【正文】 》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等；（四） 外匯局要求提供的其他資料。無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，確有客觀需要開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，辦理名錄登記時可免于提交本條第一款第（三）項規(guī)定的資料。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得相關(guān)外匯登記證明并簽署《確認(rèn)書》后自動列入名錄。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)，外匯局進(jìn)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。第六條 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更事項發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。第八條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷： （六） 發(fā)生本細(xì)則第七條規(guī)定情況；（七） 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)； （八） 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（九） 外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；（十） 外匯局認(rèn)定的其他情況。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核第十條 本細(xì)則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：（一） 從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；（二） 從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；（三） 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款； （四） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款；（五） 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。第十二條 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對其貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。第十三條 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計息。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫的申報單證，并按以下規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：（一） 以信用證、托收方式結(jié)算的，按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)；（二） 以貨到付款方式結(jié)算的，審核對應(yīng)的進(jìn)口貨物報關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票；（三） 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票。第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規(guī)定的情況除外。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。第十六條 進(jìn)口項下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時，對于因錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報單證、原出口合同。對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報關(guān)單等單證。第十八條 本細(xì)則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理，并通過監(jiān)測系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況。第二十條 金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異?；蚩梢少Q(mào)易外匯收支行為的，應(yīng)當(dāng)及時向外匯局報告。第二十二條 企業(yè)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一） 具有出口收入來源，且在境外有符合本細(xì)則規(guī)定的支付需求；（二） 近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為；（三） 有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度；（四） 外匯局規(guī)定的其他條件。第二十四條 企業(yè)開立用于存放出口收入的境外賬戶（以下簡稱境外賬戶）前，應(yīng)當(dāng)選定境外開戶行，與其簽訂《賬戶收支信息報送協(xié)議》（以下簡稱《協(xié)議》，見附4），并到外匯局辦理開戶登記手續(xù)。主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應(yīng)先到所在地外匯局辦理資格登記手續(xù)。第二十六條 企業(yè)開立境外賬戶后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將賬號和賬戶幣種報外匯局備案；境外賬戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)在獲知相關(guān)信息之日起10個工作日內(nèi)將變更信息報外匯局備案。需提高存放境外規(guī)模的，企業(yè)應(yīng)向外匯局進(jìn)行變更登記。第二十九條 境外賬戶的收入范圍包括出口收入，賬戶資金孳息，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍包括貿(mào)易項下支出，境外承包工程、傭金、運(yùn)保費項下費用支出，與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費用支出，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項目支出，調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。存放境外資金運(yùn)用出現(xiàn)重大損失的，企業(yè)應(yīng)及時報告外匯局。第三十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)報告的相關(guān)信息和境外開戶行對賬單信息，對企業(yè)境外賬戶收支的真實性和存放境外規(guī)模情況進(jìn)行非現(xiàn)場核查，對存在異常情況的企業(yè)實施現(xiàn)場核查。企業(yè)關(guān)閉境外賬戶的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)持境外開戶行的銷戶通知書向外匯局備案。第三十五條 企業(yè)集團(tuán)實行集中收付的，應(yīng)當(dāng)做好成員公司債權(quán)債務(wù)的管理及相應(yīng)的會計記賬工作，清晰區(qū)分各成員公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及金額。第三十六條 國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要對出口收入存放境外的資格條件、存放規(guī)模、期限或調(diào)回要求等進(jìn)行調(diào)整。對于第（一）、（二）、（四）項，企業(yè)還需報送關(guān)聯(lián)企業(yè)交易信息。第三十八條 對于符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。第四十條 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，持書面申請和相關(guān)證明材料到外匯局登記：（一） C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支；（二） B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支；（三） B類企業(yè)同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支；（四） 退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本細(xì)則第十六條規(guī)定辦理的退匯；（五） 外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)。第五章 非現(xiàn)場核查第四十一條 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場核查。納入非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報告數(shù)據(jù)。外匯局根據(jù)實際情況設(shè)定并調(diào)整總量核查指標(biāo)。第四十四條 外匯局對B、C類企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專項監(jiān)測后納入重點監(jiān)測范圍的企業(yè)進(jìn)行持續(xù)、動態(tài)監(jiān)測。第四十五條 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)對貿(mào)易外匯收支情況進(jìn)行宏觀統(tǒng)計和監(jiān)測分析。外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場核查情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點對上述比例、金額或頻次進(jìn)行調(diào)整。第四十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實提供相關(guān)資料，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作： （一） 外匯局要求企業(yè)提交相關(guān)書面材料的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)，向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)證明資料。第四十九條 外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查情況，確定企業(yè)現(xiàn)場核查結(jié)果。被核查金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求如實說明情況，提供有關(guān)文件、資料?，F(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕。第五十三條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：（一） 存在本細(xì)則第四十六條規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；（二） 未按規(guī)定履行報告義務(wù)；（三） 未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；（四） 外匯局實施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；（五） 應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的； （六） 外匯局認(rèn)定的其他情況。第五十五條 國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時，外匯局可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的重點監(jiān)測企業(yè)列為B類或C類企業(yè)。如有異議，企業(yè)可自收到通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。第五十七條 外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息，并可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報，必要時可向社會公開披露。第五十九條 B、C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時，外匯局應(yīng)當(dāng)對其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果。外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本細(xì)則第五十三條、第五十四條規(guī)定行為的，可隨時降低其分類等級，將A類企業(yè)列入B類或C類，或?qū)類企業(yè)列入C類。第六十一條 C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：（一） 逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。（五） 企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)；（六） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金余額。第八章 電子數(shù)據(jù)核查第六十三條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口可收、付匯額度，按對應(yīng)收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進(jìn)出口貨物報關(guān)單成交總價與相應(yīng)收付匯比率的乘積累加之和確定；（二） 預(yù)收貨款可收匯額度和預(yù)付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點確定。第六十六條 B類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。第九章 罰則第六十八條 企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。第七十條 金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：（一） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（二） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定，辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。第十章 附則第七十二條 本細(xì)則所列核查指標(biāo)含義如下：（一） 總量差額是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計差額與貨物進(jìn)出口累計差額之間的偏差；（二） 總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；（三） 資金貨物比率是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模與同期進(jìn)出口累計規(guī)模之間的比率；（四） 貿(mào)易信貸報告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸報告的月末余額合計與企業(yè)最近12個月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；（五） 一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進(jìn)行的一年期以上預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項貿(mào)易信貸報告發(fā)生額與企業(yè)最近12個月內(nèi)相應(yīng)的收匯、付匯、出口及進(jìn)口規(guī)模之間的比率。依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部適用于本細(xì)則第三章中境外銀行的管理內(nèi)容。第七十四條 本細(xì)則所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)交易是指存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)間貿(mào)易行為。第七十五條 本細(xì)則涉及的紙質(zhì)文件資料，包括商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件，以及申請書、《登記表》、《協(xié)議》、《出口收入存放境外登記表》、《出口收入存放境外資格登記表》、《分類結(jié)論告知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。第七十六條 本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，明確規(guī)定不含本值的除外。第七十七條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自2012年8月1日起施行?，F(xiàn)根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實施細(xì)則要求填寫相關(guān)信息并提交以下資料，請予以登記?！酢镀髽I(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本□《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》□《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》/《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》/《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》（注：以上資料均需提供原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件。附2：貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書本企業(yè)已知曉、理解《中華人民共和國外匯管理條例》以及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。對于本企業(yè)具有真實、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易外匯收支，在按規(guī)定提交有關(guān)真實有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支的權(quán)利。三、接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時、如實說明情況并提供相關(guān)單證資料；按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)登記與報告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。五、知曉并確認(rèn)本確認(rèn)書適用于貨物貿(mào)易外匯收支。本確認(rèn)書未盡事項，按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。本企業(yè)將認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的管理。企業(yè)簽署本確認(rèn)書并認(rèn)真執(zhí)行，享有依法便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的權(quán)利。外匯局根據(jù)國際收支形勢等具體情況，制定、調(diào)整貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并依法通過文告、外匯局政府網(wǎng)站等適當(dāng)?shù)墓_、透明的方式予以公布。對企業(yè)未能遵守貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)規(guī)定進(jìn)行行政處罰。鑒于：乙方要求按照中華人民共和國國家外匯管理局于[日期]頒布的[《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》（以下簡稱《實施細(xì)則》）]在甲方開立[出口收入存放境外專用]賬戶（以下簡稱專用賬戶），根據(jù)《實施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定，乙方須在與甲方簽訂協(xié)議以授權(quán)甲方定期向乙方指定的地址報送其專用賬戶收支信息后，方可在甲方開立此類專用賬戶。甲方特此同意按乙方授權(quán)報送信息。 乙方擬在甲方開戶戶名為：