國內(nèi)保理業(yè)務存在的問題與風險防控措施方案-在線瀏覽
2025-06-23 00:17本頁面
【正文】 收款專戶，或在保理到期時由賣方直接回購的情況。部分經(jīng)辦人員片面認為預付款資金系客戶自有資金，對用途不作監(jiān)管，導致一些企業(yè)將保理融資作為銀行承兌匯票保證金，或轉(zhuǎn)入買方賬戶用于歸還銀行上期保理，或流入房地產(chǎn)、股市等。辦理首筆保理業(yè)務，須采取電話、傳真、實地調(diào)查交易對手等方式核實交易真實性，同時在貸款檔案中保留確認人簽字的電話記錄、走訪記錄或傳真件以備查。（二）加強貸中核查和放款集中管理，確保交易行為的真實性在保理業(yè)務放款前，應逐項落實貸款審批條件，堅持“雙人核押”制度，核查落實擔保條件。（三）加強貸后檢查，確保還款資金按時到位要進一步核查交易的真實和運轉(zhuǎn)情況，對于賣方客戶提供的發(fā)票在開票日期超過1個月后，應到稅務部門核查發(fā)票的有效性，嚴格審查發(fā)票所載內(nèi)容與所提保理業(yè)務的一致性，防止開票后注銷或交易雙方合謀先開票后退貨騙取資金的行為；加強賬戶監(jiān)測管理，每筆保理預付款回收后，客戶經(jīng)理要審核資金來源是否合理合規(guī)，防止虛假交易。如果某一買方連續(xù)三次（含）以上發(fā)生間接還款，銀行有權(quán)將賣方對該買方的所有應收賬款作為不合格應收賬款處理。國內(nèi)保理業(yè)務存在的風險 保理業(yè)務是一項貿(mào)易融資產(chǎn)品，對商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點具有十分重要的作用?！ 】蛻舴矫骘L險。國內(nèi)保理業(yè)務的第一還款來源是買方依據(jù)商務合同按期支付的應收款項。在有追索權(quán)的情況下，銀行可向賣方追索，要求賣方在寬限期內(nèi)無條件回購應收賬款。二是交易背景不真實。應收賬款真實性審核是保理業(yè)務風險防范的第一道關(guān)卡，若客戶利用偽造、變造發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取銀行信用，如果未能認真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料，會直接導致第一還款來源的落空。如果上下游企業(yè)之間互為關(guān)聯(lián)方，一旦在日常經(jīng)營活動中成為買賣關(guān)系，則容易出現(xiàn)貨款互抵現(xiàn)象。 銀行方面風險。在保理業(yè)務辦理中未能嚴格審核合同、發(fā)票等重要交易背景資料，從而出現(xiàn)虛假交易合同及瑕疵應收賬款辦理保理業(yè)務，導致保理預付款資金的落空，造成資金損失。在保理預付款發(fā)放后，銀行未能對資金流向進行嚴密監(jiān)控，使得保理預付款未能用于客戶購買生產(chǎn)資料等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，而是轉(zhuǎn)入買方賬戶。或流向證券市場、期貨市場和用于股本權(quán)益性投資。保理業(yè)務實質(zhì)是一種“債權(quán)”的質(zhì)押，一旦債權(quán)本身或質(zhì)押效力出現(xiàn)問題，會導致銀行增加實現(xiàn)債權(quán)的難度或無法實現(xiàn)債權(quán)。在隱蔽型保理業(yè)務中債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的風險。在隱蔽型保理業(yè)務中，雖然有的銀行保留了依自身判斷可隨時向買方發(fā)送《應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》的權(quán)利，并約定銀行在認為必要時向買方書面通知應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，但往往由于轉(zhuǎn)讓通
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