【正文】 重較大 — 投資效益與風 險相對集中 （四）擔保的方式 一家擔保機構(gòu)組織多家企業(yè)統(tǒng)一發(fā)債 多家擔保機構(gòu)組成擔保聯(lián)合體，組織多家企業(yè)統(tǒng)一發(fā)債 再擔保 第四部分 中小企業(yè)集合債券擔保 （五）集合發(fā)債的程序 企業(yè)自愿申請，集中組織篩選 篩選原則以審批管理部的基本條件為基礎 （ 1）申請企業(yè)經(jīng)營周期相對較長，信息透明度相對較高 （ 2）企業(yè)治理機構(gòu)比較合理、股東和管理團隊相對比較穩(wěn)定 （ 3）歷史上和可預見的未來。 第四部分 中小企業(yè)集合債券擔保 發(fā)行準備 債券發(fā)行規(guī)模批準后，發(fā)行申報準備工作極為重要，應重點注意以下幾方面工作的組織協(xié)調(diào)： （ 1）在獲得債券發(fā)行規(guī)模后，立即以書面形式通知發(fā)債主體，以董事會決議方式出具承諾函，保證配合后續(xù)債券發(fā)行各項工作，如臨時提出撤出需要承擔相關(guān)責任和費用。由于發(fā)債主體很多，可考慮每家發(fā)債主體多承擔一部分中介費用，以解決聯(lián)合體的收益問題。 公開發(fā)行企業(yè)（公司）債券申請材料目錄 一、發(fā)行申請材料的紙張、封面及份數(shù) （一）紙張 應采用幅面為 210 297毫米規(guī)格的紙張（相當于 A4紙張規(guī)格）。 ２、申請企業(yè)名稱、住所、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、郵政編碼。 ４、申報時間。另需報送電子文檔。 （二）企業(yè)債券發(fā)行方案申請書。 （四）發(fā)債資金投向的有關(guān)原始合法文件。 （六）擔保人最近三年的財務審計報告（包括資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表）。 （七）企業(yè)（公司）債券募集說明書。 （九）承銷協(xié)議。 （十一）擔保函。 （十三）法律意見書。 （十五）各中介機構(gòu)的證券從業(yè)資格證書復印件。 （十七）國家發(fā)展改革委要求提供的其他文件。 募集說明書扉頁應包括以下內(nèi)容：①發(fā)行人或發(fā)行人董事會聲明；如：“發(fā)行人或發(fā)行人董事會已批準本期債券募集說明書及其摘要，發(fā)行人領導成員或全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任”。 ③ 主承銷商勤勉盡責聲明；④投資提示；如“凡欲認購本期債券的投資者，請認真閱讀本募集說明書及其有關(guān)的信息披露文件，并進行獨立投資判斷?！胺舱J購、受讓并持有本期債券的投資者，均視同自愿接受本募集說明書對本期債券各項權(quán)利義務的約定”。⑤其他重大事項或風險提示。 募集說明書釋義應在目錄次頁排印，對募集說明書中的有關(guān)機構(gòu)簡稱、代稱、專有名詞、專業(yè)名詞進行準確、簡要定義。 第二條 本次債券發(fā)行的有關(guān)機構(gòu) 本次發(fā)行涉及的機構(gòu)的名稱、法定代表人、經(jīng)辦人員、辦公地址、聯(lián)系電話、傳真、郵政編碼等。 第四條 承銷方式 第五條 認購與托管 第六條 債券發(fā)行網(wǎng)點 第七條 認購人承諾 第八條 債券本息兌付辦法 第九條 發(fā)行人基本情況 主要包括：發(fā)行人概況；歷史沿革；股東情況；公司治理和組織結(jié)構(gòu)；發(fā)行人與母公司、子公司等投資關(guān)系；主要控股子公司情況；發(fā)行人領導成員或董事、監(jiān)事及高級管理人員情況等。 第十一條 發(fā)行人財務情況 主要包括：發(fā)行人近三年主要財務數(shù)據(jù)及資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表；發(fā)行人財務分析（包括營運能力分析、盈利能力分析、償債能力分析和現(xiàn)金流量分析等）。 第十四條 擔保情況 主要包括：擔保人基本情況；擔保人財務情況（主要財務數(shù)據(jù)及財務報表）；擔保人資信情況；擔保函主要內(nèi)容。 第十五條 償債保證措施 主要說明發(fā)行人制定的償債計劃及保障措施，包括償債專戶、償債基金以及違約時擬采取的具體償債措施和賠償方式。 第十七條 信用評級 主要包括信用評級報告的內(nèi)容概要以及跟蹤評級安排等。 第十九條 其他應說明的事項 第二十條 備查文件 包括備查文件清單、查閱地點、查閱方式、聯(lián)系人等。 承銷企業(yè)（公司）債券傭金收費標準 包銷方式 代銷方式 不超過 1億元部分 %— % %— % 超過 1億元（含 1億元）至 5億元部分 %— % %— % 超過 5億元（含 5億元）至 10億元部分 %— % %— % 超過 10億元部分（含 10億元） %— % %— % 擔保函內(nèi)容與格式 擔保人： 住所： 郵政編碼： 法定代表人： 職務： 電話： 開戶銀行； 帳號： 鑒于： 一、債券發(fā)行人 根據(jù) 《 企業(yè)債券管理條例 》 之規(guī)定，經(jīng)國家發(fā)展和改革委員會批準（發(fā)改財金 [200 ] 號），發(fā)行面額總計為人民幣 萬元的企業(yè)債券； 二、擔保人是根據(jù)中華人民共和國法律而合法存在的法人，根據(jù) 《 中華人民共和國擔保法 》 等法律及有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，具有提供保證擔保的法律資格； 三、擔保人在出具本擔保函時，已就其財務狀況及涉及的仲裁、訴訟等情況進行了充分披露，具有代表債券發(fā)行人清償債務的能力。具體擔保事宜如下： 第一條 被擔保的債券種類、數(shù)額 被擔保的債券為 年期企業(yè)債券，發(fā)行面額總計為人民幣 萬元。債券發(fā)行人應于 年 月 日至 年 月 日清償全部債券本金和利息。 第四條 保證責任的承擔 在本擔保函項下債券到期時，如發(fā)行人不能全部兌付債券本息，擔保人應主動承擔擔保責任，將兌付資金劃入債券登記托管機構(gòu)或主承銷人指定的帳戶。承銷商有義務代理債券持有人要求擔保人履行保證責任。 第五條 保證范圍 擔保人保證的范圍包括債券本金及利息，以及違約金、損害賠償金、實現(xiàn)債權(quán)的費用和其他應支付的費用。債券持有人在此期間內(nèi)未要求擔保人承擔保證責任的，擔保人免除保證責任。 第八條 債券的轉(zhuǎn)讓或出質(zhì) 債券認購人或持有人依法將債權(quán)轉(zhuǎn)讓或出質(zhì)給第三人的，擔保人在本擔保函第五條規(guī)定的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔保證責任。 第十條 加速到期 在該保證合同項下的債券到期之前，保證人發(fā)生分立、合并、停產(chǎn)停業(yè)等足以影響債券持有人利益的重大事項時，債券發(fā)行人應在一定期限內(nèi)提供新的保證，債券發(fā)行人不提供新的保證時，債券持有人有權(quán)要求債券發(fā)行人、擔保人提前兌付債券本息。 擔保人： （公章） 法定代表人： （公章） 年 月 日 第五部分 應收賬款質(zhì)押擔保 一、應收賬款 （一）收入 以契約合同為基礎 —— 合法性 以結(jié)算過程確認的 —— 合規(guī)性 在一定期限內(nèi)實現(xiàn)的 —— 時限性 （二）應收賬款 已經(jīng)確認的收入（所有權(quán)），但尚未實現(xiàn)的資金或?qū)嵨?。屬于流動資產(chǎn)。當債務人不履行債務時，債務人有權(quán)以該項應收賬款依法賣得價款優(yōu)先受償。 質(zhì)權(quán)同抵押一樣沒有期限，質(zhì)權(quán)與擔保的債權(quán)同時存在。質(zhì)押登記保證質(zhì)押行為的合法性。 二、根據(jù) 《 應收帳款質(zhì)押登記辦法 》 有關(guān)規(guī)定，必須作為常用戶通過互聯(lián)網(wǎng)頁面完成用戶注冊，通過征信分中心對擔保機構(gòu)身份資料真實性審查。用戶管理員職責為創(chuàng)建操作員、密碼設置、登記信息的查看、維護以及定期與征信中心結(jié)算費用等。應收帳款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)的使用方法可按人民銀行制定的 《 應收帳款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)操作手冊 》 提示操作。按照 《 操作手冊 》 的要求，上傳 《 應收帳款質(zhì)押登記協(xié)議 》 必須為 JPG格式，該協(xié)議是每筆應收款款質(zhì)押登記中上傳的唯一附件。業(yè)務經(jīng)辦人員完成初始登記后，應下載并打印登記公示系統(tǒng)自動生成的 《 初始登記證明 》 ，將 《 初始登記證明 》和 《 應收帳款質(zhì)押登記協(xié)議 》 視為項目檔案資料與質(zhì)押合同等相關(guān)文件一并存檔。 五、現(xiàn)行擔保企業(yè)中質(zhì)押的應收帳款狀態(tài)多表現(xiàn)為數(shù)量多、額度小，難以進行全部應收帳款的質(zhì)押登記。對打包的應收帳款進行登記，上傳系統(tǒng)一份 《 應收帳款質(zhì)押登記協(xié)議 》 。 （二）對于應收帳款比較分散、數(shù)量多且額度小的企業(yè)，業(yè)務經(jīng)辦人員可自主選擇部分額度相對較大且比較重要的應收帳款進行質(zhì)押打包登記，與企業(yè)簽定與質(zhì)押登記對應的 《 反擔保（應收帳帳質(zhì)押）合同 》 ，隨應收帳款的變動定期調(diào)整 《 應收帳款質(zhì)押清單 》 ，并經(jīng)雙方蓋章確認后成為與質(zhì)押合同具同等法律效力的附件。在 《 應收帳款質(zhì)押清單 》 調(diào)整后，在系統(tǒng)中及時對已登記的信息進行變更登記，主要是變更質(zhì)押財產(chǎn)信息，注銷原登記應收帳款，添加新的應收帳款信息。 七、對于應收帳款質(zhì)押登記的內(nèi)容，人民銀行證信中心并不進行實質(zhì)審查，登記的主要作用在于通過公示權(quán)力對抗第三人。 八、學習人民銀行制定的 《 應收帳款質(zhì)押登記辦法 》 、《 應收帳款質(zhì)押登記規(guī)則 》 和 《 應收帳款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)操作手冊 》 （這三份文件將發(fā)送至業(yè)務人員的內(nèi)部郵箱內(nèi)），按照文件的規(guī)定和提示進行操作。 應收賬款質(zhì)押登記協(xié)議 應收賬款質(zhì)押登記辦法 中國人民銀行征信中心應收賬款質(zhì)押登記規(guī)則 第六部分 訴訟財產(chǎn)保全擔保 一、財產(chǎn)保全訴訟的概念、種類 （一）財產(chǎn)保全是在訴訟中或訴訟前，面對有關(guān)財產(chǎn)被轉(zhuǎn)移、隱匿、毀滅的可能，根據(jù)利害關(guān)系人或當事人的申請或人民法院決定，采取的保護措施。 （二）種類 訴前保全 訴訟發(fā)生前保全 （ 1）利害關(guān)系人向法院提出申請 （ 2）申請人必須向法院提供擔保 法院在 48小時內(nèi)裁定保全措施 保全措施采取后 15日內(nèi)未起訴，保全解除 訴訟保全 訴保過程中 （ 1）由當事人向法院提出申請，或由法院依職權(quán)決定 （ 2）法院可責令當事人提供擔保，不提供者法院可駁回 二、財產(chǎn)保全的范圍、措施及解除 （一）范圍 與本事有關(guān)的財物 保全的財產(chǎn)價值與訴訟請求的案值相當；與本案相關(guān)財物指本案的標的物，可供法院執(zhí)行的財物或利害人請求保全的財物。 因保全錯誤為被申請人或案外人造成損失申請人或擔保人應予賠償 訴前保全必須提供擔保 訴訟保全有在不要求提供擔保的可能 （二）方式 目前對財產(chǎn)保全擔保規(guī)定性內(nèi)容很少，各地有所不同 實物資產(chǎn)形式擔保 全額或部分保證金 第三方信用保函 四、財產(chǎn)保全擔保責任 申請有錯誤的，申請人應當賠償被申請人因財產(chǎn)保全所遭受的損失 （一）申請人對被申請人的資金、實物、賬簿的保全措施，影響的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，使其利潤遭受損失。 注重案件基礎關(guān)系的分析 （ 1）是否符合法院受理條件 （ 2）判斷勝訴條件和制約因素 通過律師及相關(guān)方面盡可能詳細了解案情和審理過程； 案情確定保全標的物的權(quán)益、現(xiàn)狀、債權(quán)債務、相關(guān)部門和相關(guān)人員。 第七部分 保 付代理 一、保付代理的定義 以貼現(xiàn)方式買入債權(quán)并收回債款而獲利的行為 （一）以立即付款方式購買應收賬款 （二）負責相關(guān)應收賬款的管理 （三）到期收取應收賬款 （四）承擔因債務人無力支付而造成的損失 二、保理功能 （一）貿(mào)易融資 購買應收賬款 對賣方應收賬款質(zhì)押生效 （二）銷售分戶帳管理 為賣方設立管理帳戶 確認銷售收入后，進行帳務處理 催收應收賬款 負責結(jié)算有關(guān)帳項 （三）以收