【正文】 4 萬(wàn)噸乳品深加工技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告— 目錄第 2 頁(yè) —第一節(jié)　 總投資估算 ..........................................................................59第二節(jié) 資金籌措及投資計(jì)劃 ..........................................................62第十三章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) .......................................................................64第一節(jié) 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ..................................................64第二節(jié) 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加 ......................................65第三節(jié) 產(chǎn)品成本估算 ......................................................................65第四節(jié) 項(xiàng)目盈利能力分析 ..............................................................67第五節(jié) 償還能力分析 ......................................................................68第六節(jié) 財(cái)務(wù)不確定分析 ..................................................................69第七節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 ........................................................................70乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 3 頁(yè)第一章 總論項(xiàng)目名稱(chēng)：某乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告建設(shè)地點(diǎn)： 建設(shè)單位： 地 址： 法定代表人： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 郵 編： 電 話：傳 真： 第一節(jié) 概 述一、企業(yè)概況公司概述某乳品有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)某公司）為某首家民營(yíng)乳品企業(yè)，始建于 1998 年 5 月，同年 10 月 1 日正式投產(chǎn)，公司注冊(cè)資金 800 萬(wàn)元，通過(guò)自籌資金方式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，主營(yíng)乳及乳制品生產(chǎn)、銷(xiāo)售及食品、飲料、食品添加劑銷(xiāo)售。公司成立五年來(lái)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷壯大和發(fā)展，現(xiàn)擁有瓶裝、杯裝、袋裝、聽(tīng)裝、紙盒裝多條國(guó)內(nèi)先進(jìn)的罐乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 4 頁(yè)裝流水線，集牛奶加工、銷(xiāo)售運(yùn)輸、后續(xù)服務(wù)于一體，并擁有一支高素質(zhì)的管理隊(duì)伍，目前擁有正式員工 292 人。2022 年，某公司已與東方航空公司江蘇分公司聯(lián)合定制航空杯酸奶產(chǎn)品，是全國(guó)首家進(jìn)入航空領(lǐng)域的乳品企業(yè)，使“某”奶制品飛上藍(lán)天，跨出國(guó)門(mén)。某公司高度重視質(zhì)量管理，在乳品行業(yè)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，狠抓產(chǎn)品質(zhì)量，不斷提高售后服務(wù)，公司在 2022 年初建立質(zhì)量管理體系，實(shí)現(xiàn)持續(xù)的質(zhì)量改進(jìn)，不斷提高顧客滿意度，并通過(guò)了ISO9001：2022 國(guó)際質(zhì)量體系認(rèn)證。公司生產(chǎn)的陽(yáng)光磷脂奶、智多星高鈣奶和甜橙酸牛奶等產(chǎn)品，2022 年榮獲某市質(zhì)量監(jiān)督局頒發(fā)的某市產(chǎn)品質(zhì)量考核合格證書(shū)；某牌乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 5 頁(yè)鮮牛奶通過(guò)某市質(zhì)量檢驗(yàn)協(xié)會(huì) 2022 年和 2022 年連續(xù)兩年的質(zhì)量跟蹤考核，并獲得“先進(jìn)單位稱(chēng)號(hào)” ，某牌鮮奶、酸奶、含乳飲料在江蘇消費(fèi)品市場(chǎng)放心品牌調(diào)查活動(dòng)中被確認(rèn)為 2022 年“江蘇消費(fèi)品市場(chǎng)放心品牌” 。嚴(yán)格的質(zhì)量控制和技術(shù)創(chuàng)新使某公司提高產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力，獲得顧客的滿意，提升了企業(yè)的聲譽(yù)和知名度。某乳品公司近二年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況表年 份 產(chǎn) 值 （ 萬(wàn) 元 ） 銷(xiāo) 售 收 入 （ 萬(wàn) 元 ） 利 稅 （ 萬(wàn) 元 ）2022 3800 3485 3202022 4500 4300 4002022 年計(jì)劃產(chǎn)值達(dá)到 6500 萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入 6200 萬(wàn)元，利稅 600萬(wàn)元。某乳品公司擴(kuò)建改造主要實(shí)施項(xiàng)目項(xiàng) 目 名 稱(chēng) 投 資 規(guī) 模 項(xiàng) 目 主 要 內(nèi) 容千 頭 奶 牛 機(jī) 械 化 養(yǎng) 殖 基 地 2960 萬(wàn) 元在 某 江 寧 區(qū) 上 峰 鎮(zhèn) 購(gòu) 置 100 畝 土 地 、新 建 牛 舍 及 輔 助 用 房 12500m 增 置 擠奶 機(jī) 、 冷 藏 罐 及 運(yùn) 輸 車(chē) 輛 等 設(shè) 備 28 臺(tái) ，（ 套 ） ， 建 設(shè) 循 環(huán) 水 、 環(huán) 保 、 消 防 設(shè)施 等 ， 新 增 銷(xiāo) 售 收 入 3485 萬(wàn) 元 ； 利 稅1225 萬(wàn) 元 。二、項(xiàng)目背景奶類(lèi)食品是一種“最接近完善的食品” ，具有人體所需的各種營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)，是人類(lèi)改善營(yíng)養(yǎng)、增強(qiáng)體質(zhì)不可缺少的最佳食品，牛奶已開(kāi)始成為家庭消費(fèi)中的重要組成部分。正因?yàn)槿绱耍澜绺鲊?guó)都對(duì)乳及乳制品加工業(yè)高度重視。在我國(guó)，每年的 6 月 6 日起為全國(guó)“乳與乳制品宣傳周” 。經(jīng)濟(jì)發(fā)展和收入的提高促進(jìn)人民生活水平的提高，人們對(duì)食品的營(yíng)養(yǎng)、衛(wèi)生、風(fēng)味都提出了更高的要求，乳類(lèi)的消費(fèi)增加很快，1990 年到2022 年，中國(guó)原奶產(chǎn)量由 萬(wàn)噸增長(zhǎng)到 1318 萬(wàn)噸，年均年增長(zhǎng)幅度為 15%，人均年產(chǎn)量達(dá)到 10kg，但我國(guó)奶業(yè)仍處在加快發(fā)展階段，由于起步較晚，奶業(yè)發(fā)展水平和牛奶消費(fèi)水平還很低，與世界人均原奶產(chǎn)量 100kg 相比，差距仍很大。我國(guó)奶業(yè)發(fā)展得到政府的高度重視，農(nóng)業(yè)部《關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》中指出要“突出發(fā)展奶牛生產(chǎn)……”根據(jù)我國(guó)畜牧業(yè)“退耕還林” 、 “退耕還草”的經(jīng)濟(jì)調(diào)整規(guī)劃，我國(guó)奶產(chǎn)量年增長(zhǎng)速度為8％，在畜產(chǎn)品中增幅最大。三、項(xiàng)目建設(shè)的必要性乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 8 頁(yè)為全面實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)黨“十六大”提出了全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)，全面小康社會(huì)是以提升人民的生活水平為標(biāo)志的，而人均乳品的消費(fèi)量更是生活水平提高的一個(gè)重要標(biāo)志，我省各級(jí)政府對(duì)奶業(yè)發(fā)展十分重視，實(shí)行鼓勵(lì)和扶持奶業(yè)發(fā)展的政策，要求大中城市郊區(qū)擴(kuò)建了一批奶牛和乳品加工基地，進(jìn)一步發(fā)展以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以乳品加工為龍頭的奶業(yè)產(chǎn)、加、銷(xiāo)一體化經(jīng)營(yíng)體系，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。4 萬(wàn)噸乳品深加工項(xiàng)目的建設(shè)，可為社會(huì)提供更多數(shù)量、更多品種和更高質(zhì)量的乳制品，提升居民生活檔次。促進(jìn)實(shí)施退耕還林還草、保護(hù)生態(tài)環(huán)境政策江寧區(qū)科技園區(qū)周邊農(nóng)村地區(qū)坡度較大，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策，不適于耕種糧食，而應(yīng)實(shí)施退耕還林還草。促進(jìn)提升乳品加工技術(shù)乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 9 頁(yè)乳品深加工項(xiàng)目是指通過(guò)先進(jìn)的現(xiàn)代科技設(shè)備和工藝，以牛乳及牛副產(chǎn)品為主要原料，研制開(kāi)發(fā)出營(yíng)養(yǎng)豐富、多功能的各種營(yíng)養(yǎng)保健食品及日用工藝品，滿足市場(chǎng)需求，充分挖掘乳品深加工潛力，增加經(jīng)濟(jì)效益，從而推動(dòng)我市奶業(yè)的健康發(fā)展，杜絕資源浪費(fèi)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，改變基礎(chǔ)薄弱、產(chǎn)品單一、生產(chǎn)設(shè)備老化的局面 。根據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)部、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、教育部、衛(wèi)生部、國(guó)家輕工業(yè)局、國(guó)家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局聯(lián)合發(fā)出的《關(guān)于實(shí)施國(guó)家“學(xué)生飲用奶計(jì)劃”的通知》 ， “學(xué)生飲用奶計(jì)劃”于 2022 年 11 月啟動(dòng)，采取政府引導(dǎo)、政策扶持方式，向在校中小學(xué)生提供由定點(diǎn)企業(yè)按國(guó)家統(tǒng)一質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)的學(xué)生飲用奶。某作為省會(huì)城市和教育大市，在校學(xué)生數(shù)量大。促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展某公司在乳品生產(chǎn)、銷(xiāo)售上已有一定優(yōu)勢(shì)，但受奶源和企業(yè)現(xiàn)有場(chǎng)地的制約，規(guī)模偏小，生產(chǎn)成本較高，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展速度受乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 10 頁(yè)到了一定的限制。四、項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策奶業(yè)和乳品生產(chǎn)是我國(guó)產(chǎn)業(yè)政策中鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品。該項(xiàng)目建設(shè)符合符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。將會(huì)得到國(guó)家和省、市有關(guān)部門(mén)有關(guān)優(yōu)惠政策的支持。? 項(xiàng)目產(chǎn)品符合國(guó)家計(jì)委、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委 2022 年 7 號(hào)令《當(dāng)前國(guó)乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 11 頁(yè)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》 （2022 年修訂） ，項(xiàng)目引進(jìn)設(shè)備和技術(shù)按照海關(guān)總署、國(guó)家計(jì)委、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部署稅（2022）620 號(hào)文件，可以免征關(guān)稅和增值稅。? 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的技術(shù)改造項(xiàng)目，按照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于印發(fā)〈技術(shù)改造國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅暫行辦法〉的通知》 （財(cái)稅字［1999］290 號(hào)） ，項(xiàng)目所需國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資的 40%，可從企業(yè)新增所得稅中抵免。公司與著名大學(xué)、科研院所已建立較長(zhǎng)期的技術(shù)合作，本項(xiàng)目技術(shù)依托力量較強(qiáng)，可確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 12 頁(yè)企業(yè)信譽(yù)優(yōu)勢(shì)企業(yè)以“誠(chéng)信”為管理的宗旨，與各關(guān)聯(lián)企業(yè)、部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)等以誠(chéng)信為合作前提。四、編制可行性研究報(bào)告的依據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部《關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》 ； 《中國(guó)食物與營(yíng)養(yǎng)發(fā)展綱要（2022－2022 年） 》 ；江蘇省農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃；某市國(guó)民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展“十五”計(jì)劃。第二節(jié) 可行性研究報(bào)告內(nèi)容概要一、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容概述擬建規(guī)模和產(chǎn)品方案建設(shè)年產(chǎn) 4 萬(wàn)噸乳制品加工生產(chǎn)線，其中流水罐裝生產(chǎn)線 16 條，最終產(chǎn)品有瓶裝、袋裝鮮牛乳、屋型包裝鮮牛奶、酸奶、瓶裝、塑料盒裝酸奶、易拉罐含乳飲料等。乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 13 頁(yè)工藝技術(shù)和設(shè)備采用先進(jìn)乳品生產(chǎn)技術(shù)，引進(jìn)無(wú)菌袋奶罐裝機(jī)、擠奶機(jī)各 1 臺(tái)；購(gòu)置國(guó)內(nèi)配套設(shè)備 175 臺(tái)（套） ，利用公司原有設(shè)備 25 臺(tái)（套） 。工程方案項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)在江寧區(qū)科技園區(qū)，本項(xiàng)目征用土地 105 畝，土建和面積約 12500m2。項(xiàng)目對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響生產(chǎn)中排放的廢水，通過(guò)污水處理裝置生化處理，可達(dá)標(biāo)排放。項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃和進(jìn)度安排項(xiàng)目資金籌集后，在一年內(nèi)建成?？偼顿Y、資金來(lái)源及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 14 頁(yè)總投資（固定資產(chǎn)投資+鋪底流動(dòng)資金）約 2960 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資總額 2831 萬(wàn)元（含外匯 38 萬(wàn)美元） ，項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款1460 萬(wàn)元，其余由企業(yè)自籌。其他指標(biāo)詳見(jiàn)表 11。表 13 項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序 號(hào) 指 標(biāo) 名 稱(chēng) 單 位 指 標(biāo) 值 備 注1 新 增 生 產(chǎn) 規(guī) 模 、 產(chǎn) 品 方 案 瓶 裝 、 袋 裝 鮮 牛 奶 噸 /年 26130 屋 型 包 裝 鮮 奶 和 酸 奶 噸 /年 10350 瓶 裝 和 塑 料 盒 裝 酸 奶 噸 /年 3470易 拉 罐 含 乳 飲 料 噸 年 502 主 要 原 料 —生 鮮 奶 噸 /年 350003 土 建 面 積 m2 12500 征 地 105 畝4 技 改 實(shí) 施 進(jìn) 度 年 15 人 員 人 3106 年 運(yùn) 輸 量 萬(wàn) 噸 107 新 增 裝 機(jī) 功 率 kWh 10008 項(xiàng) 目 總 投 資 萬(wàn) 元 2960 固 定 資 產(chǎn) 投 資 +鋪 底 流 動(dòng) 資 金 項(xiàng) 目 固 定 資 產(chǎn) 投 資 總 額 萬(wàn) 元 含 外 匯 38 萬(wàn) 美 元 申 請(qǐng) 銀 行 貸 款 金 額 萬(wàn) 元 1460 項(xiàng) 目 流 動(dòng) 資 金 萬(wàn) 元 4319 年 銷(xiāo) 售 收 入 萬(wàn) 元 13272 無(wú) 稅 價(jià)乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 15 頁(yè)10 年 總 成 本 萬(wàn) 元 12172 正 常 年11 利 潤(rùn) 總 額 萬(wàn) 元 正 常 年12 銷(xiāo) 售 稅 金 及 附 加 萬(wàn) 元 正 常 年 ， 不 含 增 值 稅13 所 得 稅 萬(wàn) 元 14 稅 后 利 潤(rùn) 萬(wàn) 元 正 常 年15 稅 后 投 資 財(cái) 務(wù) 內(nèi) 部 收 益 率 % 16 稅 前 投 資 財(cái) 務(wù) 內(nèi) 部 收 益 率 % 17 稅 后 投 資 回 收 期 年 含 技 改 期 1 年18 投 資 利 潤(rùn) 率 % 19 投 資 利 稅 率 % 20 資 本 金 利 潤(rùn) 率 % 21 盈 虧 平 衡 點(diǎn) % 以 生 產(chǎn) 能 力 利 用 率 表 示三、結(jié)論該項(xiàng)目符合我國(guó)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的要求，對(duì)增強(qiáng)某市民營(yíng)企業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力有深遠(yuǎn)意義。項(xiàng)目投資規(guī)模合理，資金來(lái)源已基本落實(shí)，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益符合資金回收要求，社會(huì)效益明顯。乳品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第 16 頁(yè)第二章 市場(chǎng)分析第一節(jié) 我國(guó)牛奶市場(chǎng)分析一、國(guó)內(nèi)原奶生產(chǎn)概述中國(guó)乳業(yè)經(jīng)過(guò) 50 多年的努力，已取得較大的發(fā)展。2022 年，原奶的產(chǎn)量突破 1000 萬(wàn)噸，達(dá)到 萬(wàn)噸，其中牛奶為 萬(wàn)噸。國(guó)內(nèi)原奶中牛奶的比重不斷上升，已由 1980 年的 82%上升到 2022 年的 90%。 “十六大”黨代會(huì)號(hào)召全面實(shí)施小康社會(huì)，各地政府均將“乳業(yè)工程”作為當(dāng)?shù)匕l(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的重點(diǎn)之一，按照農(nóng)業(yè)部“乳業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略”,到 2030 年，我國(guó)人均奶類(lèi)占有量將達(dá)到 25公斤，總產(chǎn)量將達(dá)到 4250 萬(wàn)噸。專(zhuān)家預(yù)測(cè)今后 5 年內(nèi)，我國(guó)奶業(yè)生產(chǎn)將呈高速發(fā)展態(tài)勢(shì)，繼續(xù)保持 15%的增長(zhǎng)速度，高于我國(guó) GDP 增速和食品中肉和禽蛋的增長(zhǎng)率。相比之下，液態(tài)奶受的沖擊要小一些，奶粉市場(chǎng)將受到更多的壓力。2022 年我國(guó)人均原奶產(chǎn)量已達(dá) 10kg，比 1998 年人均產(chǎn)量 提高近一倍。(2) 優(yōu)良奶畜分布較集中，比例少、整體 單產(chǎn) 水平較低。中國(guó)荷斯坦牛品質(zhì)最佳，年均單產(chǎn)達(dá) 5000 公斤以上，乳脂率可達(dá) %，但國(guó)內(nèi)真正的良種荷斯坦奶?？倲?shù)大概 180 多萬(wàn)頭，在全國(guó)奶牛存欄中所占比例僅 30%，其余大多數(shù)是改良牛，產(chǎn)奶量