法國興業(yè)銀行巨虧案-在線瀏覽
2025-06-19 05:23本頁面
【正文】 題整改搪塞過去了。在歐洲銀行，交易員是收入最高的群體，為豐厚的獎金所驅(qū)動，凱維埃爾以身犯險。內(nèi)部監(jiān)控管理問題是本案例中法興巨虧的癥結(jié)所在，只有找到主要問題所在才能有的放矢、對癥下藥，實現(xiàn)在次貸危機、銀行巨虧的雙重打擊之下的扭虧和復蘇。在經(jīng)濟中扮演促進消費，幫助企業(yè)發(fā)展，提供相關指數(shù)，配合本國央行和歐洲央行制定的利率政策的重要角色。這一年，美國次貸危機導致法國銀行股成為股市重災區(qū)，各大銀行股票市值大幅縮水。2）金融衍生交易是一種保證金交易。這種交易風險極大，但是利潤豐厚。3）股指期貨（Stock Index Futures）：全稱是股票價格指數(shù)期貨，也可稱為股價指數(shù)期貨、期指，是指以股價指數(shù)為標的物的標準化期貨合約，雙方約定在未來的某個特定日期，可以按照事先確定的股價指數(shù)的大小，進行標的指數(shù)的買賣。法興事件中，法興銀行在限額控制、職責分離等方面的漏洞，無疑成為違規(guī)行為滋生的“溫床”。法興銀行將風險監(jiān)控重點置于交易員的凈額頭寸上，忽視全部交易的規(guī)模與單邊交易數(shù)額。此外，歐洲交易所向法興銀行提供的是匯總后的數(shù)據(jù)，并未具體細分至每位交易員。其次，職責分離上的失策。科維爾在進入法興銀行工作后，曾供職于中后臺監(jiān)控部門，對于法興銀行的監(jiān)控流程了如指掌。因此，企業(yè)在面臨內(nèi)部職位調(diào)動時，應妥善考慮職責兼容問題。調(diào)查資料表明，法興銀行對于來自內(nèi)外部的警示信息并未仔細核查，如2007年11月歐洲期貨交易所曾質(zhì)疑科維爾交易倉位，以及2006年6月到2008年1月間風險控制系統(tǒng)發(fā)出了74次警報，直到第75次警報的拉響，才使科維爾的違規(guī)行為得以曝光。法國興銀行股指期貨投機失敗表明，股指期貨既有積極一面，也蘊含著巨大的風險，由此可見，衍生期貨市場風險控制至關重要。法興銀行的內(nèi)部報告坦陳“交易部門職員沒有系統(tǒng)地執(zhí)行更為詳盡的稽核”，另外該部門也缺乏“確定不良交易存在的手段以及能迅速予以控制的機制。此外，法興銀行因沒有投入足夠資源防范交易丑聞已經(jīng)受到法國央行的警告。而對風險的控制不力，究竟是緣于巨大金融利益帶來的疏于監(jiān)管還是控制系統(tǒng)本身的錯漏，則值得我們深思?？凭S爾利用其對內(nèi)部控制流程的熟悉，精心設計虛假交易，從而逃避內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)控。案發(fā)之后，科維爾的辯詞耐人尋味：“我沒有犯錯，我只是為了給銀行多賺錢”。此外，科維爾的工作經(jīng)歷使他對內(nèi)部控制流程極為熟悉，從而成功逃避監(jiān)控體系進行違規(guī)操作。據(jù)科維爾的辯護律師稱，在法興銀行內(nèi)部，不止一個人在從事違規(guī)交易。有分析人士也指出，如果沒有銀行高層的默許，任何一個交易員都不會有那么大的能量，釀成如此巨大的案件。（三）IT控制薄弱事件發(fā)生后，科維爾被戲稱為“計算機天才”，法國央行行長稱其至少突破了銀行五個級別的監(jiān)控才獲得巨額投資權限。同時，為了規(guī)避后臺監(jiān)控，他還盜用多個系統(tǒng)密碼進行數(shù)據(jù)篡改。所以，防范計算機技術風險、保障信息安全問題，成為控制的關鍵。計算機控制只是一種手段，其應用無法替代業(yè)務流程的整體控制。因此，只有實現(xiàn)IT控制與業(yè)務流程控制的整合，才能真正應對新環(huán)境下出現(xiàn)的各類風險。它存在局限，例外事項、人為操縱或系統(tǒng)故障等因素時刻威脅著內(nèi)控系統(tǒng)的運行。傳統(tǒng)意義上，從事衍生品交易
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