中海國際貨運(yùn)代理財(cái)務(wù)制度匯編-在線瀏覽
2025-01-02 22:14本頁面
【正文】 冊(cè)資本為在工商籍貫登記的全體股東實(shí)繳的出資額：一億元人民幣，股東均以貨幣出資，出資的金額及比例如下： 中國海運(yùn)（集團(tuán)）總公司，出資伍仟壹佰萬元人民幣，占公司注冊(cè)資本的 51％； 上海海運(yùn)（集團(tuán)）公司，出資叁仟壹佰萬元人民幣，占公司注冊(cè)資本的 31％； 廣州海運(yùn)（集團(tuán)）有限公司，出資壹仟伍佰萬元人民幣，占公司注冊(cè)資本的 15％； 大連海運(yùn) （集團(tuán)）公司，出資叁佰萬元人民幣，占公司注冊(cè)子資本的 3％。 四、公司的投資收益按各股東出資比例進(jìn)行分配，具體分配方案由董事會(huì)決定。各區(qū)域公司財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)區(qū)域公司資金的核算工作。 七、總公司制定企業(yè)內(nèi)部資金管理制度，調(diào)劑內(nèi) 部流動(dòng)資金，核定子公司流動(dòng)資金占用額計(jì)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)指標(biāo)，以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)編制年度資金預(yù)算，下達(dá)年度資金計(jì)劃，建立資金報(bào)告制度。 九、各級(jí)公司以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)編制年度資金預(yù)算，按月編制資金滾動(dòng)計(jì)劃，合理使用資金，提高資金使用效益。 第四章 一、公司的資產(chǎn)有由固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)等組成，是公司所控制的經(jīng)濟(jì)資源，是獲得經(jīng)濟(jì)利益的基礎(chǔ) 和條件。 三、公司制定本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)物資管理制度，通過建立和健全領(lǐng)退、收支、保管責(zé)任制，完善財(cái)產(chǎn)物資的計(jì)量、檢驗(yàn)和驗(yàn)收等基礎(chǔ)工作。 四、公司根據(jù)市場(chǎng)的需要優(yōu)化公司內(nèi)部存量資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少不合理的閑置和占用，充分發(fā)揮公司經(jīng)營的整體效益。 六、制定應(yīng)收帳款的管理和考核辦法。企業(yè)年度終了，按年末應(yīng)收帳款余額的 5‰計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金，計(jì)入管理費(fèi)用。收回已經(jīng)核銷的壞帳，增加壞帳準(zhǔn)備金。 七、建立往來款項(xiàng)的定期核對(duì)制度，其它應(yīng)收款項(xiàng)要嚴(yán)格審批制度并定期清理，避免“呆帳”。公司固定資產(chǎn)購置需上報(bào)董事會(huì)，景董事會(huì)同意批準(zhǔn)，方可購置。 十、公司的開辦費(fèi)包括公司在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，主要是指湊見人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)等，應(yīng)列入遞延資產(chǎn)，并從公司開始營運(yùn)月份起，分五年逐月攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。嚴(yán)格遵守投資規(guī)范，慎重決定投資項(xiàng)目，防止造成投資損失。以現(xiàn)金、存款等貨幣資金方式投資的按照實(shí)際支付的金額計(jì)價(jià)，以實(shí)物、無形資產(chǎn)方式投資的，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議定的價(jià)值計(jì)價(jià)。 四、投資項(xiàng)目回報(bào)的管理 全資和控股企業(yè)效益匯報(bào)管理 聯(lián)營企業(yè)擬定年度利潤分配方案，應(yīng)先經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部提出審核一件后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，再提交董事會(huì)審定。 投資回報(bào)回收程序和責(zé)任人 投資回報(bào)原則上在一個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后一個(gè)月內(nèi)一次性收回公司應(yīng)分得利潤或股利。 投資回報(bào)回收責(zé)任人“原則規(guī)由我方排除的董事會(huì)或總經(jīng)理落實(shí)投資回報(bào)的回收。 第六章 收入與成本管理 一、根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、分級(jí)核算”的原則，總公司負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，子公司根據(jù)分解制表組織收支核算和控制，總、子公司要定期檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況。 三、公司按照交通運(yùn)輸業(yè)會(huì)計(jì)制度和公司會(huì)計(jì)核算辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行收支核算保證核算的準(zhǔn)確、及時(shí)。 五、建立成本責(zé)任制，把成本效益指標(biāo)落實(shí) 到各部門和個(gè)人，以市場(chǎng)未參照，采用“成本否決法”
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