月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告文案-在線瀏覽
2025-06-19 01:45本頁面
【正文】 %銷售費(fèi)用9,36,15,21,%管理費(fèi)用3,10,3,6,%財(cái)務(wù)費(fèi)用%營業(yè)利潤2,9,4,4,%利潤總額2,9,4,4,%凈利潤1,7,4,3,%2014年X月，公司當(dāng)月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入72,累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入300,，％；當(dāng)月實(shí)現(xiàn)凈利潤1,累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤7,，％。項(xiàng)％，％。從增長速度來看，各成本費(fèi)用項(xiàng)目中變化最大的是管理費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)查明原因。 目增減額增減率2014年X月2013年X月營業(yè)收入300,126,173,%應(yīng)收賬款10,8,1,%營業(yè)利潤9,4,4,%經(jīng)營現(xiàn)金凈流量21,1,20,1,%營業(yè)收入和營業(yè)利潤同比都在增加，營業(yè)收入增幅更大，應(yīng)注意控制成本費(fèi)用上升。(三) 現(xiàn)金流量表分析項(xiàng)項(xiàng)三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析（一）盈利能力分析項(xiàng)截止到報(bào)告期末，％，％，％。 與去年同期相比，企業(yè)總體獲利能力在下降，雖銷售毛利率增加，但費(fèi)用開支和營業(yè)外支出的增加，使?fàn)I業(yè)利潤率和銷售凈利率都同比下降，對(duì)盈利狀況造成較大影響。 目2014年1月2014年2月2014年3月2014年X月利潤總額1,2,2,2,成本費(fèi)用總額48,102,70,69,成本費(fèi)用利潤率%%%%2014年X月，％。 目2014年1月2014年2月2014年3月營業(yè)成本/成本費(fèi)用%%%營業(yè)稅金/成本費(fèi)用%%%銷售費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%管理費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%財(cái)務(wù)費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%、成本、利潤增長的協(xié)調(diào)性分析項(xiàng)營業(yè)收入同期比繼續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長性較好。 目2013年X月2014年X月增減標(biāo)識(shí)總資產(chǎn)報(bào)酬率%%%凈資產(chǎn)收益率%%% （二）成長性分析項(xiàng) 項(xiàng)截止到報(bào)告期末，％，％，％。利潤總額的增長高于凈利潤的增長，說明所得稅對(duì)凈利潤產(chǎn)生負(fù)面影響，所得稅與利潤總額的協(xié)調(diào)性變差。 目增減標(biāo)識(shí)2013年X月2014年X月現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比%%%現(xiàn)金債務(wù)總額比%%%現(xiàn)金利息保障倍數(shù)該指標(biāo)越大，償還短期債務(wù)能力越強(qiáng)，％。％。 現(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與利息費(fèi)用之比。 目2013年X月2014年X月增減標(biāo)識(shí)銷售現(xiàn)金比率%%%資產(chǎn)現(xiàn)金回收率%%%盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)銷售現(xiàn)金比率反映每 1元銷售得到的凈現(xiàn)金，其數(shù)值越大越好。全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率反映企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取現(xiàn)金的能力。在收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)上，充分反映出企業(yè)當(dāng)期凈收益中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報(bào)告期末。 目2014年1月2014年2月2014年3月2014年X月流動(dòng)比率%%%%速動(dòng)比率%%%%現(xiàn)金比率%%%%截止到報(bào)告期末，％，％，％，由于有利潤產(chǎn)生的時(shí)期不一定表示有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)，現(xiàn)金比率指標(biāo)能充分體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在多大程度上保障當(dāng)期流動(dòng)負(fù)債的償還，直觀反映企業(yè)償還流動(dòng)負(fù)債的實(shí)際能力。項(xiàng)與上年同期相比，雖資產(chǎn)負(fù)債率增加，但企業(yè)盈利與經(jīng)營產(chǎn)生現(xiàn)金能力都上升，較好的利用了負(fù)債的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。 目2013年X月2014年X月增減標(biāo)識(shí)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總的來說是營業(yè)收入增長快于平
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