某公司內部控制綱要-在線瀏覽
2025-08-11 13:14本頁面
【正文】 需要的組織結構和運行機制以及有效的內部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)等因素造成的風險?？蛇M一步分為投資研究風險、投資決策風險、投資交易風險和交易指令風險等。4．合規(guī)性風險是指公司運作違反國家法律、法規(guī)的規(guī)定，或者基金投資違反法規(guī)及基金契約有關規(guī)定的風險，出現(xiàn)此類風險，有可能導致證券監(jiān)管部門的處罰，關系到公司的特許經營資格與公司聲譽，是基金管理公司必須加以嚴格控制的風險。6．職業(yè)道德風險是指員工行為違背國家有關法律、法規(guī)和公司《員工行為準則》中的有關規(guī)定，對公司產生不良影響的風險。8．其他外部風險，例如，金融市場危機、政府政策、行業(yè)競爭、災害、代理商違約、托管行違約等。第四章 內部風險控制體系第七條 內部風險控制體系包含與風險控制相關的各種因素，主要提供風險控制的架構和規(guī)則。第一節(jié) 公司治理結構第八條 公司致力于治理結構建設，完善組織框架，建立民主、透明的決策系統(tǒng)，高效、嚴謹的業(yè)務執(zhí)行系統(tǒng)，健全、獨立的監(jiān)督系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)。第十條 股東會選舉董事組成董事會。第十一條 董事會聘任公司總經理負責公司的日常經營管理。第十二條 監(jiān)事會依照公司法和公司章程對公司財務狀況、董事和公司管理層的行為行使監(jiān)督權。第十四條 公司根據獨立性與相互制約、相互銜接原則，在精簡的基礎上設立滿足公司經營運作需要的機構、部門和崗位。公司同時設公司總經理領導下的投資決策委員會。通過制定規(guī)范的崗位責任制、嚴格的操作程序和合理的工作標準，使各項工作規(guī)范化、程序化，有效地防范和應對可能存在的風險。第十七條 第一道監(jiān)控防線：由各部門經理負責，部門全員參與，根據公司經營計劃、業(yè)務規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風險控制措施，同時分別在自己的授權范圍內對關聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔相應職責。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財務會計等業(yè)務的重要崗位，要盡可能設置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務，要強化后續(xù)的監(jiān)督機制。實行雙人負責的制度，出現(xiàn)問題，部門經理和具體經辦人均要承擔責任。在這兩道監(jiān)控防線中，公司督察員和監(jiān)察稽核部應對各崗位、各部門、各項業(yè)務的風險控制措施和公司的合規(guī)風險狀況進行全面檢查、監(jiān)督，并根據發(fā)現(xiàn)問題的程度，及時反饋給各部門經理、公司總經理、風險控制委員會、董事會和中國證監(jiān)會。第十九條 第三道監(jiān)控防線：在董事會領導下，公司風險控制委員會通過督察員和監(jiān)察稽核部的檢查工作，掌握公司的整體風險狀況。第三節(jié) 內部控制規(guī)則第二十條 內部風險控制規(guī)則是公司為實現(xiàn)風險控制的目標，建立的一整套完善的制度體系，主要由三部分組成，分別是管理制度、內控制度和監(jiān)察稽核制度。內控制度是匯集各項管理制度中的風險控制措施，并對管理制度的制定提出風險控制方面的要求，管理制度要符合內控制度的要求，而監(jiān)察稽核制度又是與內控制度相對應，檢查內控制度的執(zhí)行情況的。第二十一條 管理制度由公司綜合管理制度和各部門業(yè)務規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務工作中所要遵循的業(yè)務流程和規(guī)則。第二十二條 內部控制制度是各部門所要滿足的各項業(yè)務風險控制要求及其具體解決措施的匯集。第二十三條 監(jiān)察稽核制度是檢查公司各項內控制度的執(zhí)行情況并提出改進要求，它由監(jiān)察稽核部負責制定和實施，督察員負責審閱和批準修改，并向公司董事會及中國證監(jiān)會報告。第五章 內部風險控制措施第一節(jié) 管理風險控制第二十五條 公司領導必須牢固樹立內控優(yōu)先思想，自覺形成風險管理觀念，忠于職守，勤勉盡責，嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司各項規(guī)章制度。第二節(jié) 基金投資風險控制第二十六條 投資研究風險的控制措施吸引高素質投資研究人才，定期進行培訓，要求投資研究報告依據詳實資料，并盡量進行實地研究等。第二十七條 投資決策風險的控制措施（1）設立投資決策委員會，定期召開會議，研究宏觀經濟形勢及市場狀況，審核基金投資組合方案，決定投資原則，控制基金投資風險；（2）由投資決策委員會確定基金經理的投資權限，即基金經理對單一證券的投資規(guī)模超過一定金額時，需經過投資決策委員會批準后方可實施；（3）基金經理對有價證券的投資，要在遵照投資決策委員會決定的投資原則和授權權限下，依據投資研究報告進行，并對投資個股進行跟蹤、
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