【正文】 跟蹤投資計(jì)劃變動(dòng)情況，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和投資效益合理制訂投資資金預(yù)算，及時(shí)籌集建設(shè)資金，保證工程用款。 對(duì)合同商務(wù)條款中有關(guān)付款條件及其他涉及財(cái)務(wù)事項(xiàng)的條款進(jìn)行審查，在合同簽訂后根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度及時(shí)支付工程款項(xiàng)；每月對(duì)工程各類往來款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)清理，并對(duì)懸?guī)みM(jìn)行監(jiān)控、分析，確保工程資金的安全。 監(jiān)控PMS系統(tǒng)中工程財(cái)務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)及工程進(jìn)度情況，督促協(xié)調(diào)工程建設(shè)部門及時(shí)根據(jù)工程進(jìn)度關(guān)列資本開支，完成轉(zhuǎn)資、決算等工作，確保帳實(shí)相符。 及時(shí)打印工程、零購(gòu)資產(chǎn)標(biāo)簽，做好標(biāo)簽移交，收集相關(guān)資產(chǎn)交付接收簽收單。B、投資主體是否恰當(dāng)。D、是否涉及關(guān)聯(lián)交易。F、列入建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算的支出內(nèi)容是否合理。 管理規(guī)范 固定資產(chǎn)投資合同管理規(guī)范 除以下情況可以不簽訂合同外，固定資產(chǎn)投資活動(dòng)均應(yīng)簽訂合同：A. 零星的基站搬運(yùn)費(fèi)用；B. 辦理房產(chǎn)證、土地證發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)等費(fèi)用；C. 青苗賠償費(fèi)用；D. 工程建設(shè)中涉及到的地方政府及行政單位收取的地方規(guī)費(fèi)；E. 小于5000元的零星材料采購(gòu)。 固定資產(chǎn)投資合同簽訂均應(yīng)納入EIP電子合同審簽流程，且合同審簽表上的付款條款必須與合同約定的付款條款完全一致。 合同中應(yīng)列明收款單位名稱、開戶銀行、銀行帳號(hào)、供應(yīng)商地點(diǎn)等信息。 合同支付條款除特殊情況外原則上取消預(yù)付款，并遵循以下規(guī)范：A. 特殊情況：集團(tuán)統(tǒng)談統(tǒng)簽，土地購(gòu)置、房屋建設(shè)施工合同、交流引入合同、購(gòu)房合同、特殊需定制的設(shè)備合同可以支付預(yù)付款，但原則上不允許全額預(yù)付；其他確需支付預(yù)付款的，省公司需簽報(bào)審批同意后支付，分公司務(wù)必在支付前通過財(cái)務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)發(fā)快文給核算中心對(duì)口專業(yè)組組長(zhǎng)及財(cái)務(wù)人員，在得到回復(fù)后方可支付（組長(zhǎng)無法及時(shí)審批時(shí)可授權(quán)對(duì)口財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審批）。土地購(gòu)買無論金額大小，均納入無形資產(chǎn)管理范疇，其合同類型應(yīng)選擇“零購(gòu)”。● 非集團(tuán)統(tǒng)談統(tǒng)簽合同，遵循以下比例：? 合同總金額小于10萬元（集團(tuán)五大供貨商：華為、愛立信、諾基亞西門子、摩托羅拉、中興合同金額小于20萬元）的設(shè)備采購(gòu)類合同付款比例：設(shè)備全部到貨驗(yàn)收合格后可支付合同全款。● 公共項(xiàng)目產(chǎn)品采購(gòu)合同付款比例：到貨支付合同金額的70％，到貨證明簽署一年后根據(jù)設(shè)備運(yùn)行穩(wěn)定報(bào)告支付合同金額的30％；設(shè)備運(yùn)行穩(wěn)定報(bào)告的出具時(shí)間必須為到貨驗(yàn)收證明簽署一年后，必須由建設(shè)單位和使用單位同時(shí)簽字蓋章，特殊情況需簽報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意。● 設(shè)備采購(gòu)合同中的服務(wù)費(fèi)付款比例：設(shè)備到貨后可支付服務(wù)費(fèi)用的20%，工程初驗(yàn)合格支付服務(wù)費(fèi)用的70%，工程終驗(yàn)合格支付服務(wù)費(fèi)用的10%?！?可研費(fèi)合同付款比例：提交可行性研究報(bào)告后支付合同全款?！?監(jiān)理費(fèi)合同付款比例：監(jiān)理合同金額在10萬以下的，工程完工且竣工結(jié)算報(bào)告送審時(shí)付款至合同金額的70%，待竣工結(jié)算審計(jì)完畢后，根據(jù)審計(jì)意見書重新計(jì)算監(jiān)理費(fèi)后支付尾款；合同金額在10萬以上的，可根據(jù)工程進(jìn)度支付一次進(jìn)度款，工程完工且竣工結(jié)算報(bào)告送審時(shí)付款至合同金額的70%，待竣工結(jié)算審計(jì)完畢后，根據(jù)審計(jì)意見書重新計(jì)算監(jiān)理費(fèi)后支付尾款。? 具體付款比例如下：施工合同金額在50萬以下的，竣工結(jié)算報(bào)告送審時(shí)可支付至合同金額的70%，結(jié)算審計(jì)完畢后根據(jù)審計(jì)意見書支付尾款；合同金額在50萬以上的，當(dāng)工程進(jìn)度達(dá)到50%時(shí)，可支付至合同金額的30%，當(dāng)工程進(jìn)度達(dá)到70%時(shí)，可支付至合同金額的50%，竣工結(jié)算報(bào)告送審時(shí)可支付至合同總額的70%，結(jié)算審計(jì)完畢后根據(jù)審計(jì)意見書及對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目材料平衡表支付尾款，特殊施工合同，需保留3～5％的質(zhì)保金，待質(zhì)保期滿后支付，合同中應(yīng)明確約定質(zhì)保期期限及質(zhì)保金比例。● 集成合同付款比例：工程完工后支付合同金額的50％，工程初驗(yàn)后支付合同金額的40％，工程終驗(yàn)后支付合同金額的10％。采購(gòu)和物資管理部門簽訂的該類合同，可以不錄入采購(gòu)訂單，按照工程進(jìn)度支付款項(xiàng)。根據(jù)董事會(huì)決議，目前僅可以針對(duì)現(xiàn)網(wǎng)設(shè)備中大量使用該廠商設(shè)備的華為、愛立信、中興、西門子、艾默生、摩托羅拉公司進(jìn)行價(jià)格調(diào)整，執(zhí)行前提為設(shè)備已到貨或者廠商出具承諾函承諾當(dāng)月到貨。價(jià)格調(diào)整協(xié)議金額=金額*時(shí)間*利率，其中金額=本次需支付的金額；時(shí)間=到貨款1個(gè)月/初驗(yàn)款6個(gè)月/終驗(yàn)款9個(gè)月；利率=價(jià)格調(diào)整協(xié)議簽訂時(shí)銀行半年貸款利率。 合同正式簽訂后發(fā)生更改或廢止的，均應(yīng)簽訂更改或廢止協(xié)議。如該合同已經(jīng)被關(guān)聯(lián)列賬的，應(yīng)發(fā)快文通知財(cái)務(wù)人員撤銷原列賬，再進(jìn)行新合同的更改或簽訂。如因?qū)Ψ絾挝黄髽I(yè)重組、兼并、遷址等原因確需改變的，應(yīng)要求對(duì)方提供變更函或說明，同時(shí)變更函或說明都需由省公司法律事務(wù)部確認(rèn)后方可作為付款依據(jù)；如僅僅是銀行信息變更的，可只提供對(duì)方的變更函，不需法律事務(wù)部確認(rèn)。若設(shè)備一次到貨則支付至到貨設(shè)備價(jià)款的80%；若設(shè)備兩次到貨，則分兩次支付到貨款，合計(jì)支付至到貨設(shè)備價(jià)款的80%。 設(shè)計(jì)類合同:合同簽訂后預(yù)付合同金額的10%（主要針對(duì)供電、供水、市政等行業(yè)的設(shè)計(jì)），初設(shè)完成后支付至合同金額的30%，施工圖完成并通過審查支付至合同金額的80%，工程竣工驗(yàn)收完成后支付全款。 監(jiān)理類合同：10萬以下的合同工程完工且竣工結(jié)算報(bào)告送審時(shí)付款至合同金額的70%，待竣工結(jié)算審計(jì)完畢后，根據(jù)審計(jì)意見書重新計(jì)算監(jiān)理費(fèi)后支付尾款；10萬以上的合同，按合同暫定監(jiān)理費(fèi)暫定工期每三個(gè)月支付一次監(jiān)理費(fèi)，至80%時(shí)暫停支付，待施工結(jié)算審計(jì)完畢后，根據(jù)審計(jì)意見書重新計(jì)算監(jiān)理費(fèi)后支付至監(jiān)理費(fèi)的97%，3%余款質(zhì)保期完后支付。B．500萬以上合同按月支付：合同簽訂后支付合同金額10%的預(yù)付款，每月支付工程完成量的80%，月進(jìn)度款支付至合同金額的75%時(shí)暫停支付，待完成竣工結(jié)算報(bào)告送審后支付至合同金額的80%（80%的比例僅適用于省公司基建辦的土建項(xiàng)目，市州分公司基建項(xiàng)目施工合同均只能在完成竣工結(jié)算報(bào)告送審后支付至合同金額的75%），施工結(jié)算審計(jì)完畢后根據(jù)審計(jì)意見書支付至審計(jì)認(rèn)定金額的97%，余3％的質(zhì)保金待質(zhì)保期滿后支付。 零購(gòu)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理規(guī)范 當(dāng)月接收的零購(gòu)資產(chǎn)（不包括工程物資）必須在當(dāng)月提交物流報(bào)銷申請(qǐng)，原則上要求在每月25日前提交，以保證財(cái)務(wù)能在當(dāng)月完成訂單匹配和資產(chǎn)信息維護(hù)，順利關(guān)閉當(dāng)月的資產(chǎn)期間。 零購(gòu)資產(chǎn)管理參照固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。 省公司工程資金用款部門、各市（州）分公司每月月底在工程資金預(yù)算管理系統(tǒng)中提交下月工程資金需求，并在該系統(tǒng)中完成工程類資金預(yù)算的追加、調(diào)整申請(qǐng)。 現(xiàn)金使用應(yīng)按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》執(zhí)行，企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來，除規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 如省公司部門需緊急支付、分公司需自行支付的，應(yīng)按川移司[2008]999號(hào)《關(guān)于下發(fā)緊急支付流程的通知》執(zhí)行。 各部門及分公司應(yīng)每月對(duì)因施工結(jié)算審計(jì)等原因形成的工程類應(yīng)收款進(jìn)行清理，工程建設(shè)人員及時(shí)通知退(還)款，尤其應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注催收長(zhǎng)期掛帳的應(yīng)收款。 資本類借款與成本類借款嚴(yán)格區(qū)分，資本類借款歸口管理為省公司核算中心工程資產(chǎn)組。 工程資產(chǎn)類電子報(bào)銷規(guī)范 電子報(bào)銷審批流程：以不超過或優(yōu)于以下條件為準(zhǔn)A．依據(jù)：川移財(cái)[2010]288號(hào)《重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流程管理規(guī)范》B．工程零購(gòu)類預(yù)付及預(yù)付核銷、工程費(fèi)用（包括差旅費(fèi)）、資本類物流報(bào)銷及多次支付、暫收支付審批流程： a）省公司經(jīng)辦人提交報(bào)銷單－經(jīng)辦部門內(nèi)審批－歸口部門負(fù)責(zé)人審批（關(guān)聯(lián)交易供應(yīng)商有此步驟）－會(huì)計(jì)審核－財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批（支付金額有合同10萬以下，無合同2萬以下，借款、預(yù)付款5萬以下）－分管副總經(jīng)理審批（支付金額有合同10萬200萬，無合同25萬，借款、預(yù)付款5萬20萬）－總經(jīng)理審批（支付金額有合同200萬以上，無合同5萬以上，借款、預(yù)付款20萬以上）－核算中心會(huì)計(jì)審核。c）如果是只列帳不付款的情況，包括工程紅沖類及預(yù)付款核銷，不管列帳金額、紅沖金額或核銷金額是多少，均無分管副總經(jīng)理審批和總經(jīng)理審批步驟，其余步驟按上述流程流轉(zhuǎn)審批。B．成本中心：所有提交至財(cái)務(wù)部資本類的各類報(bào)銷都選擇缺省。D．供應(yīng)商信息：關(guān)聯(lián)合同后，務(wù)必仔細(xì)核對(duì)系統(tǒng)帶出的合同供應(yīng)商信息與下面的付款供應(yīng)商信息以及紙質(zhì)合同所簽訂的供應(yīng)商信息是否一致（包括供應(yīng)商名稱，開戶行，銀行賬號(hào)）。 E．關(guān)聯(lián)交易類型：當(dāng)供應(yīng)商為關(guān)聯(lián)交易供應(yīng)商時(shí)應(yīng)正確的選擇關(guān)聯(lián)交易類型“通信服務(wù)”或“物流服務(wù)”。a）建筑工程投資支出是在建設(shè)期間為建造房屋、建筑物等土建工程所發(fā)生的支出選擇。c）設(shè)備投資支出是工程領(lǐng)出的正在安裝的設(shè)備的實(shí)際成本。G. 摘要：工程類應(yīng)寫明項(xiàng)目編碼＋項(xiàng)目名稱＋款項(xiàng)性質(zhì)＋合同金額；零購(gòu)資產(chǎn)應(yīng)寫明***部門購(gòu)***資產(chǎn)。 電子報(bào)銷退單規(guī)范：不符合以下規(guī)定的，電子報(bào)銷單將實(shí)施退單處理。A．必須退單：a）電子流程錯(cuò)誤的，一律將電子流程及相關(guān)紙質(zhì)單據(jù)退還發(fā)起人，重新提交；b）未提供標(biāo)識(shí)有唯一條碼的電子流程頁(yè)的，無條件退單；c）經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核，發(fā)現(xiàn)與SOX控制點(diǎn)不相符的，一律退單；d）每年末對(duì)當(dāng)年未處理的電子流程或紙質(zhì)單據(jù)統(tǒng)一全部退單。 報(bào)銷附件等相關(guān)規(guī)范A．報(bào)銷的四大基本原則:a）嚴(yán)格按照合同約定的付款條款付款，并提供相關(guān)紙質(zhì)附件。c）凡簽訂有合同的報(bào)銷，首次付款時(shí)必須提供完整的合同原件，后續(xù)付款可提供合同復(fù)印件，主要包括合同首頁(yè)，合同雙方蓋章頁(yè)及包含合同總金額、付款條款、銀行信息等重要信息的頁(yè)面。B．原始發(fā)票相關(guān)規(guī)范：a）原始發(fā)票必須粘貼在原始發(fā)票粘貼單上作為附件。 c）建安類按稅務(wù)規(guī)定應(yīng)屬地納稅，因此建安費(fèi)應(yīng)由經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局代開發(fā)票。發(fā)起人：采購(gòu)和物資管理部門。需提供的附件：——原始發(fā)票?！贤驈?fù)印件。（附件2：工程物資全部到貨證明；附件3：初驗(yàn)證書；附件4：終驗(yàn)證書，附件5：設(shè)備運(yùn)行穩(wěn)定報(bào)告）——其他（參照合同約定）。發(fā)起人： 采購(gòu)和物資管理部門。需提供的附件：——原始發(fā)票?！獌r(jià)格調(diào)整協(xié)議復(fù)印件。b）費(fèi)用類報(bào)銷● 施工合同: ——合同原件或復(fù)印件?！贤s定對(duì)施工費(fèi)有折扣的，必須提供有計(jì)算過程的并經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)的結(jié)算表，08年4月以后出具的審計(jì)意見書內(nèi)均有施工方讓利后的結(jié)算金額，以審計(jì)意見書中的結(jié)算金額為準(zhǔn)，可不再提供結(jié)算表?！?設(shè)計(jì)類合同：——合同原件或復(fù)印件。——其他需提供的附件參照合同約定。發(fā)起人：相關(guān)工程建設(shè)人員。附件要求：——原始發(fā)票?！春贤s定支付進(jìn)度款的，需提供施工單位、監(jiān)理單位和建設(shè)部門三方蓋章確認(rèn)的進(jìn)度證明；付至合同金額的70%時(shí)，必須提供對(duì)應(yīng)的pms 系統(tǒng)打印的內(nèi)審部簽收的竣工結(jié)算送審證明；按竣工結(jié)算審計(jì)意見書支付尾款時(shí)，必須提供列明該項(xiàng)目施工合同的審定金額及列明計(jì)算邏輯的結(jié)算表，并經(jīng)建設(shè)單位及對(duì)方單位簽字蓋章確認(rèn)后，與審計(jì)意見