法國興業(yè)銀行巨虧案(完整版)
【正文】 慮職責(zé)兼容問題。法興銀行將風(fēng)險監(jiān)控重點(diǎn)置于交易員的凈額頭寸上，忽視全部交易的規(guī)模與單邊交易數(shù)額。2）金融衍生交易是一種保證金交易。在歐洲銀行，交易員是收入最高的群體，為豐厚的獎金所驅(qū)動，凱維埃爾以身犯險。該行已就此次事件向全體股東公開致歉。不久倫敦地鐵發(fā)生爆炸,股市真的大跌。千里之堤，潰于蟻穴 —案例“法國興業(yè)銀行巨虧案”分析一、案例介紹時間：2008年1月24日地點(diǎn)：巴黎，銀行總部背景：①美國發(fā)生次貸危機(jī)，全球主要金融市場動蕩不穩(wěn)。我就像中了頭彩……盈利50萬歐元。法國銀行業(yè)監(jiān)察委員會對法國興業(yè)銀行在風(fēng)險管理中的失職處以400萬歐元罰款。二、案例要解決的首要問題縱觀整個案例,我認(rèn)為法興目前迫切需要解決的問題是銀行內(nèi)部監(jiān)控管理問題。它是通過預(yù)測金融市場未來的走向，付出少量保證金而從事的一種投機(jī)性活動。為此科維爾利用虛構(gòu)的賣出交易數(shù)據(jù)，造成凈頭寸得以對沖的假象，逃過了這一監(jiān)控措施。再次，對內(nèi)外部警示信息的忽視。就此看來，法興銀行備受贊譽(yù)的風(fēng)控系統(tǒng)也僅是徒有盛名。然而，在法興銀行內(nèi)部，熟悉整個內(nèi)部控制流程的遠(yuǎn)不止科維爾一人，如何保證他們的行為守規(guī)、防止第二個科維爾出現(xiàn)？除了在職責(zé)分離上的控制措施外，如何完善內(nèi)部控制環(huán)境、培養(yǎng)組織的風(fēng)險控制文化、加強(qiáng)人性控制也至關(guān)重要。眾所周知，信息化時代，電子信息技術(shù)開始與企業(yè)的各項流程廣泛結(jié)合。所以，對內(nèi)控系統(tǒng)的反饋與再監(jiān)控至關(guān)重要。政府官員也紛紛表示法國銀行業(yè)監(jiān)管不充分，要求對銀行業(yè)進(jìn)行“額外”監(jiān)控。四、對法國銀行業(yè)的啟示 整改措施1）通過有力的確認(rèn)措施強(qiáng)化IT安全管理，加快制定現(xiàn)有的進(jìn)入安全和安全審核的結(jié)構(gòu)性方案；2）重新構(gòu)筑控制和預(yù)警程序，這些措施將主要確保相關(guān)信息在不同部門和不同管理級別之間合理循環(huán)確認(rèn)；3）強(qiáng)化機(jī)構(gòu)組成和操作風(fēng)險預(yù)防系統(tǒng)，以發(fā)展出交互對應(yīng)的管理結(jié)構(gòu)，來更好管理包括人力資源方面在內(nèi)的欺詐風(fēng)險。在世界范圍內(nèi)建立風(fēng)險規(guī)避制度。 ②制度之間不能形成有效的體系,不能很好地銜接,甚至有的規(guī)定相互矛盾。第一，建立完備的資金交易風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)，就交易品種、交易金額和止損點(diǎn)等對資金交易員進(jìn)行授權(quán)，明確規(guī)定允許交易的業(yè)務(wù)品種，確定資金業(yè)務(wù)單筆、累計最大交易限額以及相應(yīng)承擔(dān)的單筆、累計最大交易損失限額和交易止損點(diǎn)。金融從業(yè)人員的自身素質(zhì)亟待提高。從目前的情況看，我國商業(yè)銀行數(shù)據(jù)信息管理不到位，計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理及開發(fā)風(fēng)險隱患大，難以保證信息數(shù)據(jù)的安全性。第三，建立完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺自動聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實(shí)時的風(fēng)險管理系統(tǒng)，定期更新衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險敞口限額、止損限額和應(yīng)急計劃，嚴(yán)格審查交易對手的法律地位和交易資格，對衍生產(chǎn)品交易主管和交易員制定明確的資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)行嚴(yán)格的分級授權(quán)制度。 ③一些銀行的經(jīng)營指導(dǎo)思想有誤區(qū),重營銷、輕內(nèi)部管理。2010年英國《銀行家》雜志全球前1000家銀行排名中，來自中國的銀行從1989年的只有8家上榜增加至84家。在反映機(jī)構(gòu)金融承諾內(nèi)容的總名義數(shù)額上給予更多注意力。法興事件暴露出了長期以
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