技術經(jīng)濟分析與財務敏感性分析-在線瀏覽
2025-08-04 04:54本頁面
【正文】 建設期貸款利息：21896萬元全額流動資金：52609萬元2）（）。2．管道、儀表自控系統(tǒng)費用公稱費用估算，取工藝管道費用占主要設備費用的30﹪，儀表自控系統(tǒng)費用占12﹪。根據(jù)建廠所在不同地區(qū)規(guī)定運雜費率。則本報告在估算過程中取運雜費為5%。根據(jù)化工不同行業(yè)情況，一般可以按設備價格的5‰~8‰。5．工、器具及生產(chǎn)家具購置費工、器具及生產(chǎn)家具購置費，指建設項目為保證初期正常生產(chǎn)所必須購置的第一套不夠固定資產(chǎn)的設備、儀表、工卡模擬、器具等的費用?！雫‰。6．安裝費用在設備組裝中安裝工程費用主要包括直接費用和間接費用。工藝設備、機械設備，按每噸設備每臺設備占得原價百分比估算，為簡化計算，安裝工程費也可以根據(jù)積累數(shù)據(jù)采取系數(shù)估算。費用明細見表73。一般可按應檢驗設備價格的6‰10‰估算。從主要設備費用估算表中得到鍋爐和壓力容器的總費用為：，故壓力容器檢驗費為：。本廠位于海南省東方市八所鎮(zhèn)占地80500平方米（121畝），查閱最近土地市場行情，該地區(qū)工業(yè)用地費用為基準土地價380元/平方米。費用內(nèi)容包括：建設工程正常進行購置必要的辦公用品、工作人員的基本工作補貼等、工程監(jiān)理費、臨時設施費。固定資產(chǎn)大于等于80,000萬的項目，﹪~﹪。則得設計單單位管理費為：。費用內(nèi)容包括生產(chǎn)人員培訓費和生產(chǎn)單位提前進廠人員費用。本項目為新建項目，新增定員總?cè)藬?shù)為153人。則生產(chǎn)準備費用為：。按不同建設規(guī)模及技術成熟不同程度，以項目固定資產(chǎn)費用中工程費用計算基礎，﹪~﹪計算。則得聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費為：。新建項目以定員人數(shù)為計算基礎，每人按1,000~1,200元計?？傻棉k公及生活家具購置費為：。費用內(nèi)容值在可行性研究的范圍內(nèi)，初步設計、技術設計、施工圖設計及施工工程中所增加的工程和費用，此費用估算以固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)費用之和為計算基數(shù)，基本預備費用可按9﹪12﹪估算。則基本預備費為：。費用內(nèi)容包括設備、工器具價格上漲；建筑、安裝工程費用上漲；其他建設費用上漲。本項目取漲價預備費按固定資產(chǎn)投資的6﹪計算。 流動資金估算流動資金，指建設項目建成投產(chǎn)后為維持正常生產(chǎn)、經(jīng)營，用于購買原料、燃料、支付工資和其他生產(chǎn)、經(jīng)營費用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金，流動資產(chǎn)減去流動負債即為所需流動資金。2 資金籌措 資金來源本項目總投資為305000 萬元，其中從某銀行貸款150000萬元。其余由自由資金注入。 還貸方式貸款總額為15,0000 萬元，貸款期限為7年。利用等額序列現(xiàn)金流量中資金回收計算式：式中，每年還款額為A；P 為貸款額加前兩年的利息，則為P=171896萬元，貸款利率為i=%，還款年限n=5。財務與敏感性分析1 財務評價的依據(jù)和說明1）根據(jù)國家計委、建設部1993年頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》和原化工部1994年《化工建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》；2）我廠為中海石油建滔化工有限公司分廠，預計年產(chǎn)量為乙烯60wt、丙烯40wt。項目生產(chǎn)負荷為投產(chǎn)第一年60%，第二年80%，第三年及以后100%。生產(chǎn)成本一般包括直接材料費、燃料及動力費、直接工資和其他直接支出和制造費。hr7）冷卻水： 元/t8）污水處理費：1．直接材料費及燃料動力費直接材料費，一般包括原料及主要材料和輔助材料費。下面均按全負荷生產(chǎn)情況下計算。折舊估算中，機器設備按10年折舊，%，按直線折舊法計算；房屋、建筑等固定資產(chǎn)折舊期為20年，殘值率為5%，按直線折舊法計算。2）攤銷費：根據(jù)《稅法細則》規(guī)定，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在生產(chǎn)期10 年中攤銷。 萬元。3．管理費管理費是指企業(yè)行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動發(fā)生的各項費用，包括：工藝經(jīng)費、工會經(jīng)費、咨詢費、研究發(fā)展費以及其他管理費等。取費率為35%。外匯手續(xù)費、金融機構的手續(xù)費以及因籌資發(fā)生的其他財務費用。財務費用按每年1, 萬元估算。銷售費用估算一般為銷售收入的13%計算。6．人事費用 人事費用即指人工成本。從人事費用率可以看出一個企業(yè)當月（或當年）認識結(jié)構或人事費用是否恰當。表6人事費用表 （萬元） 部門職位人數(shù)年薪小計 總經(jīng)理14040 副總經(jīng)理23060 總工程師13030行政部部門經(jīng)理12020員工5840財務部部門經(jīng)理12020員工4832技術部部門經(jīng)理12020技術顧問12020研發(fā)31545維修4832采購部部門經(jīng)理12020采購人員31030倉儲人員4832配送人員5630質(zhì)量管理部部門經(jīng)理12020員工3824市場部部門經(jīng)理12020員工10880生產(chǎn)部部門經(jīng)理11818車間主任41248員工688544環(huán)?？瓶崎L11212員工2816保衛(wèi)科科長11212員工246144合計1531409反映了我廠的人員編制以及各工種，由此可以知道我廠的每年用于支付員工基本工資的成本為1409萬元。表7員工福利類別占技術工工資總額比養(yǎng)老保險金20%失業(yè)保險金2%醫(yī)療保險金5%生育保險金%工傷保險金1%住房公積金8%合計%實際交“五險一金”。5 銷售收入和稅金估算 銷售收入本項目的產(chǎn)品為乙烯、丙烯等，產(chǎn)品價格按可行性報告中市場預測中的價格計算。無論是盈利或是虧損，都應照章納稅。大多數(shù)化工企業(yè)適用的稅率為17%，這里我們也按此值計算。這里取稅率為7%。4．資源稅資源稅是調(diào)節(jié)資源極差收入，促進企業(yè)合理開發(fā)國家資源，加強經(jīng)濟核算，提高經(jīng)濟效益而開的一種稅。這里計算取單位稅額為15 元/千立方米。5．所得稅假設本項目為國家重點扶持和鼓勵發(fā)展的高新技術產(chǎn)業(yè)項目，去稅率為15%。表10損益表 （萬元）序號年份投產(chǎn)期生產(chǎn)期345678生產(chǎn)負荷60%80%100%100%100%100%一產(chǎn)品銷售收入610432二總成本費用三銷售稅金及附加1增值稅銷項稅額
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