某公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析案例-在線瀏覽
2025-06-11 22:32本頁面
【正文】 2811134%八、營業(yè)外支出凈額186+24+400%九、利潤總額7121932122063%十、凈利潤605注1655105063%注：扣除去年同期XX凈收益374萬元后2 基本財(cái)務(wù)情況分析21 資產(chǎn)狀況截至2009年3月31日。211 資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：。（2）長期投資：XX 2億元，XX ，XX 3496萬元。（4）無形資產(chǎn)：XX攤余凈值8134萬元，XX攤余凈值5062萬元。212 資產(chǎn)質(zhì)量（1）貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。（3）短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計(jì)6617萬元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。，占總資產(chǎn)的90%，說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。，短期借款占負(fù)債總額的93%，說明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。%，自有資金與舉債資金基本平衡。變動(dòng)原因按利潤構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下：231 主營業(yè)務(wù)收入本期主營業(yè)務(wù)收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度為19%。（2）XX 126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%，具體分析詳見“重要問題綜述41”。通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。232 主營業(yè)務(wù)成本本期主營業(yè)務(wù)成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。主要原因是XX計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為117萬元。主要原因是：①開工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%；②開工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32萬元，下降幅度為57%。通過上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。其主要原因是：（1）其他業(yè)務(wù)收入44萬元，同比持平。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XX部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒有其他直接費(fèi)用。主要原因是：（1）獎(jiǎng)金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是：①總額差異：2008年考核獎(jiǎng)515萬元較2007年考核獎(jiǎng)457萬元在總額上增加了58萬元；②時(shí)間差異：2007年考核獎(jiǎng)457萬元中的317萬元計(jì)列入2007年的成本費(fèi)用，在2008年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為140萬元。（2）工資附加費(fèi)78萬元，同比增加70萬元，主要是2008年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。②時(shí)間差異：2007年董事津貼在2008年陸續(xù)發(fā)放，2008年董事津貼集中在2009年1月發(fā)放。本期對(duì)暫未收到的XX收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。本期暫未收到的XX收入為2242萬元，原因是：XX。235 財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204萬元，同比增加680萬元，增加幅度為130%。②貸款利率提高：自2008年6月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至15%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠利率。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：（1）國債收益本期國債方面取得的收益為56萬元，同比減少213萬元，下降幅度79%。②實(shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間。原因是：，申購到158萬股TCL新股，獲利575萬元。237 營業(yè)外支出凈額本期營業(yè)外支出凈額18萬元，同比增加了24萬元，主要因素是：（1）本期報(bào)廢4輛汽車，帳面凈值14萬元；（2）本
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