工程管理內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)方案-在線瀏覽
2025-06-21 00:26本頁面
【正文】 計(jì)劃控制體系，判斷其合理與完善性?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì) 現(xiàn)場(chǎng)工作對(duì)準(zhǔn)備階段的問題、初步判斷進(jìn)行核實(shí)，并與公司專業(yè)口充分溝通，對(duì)制度、計(jì)劃體系作出客觀評(píng)價(jià)。二、工程管理主要業(yè)務(wù)工作的內(nèi)控情況檢查3天/（一）工程招投標(biāo)審計(jì)準(zhǔn)備了解審計(jì)期間總包工程招標(biāo)方式、工程量清單招標(biāo)比例；了解采購招標(biāo)管理模式，網(wǎng)上招標(biāo)比率，區(qū)域或定點(diǎn)采購比例。l 總包單位是否在合理的供方管理體系中，是否經(jīng)過實(shí)質(zhì)的考察和評(píng)估。l 評(píng)標(biāo)過程記錄是否完整，技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)評(píng)定方法是否合理，專業(yè)深度是否足夠。l抽取采購業(yè)務(wù)2—3項(xiàng)（比如：鋁合金或塑鋼門窗，分戶門，管材，墻地磚等）檢查其業(yè)務(wù)流程是否合理、是否符合集團(tuán)相關(guān)制度要求，其內(nèi)部控制是否健全和有效。l 檢查以上采購業(yè)務(wù)的招標(biāo)過程是否合理，是否符合集團(tuán)網(wǎng)上招標(biāo)、網(wǎng)下招標(biāo)備案或區(qū)域定點(diǎn)采購等相關(guān)制度的要求。l 檢查以上招投標(biāo)投標(biāo)單位的投標(biāo)書是否做到實(shí)質(zhì)響應(yīng)。l 檢查以上采購供方地選擇是否在公司的合理供方體系中，是否經(jīng)過實(shí)質(zhì)性的考察和履約評(píng)估?！疽蟆客ㄟ^對(duì)以上工程總包、采購分包業(yè)務(wù)的檢查，對(duì)公司供方管理、工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（含供方考察評(píng)估、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)）的實(shí)際工作質(zhì)量、管理控制力度等做出客觀評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭示風(fēng)險(xiǎn)，提出建議?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)抽取總包、分包、材料采購合同各一份，檢查其簽署、審批、日常管理等工作流程是否符合公司要求。差異是否合理。差異是否合理。
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