款員、營業(yè)員每日利用電腦軟件，編制《現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表》； 7． 2 出納員、收款員、營業(yè)員每月利用電腦軟件，編制《現(xiàn)金收支月報(bào)表》； 7． 3 《現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表》和《現(xiàn)金收支月報(bào)表》都是一式三份，一份留底，一份交資金管理部，一份交會(huì)計(jì)核算部。 8 檢查與考核 8． 1 檢查出納員、 收款員、營業(yè)員工作 8． 1． 1 檢查每日是否編制并報(bào)送《現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表》； 8． 1． 2 檢查每月是否編制并報(bào)送《現(xiàn)金收支月報(bào)表》； 8． 1． 3 檢查有無收款不開收款票據(jù)的行為； 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 10 8． 1． 4 檢查有無將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的行為； 8． 1． 5 檢查有無違犯本標(biāo)準(zhǔn)的其它事。 附件 1：現(xiàn)金管理暫行條例 附件 2：現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則 附件 3：人民幣管理?xiàng)l例 附件 4：識(shí)別真假人民幣操作方法與流程 附表 1：現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表 附表 2：現(xiàn)金收支月報(bào)表 附圖 1：現(xiàn)金收入流程圖 附件 1 現(xiàn)金管理暫行條例 （ 1988 年 9 月 8 日頒布， 1988 年 10 月 1 日施行。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 11 第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。 第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 12 前款結(jié)算起點(diǎn)定為 1000 元。 第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項(xiàng)外，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。 第七條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。 第八條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于 5 天，但不得超過 15 天的日常零星開支。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定。當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間； （二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 13 提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況； （三）開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金； （四）因采購地點(diǎn)不 固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。因采購地點(diǎn)不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，予以支付現(xiàn)金。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。 第十七條 開戶銀行應(yīng) 當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地對(duì)開戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。 各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國人民銀行確定。 第十九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施。 第三章 法律責(zé)任 第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀 行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的； （二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第二十二條 開戶單位對(duì)開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在 10 日內(nèi)向開戶銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。開戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起 30 日內(nèi)向人民法院起訴。 第四章 附 則 第二十四條 本條例由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋；施行細(xì)則由中國人民銀行制定。 1977 年 11 月 28 日發(fā)布的《國 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 16 務(wù)院關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》同時(shí)廢止。 第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）開立帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡稱開戶單位），必須執(zhí)行本細(xì)則，接受開戶銀行的監(jiān)督。 企業(yè)包括：國家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)（包括村辦企業(yè)）、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)（包括個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶）。 部隊(duì)、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細(xì)則。 第三條 中國人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門。 開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對(duì)開戶單位的現(xiàn)金收支、使用進(jìn)行監(jiān)督管理。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要協(xié) 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 17 同各行開戶銀行，認(rèn)真清理現(xiàn)金結(jié)算帳戶，負(fù)責(zé)將開戶單位的現(xiàn)金結(jié)算戶落實(shí)到一家開戶銀行。庫存現(xiàn)金限額應(yīng)當(dāng)由開戶單位提出計(jì)劃，報(bào)開戶銀行審批。 部隊(duì)、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜，由其主管部門負(fù)責(zé)，并由主管部門將確定的庫存現(xiàn)金限額和檢查情況報(bào)開戶銀行。 第五條 開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，原則上以開戶單位３天至５天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。 對(duì)沒有在銀行單獨(dú)開立帳戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。 第六條 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第七條 結(jié)算起點(diǎn)為１０００元，需要增加時(shí)由中國人民銀行總行確定后，報(bào)國務(wù)院備案。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。開戶單位在購銷活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠的待遇；不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證。 第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定管理： （一）開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間； （二）開戶單位支付現(xiàn)金，可從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn) 金收入中直接支付（即坐支）：需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。 （三）開戶單位根據(jù)本細(xì)則第六條和第七條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的， 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 19 應(yīng)當(dāng)如實(shí)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，予以支付。 第十二條 開戶單位必須建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，帳目要日清月結(jié)，做到帳款相符。 第十三條 對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包戶發(fā)放的貸款，應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式支付；對(duì)于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的 ，由承貸人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。困采購地點(diǎn)不確定、交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的，由客戶提出申請(qǐng)，開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要予以支付現(xiàn)金。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。 第十六 條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 20 第十七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地檢查開戶單位執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，并按規(guī)定向其上級(jí)單位和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。 各開戶單位要向銀行派出檢查人員提供有關(guān)資料，如實(shí)反應(yīng)情況。 第十九條 各級(jí)銀行要支持敢于堅(jiān)持原則、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財(cái)務(wù)人員，對(duì)模范遵守國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的單位和個(gè)人應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。 有下列情況之一的，給予警告或處以罰款： （一）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的１０ — ３０％處罰； （二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的１０ — ３０％處罰； （三）用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額１０ — ３０％處罰； （四）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額１０ — ３０％處罰； （五）單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額１０ — ３０％處罰； 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 21 有下列情況之一的，一律處以 罰款： （六）保留帳外公款的，按保留金額１０ — ３０％處罰； （七）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給