【正文】 ................................................................86第十四章 財務評價...................................................................................................................88 經(jīng)濟評價和效益分析依據(jù) ................................................................................................88 營業(yè)收入估算和成本費用分析 ........................................................................................89 經(jīng)濟效益分析和評價 ........................................................................................................90 項目不確定性分析 ............................................................................................................91 項目財務評價結論 ............................................................................................................92第十五章 社會影響評價...........................................................................................................93 社會影響評價 ....................................................................................................................93 風險分析 ............................................................................................................................94第十六章 結論與建議...............................................................................................................97 結論 ....................................................................................................................................97 建議 ....................................................................................................................................97附表：.........................................................................................................................................99 第一章 總 論 項目名稱及建設單位項目名稱：年產(chǎn) 3000 萬件服裝及配件項目建設性質：新建工程項目選址：進賢縣溫圳新型工業(yè)基地企業(yè)名稱：江西 XX 紡織發(fā)展有限公司法定代表人：注冊資本：壹仟萬圓整企業(yè)類型：有限公司（自然人投資或控股）經(jīng)營范圍：纖維、紡織品、鞋帽、服裝及相關產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、銷售；國內(nèi)貿(mào)易（國家政策有專項規(guī)定的除外） 。 項目編制的原則、依據(jù)和范圍編制原則（1）合法性原則；（2）社會、生態(tài)、經(jīng)濟綜合效益原則；（3）實事求是、科學性原則；（4）實用性、可操作性原則。編制范圍本可行性研究報告主要對江西 XX 紡織發(fā)展有限公司擬投資的年產(chǎn)3000 萬件服裝及配件項目可行性問題進行分析評價，主要包括建設的背景及市場分析、建設內(nèi)容與產(chǎn)品方案、建設場地及建設條件、工藝流程、工程方案設計、節(jié)能方案、環(huán)境保護、勞動安全、衛(wèi)生與消防、項目組織管理、招標方案、實施進度安排、投資估算與資金籌措以及成本和效益等方面進行綜合研究和分析，提出項目建設的內(nèi)容、方案、投資和資金籌措等內(nèi)容，為項目建設的決策提供可靠的依據(jù)。江西 XX 紡織發(fā)展有限公司積極運用高新技術，走技術創(chuàng)新之路，堅持把研究開發(fā)和引進、消化吸收國內(nèi)外資金和先進技術相結合，通過技術創(chuàng)新、多方籌集資金，持續(xù)加大資金和技術投入，實現(xiàn)產(chǎn)品升級，改變現(xiàn)有產(chǎn)品結構。擬建設 3000 萬件服裝及配件項目，資金投入大，具有規(guī)模優(yōu)勢，技術含量高、附加值高，屬于綠色環(huán)保高新技術產(chǎn)業(yè)，符合服裝行業(yè)發(fā)展方向和市場需求。（2）本項目主要原材料是布料、棉線、拉鏈、紐扣及相關配件等，生產(chǎn)工藝及設備均較為先進，對自然生態(tài)環(huán)境造成的影響較小，完全處在可控及可優(yōu)化范圍內(nèi)，且項目生產(chǎn)將不斷改進工藝及設備流程，技術將不斷創(chuàng)新，環(huán)境影響將更小。 擬建地點江西省進賢縣溫圳新型工業(yè)基地。建設規(guī)模及產(chǎn)品方案建筑規(guī)模：該項目占地面積 600 畝，共計 400000 平方米，規(guī)劃布局為四大分區(qū)，包括服裝加工區(qū)、配套加工區(qū)、辦公區(qū)、生活服務區(qū)?？偨ㄖ娣e 平方米，生產(chǎn)性用房建筑面積 平方米，包括生產(chǎn)車間、輔助生產(chǎn)車間（含配件庫、污水處理、動力房等） 、原材料倉庫、成品倉庫等；非生產(chǎn)性用房建筑面積 平方米，包括辦公樓、宿舍、食堂及休閑用房、門衛(wèi)等。其他建設內(nèi)容包括道路、圍墻、停車場、綠化、給排水、供電、環(huán)保及其他配套工程等。項目共分三期建設，一期工程完成后生產(chǎn)能力為年加工 1200 萬件服裝及配件；二期工程完成后生產(chǎn)能力為年加工 2100 萬件服裝及配件；三期工程完成后生產(chǎn)能力為年加工 3000 萬件服裝及配件。本項目符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求，符合國家技術政策和產(chǎn)業(yè)政策，符合江西省進賢縣溫圳新型工業(yè)基地。本項目為服裝生產(chǎn)項目，為日常生活必需品，其市場廣闊，發(fā)展?jié)摿薮?。溫圳?zhèn)距省會南昌市僅 40 公里，與南昌、豐城、臨川等市縣毗鄰，浙贛電氣化鐵路、31320 國道和京福、黎溫、樂溫高速公路，在鎮(zhèn)內(nèi)形成四通八達的交通網(wǎng)絡，具有得天獨厚的黃金區(qū)位和大交通優(yōu)勢。本項目原材料采購方面，可就近從周邊地區(qū)及鄰近省份采購，原材料供應充沛。（5）項目依托條件好。其一，該項目得到了當?shù)卣椭鞴懿块T的高度重視，土地部門、規(guī)劃部門、建設部門提出了具體的實施方案與措施，并給予肯定；其二，區(qū)域水、電等資源供給充足，可滿足項目實施后正常生產(chǎn)的要求；其三，該項目可依托工業(yè)園區(qū)成熟的公用工程、輔助工程、儲運設施等富余資源及低廉的勞動力資源、完善的社會化服務體系，從而加快項目建設進度，降低成本，節(jié)約投資，提高綜合效益。（詳見下文投資估算與資金籌措章節(jié)）項目主要經(jīng)濟技術指標財務評價指標匯總表指 標 名 稱 單位 數(shù) 值 備 注財務基準收益率 % 12 　 項目投資財務內(nèi)部收益率 % 所得稅后項目投資財務凈現(xiàn)值 萬元 所得稅后投資回收期 年 含建設期/所得稅后總投資收益率 % 　資本金財務內(nèi)部收益率 % 　盈虧平衡點 % 　項目總投資 萬元 　流動資金 萬元 5000 　達產(chǎn)期銷售或營業(yè)收入 萬元 300000 　達產(chǎn)期稅金及附加 萬元 　達產(chǎn)期總成本 萬元 　達產(chǎn)期經(jīng)營成本 萬元 　達產(chǎn)期利潤總額 萬元 　達產(chǎn)期所得稅 萬元 　資本金凈利潤率 % 正常年份全員勞動率 萬元/人 　人均創(chuàng)利率 萬元/人 　資源利用率 % 　 項目研究結論及建議經(jīng)分析，本項目建設符合國家產(chǎn)業(yè)相關政策，有利于服裝產(chǎn)業(yè)的良好發(fā)展，項目建設及投產(chǎn)的各項指標均表現(xiàn)較好，達產(chǎn)年份內(nèi)項目利潤總額為 萬元，投資收益率為 %，財務評價的各項指標均高于行業(yè)平均水平，項目的社會效益、環(huán)境效益較好，因此，項目投資建設各項評價均可行。 第二章 項目建設的背景及市場分析 項目區(qū)域概況進賢縣發(fā)展概況（1）進賢縣概況進賢縣位于江西省中部偏北，鄱陽湖南岸，浙贛鐵路與 31320 國道交匯處，屬南昌市代管?？側丝?90 萬人。共有 28 個居委會、270 個行政村。（2）進賢縣經(jīng)濟概況2022 年進賢縣實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值 億元，比上年增長 %。人均生產(chǎn)總值 20233 元，比上年增長 %。第二產(chǎn)業(yè)占居全縣國民經(jīng)濟的主導地位，第三產(chǎn)業(yè)所占比重逐年上升，已超過第一產(chǎn)業(yè)比重達 個百分點，顯示產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整取得明顯進步。稅收收入有了快速增長，全年稅收總收入 億元，比上年增長 %，占地方一般預算收入的比重 %，比 上年提升 個百分點。全年地方財政支出 172896 萬元，同比增長 %。（3）進賢縣工業(yè)概況2022 年進賢縣工業(yè)繼續(xù)保持較快的增長勢頭，全年實現(xiàn)工業(yè)增加值 億元，比上年增長 %，規(guī)模以上工業(yè)增加值 億元，比上年增長 %，工業(yè)經(jīng)濟效益有所提升，規(guī)模以上工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率%，完成主營業(yè)務收入 億元，比上年增長 %，實現(xiàn)利潤41622 萬元，比上年增長 %，利稅總額 74972 萬元，比上年增長%。林業(yè)覆蓋率 20％。 先后被列為全國小城鎮(zhèn)綜合改革試點鎮(zhèn)、全國小康建設明星鎮(zhèn)、江西省文明村鎮(zhèn)、省市衛(wèi)生鎮(zhèn)、市級文明鎮(zhèn)、江西省農(nóng)村 經(jīng)濟發(fā)展“百強鄉(xiāng)鎮(zhèn)” 、全省畜牧業(yè)“百強鄉(xiāng)鎮(zhèn)” 。海西輕紡工業(yè)園以福建石獅成熟的服裝生產(chǎn)企業(yè)為主導，引進國際先進的生產(chǎn)管理理念，不斷創(chuàng)新，不斷進取，建設一個高標準化、集服裝生產(chǎn)配套為一體的準現(xiàn)代化工業(yè)園區(qū)。 服裝市場發(fā)展狀況上半年服裝鞋帽針紡織品類銷售增速和上年同期基本持平根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2022 年上半年，全國限額以上批發(fā)零售業(yè)服裝鞋帽針紡織品類商品零售額同比增長 %，增速與上年同期基本持平，零售額占限額以上批發(fā)零售企業(yè)零售總額的比重為 %，也和上年同期基本一致。全國百家重點大型零售企業(yè)服裝銷售增速同比放緩 個百分點根據(jù)中華全國商業(yè)信息中心統(tǒng)計，2022 年 16 月份全國百家重點大型零售企業(yè)零售額同比增長 %，增速比上年同期的 %低了 個百分點。另外，中華全國商業(yè)信息中心統(tǒng)計的全國百家重點大型零售企業(yè)服裝銷售平均單價相比上年同期也呈現(xiàn)加速增長的態(tài)勢。通脹影響下的服裝銷售量增速與上年差距較大雖然服裝零售額同比漲幅和上年同期基本持平，但從結構貢獻上看，零售額的上漲主要是平均單價上漲的貢獻，而零售量在通脹因素的影響下，漲幅明顯不及上年同期，其中在物價同比漲幅較高的 5 月和 6 月份，全國百家重點大型零售企業(yè)各類服裝的零售量同比均呈現(xiàn)微幅的增長。其中 56 月連續(xù)兩個月同比低速增長，增速僅為 %和%，比上年同期低 和 個百分點。 服裝市場分析服裝總體市場分析 衣、食、住、行是人類生活的四大元素。中國人口十四億，龐大的人口基數(shù)本身就組成了一個龐大的服裝消費市場。國內(nèi)服裝市場將越做越大，市場細分將越來越小，但今后國內(nèi)服裝市場的消費趨勢將集中在精品化和個性化上。女性購買服裝的頻率和金額是所有服裝消費群體中最多的，有得女裝者得天下一說。據(jù)統(tǒng)計，排在前十位的品牌之間市場綜合占有率的差距并不大，總和也只在 15％左右。眾多國內(nèi)女裝品牌其定位基本是定位在中低檔市場，在中高檔市場上還沒幾家知 名品牌。國外女裝品牌紛紛進住國內(nèi)的一線城市，或專店或專柜。同時國外品牌為了開拓更廣闊的內(nèi)地市場和占椐中高檔女裝市場，與國內(nèi)品牌合作的步伐越來越快，市場競爭也越來越激烈。目前我國男裝業(yè)的發(fā)展已具有相當?shù)幕A：男裝企業(yè)擁有