【正文】 限簽發(fā)支票。(三)注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。(五)注意所收支票帳戶(hù)與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫(xiě)金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書(shū)人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過(guò)第六條的規(guī)定。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。第八條 應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷(xiāo)貨折讓科目表示，不得直接由銷(xiāo)貨收入項(xiàng)下減除。第十條 營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料：(一)發(fā)票人及背書(shū)人戶(hù)籍所在地(先以電話(huà)告知財(cái)務(wù)科)。建物(土地改良物)應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。(三)其他投資事項(xiàng)。第十二條 依法申訴而無(wú)法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(利益償還請(qǐng)求權(quán)。第十三條 本公司營(yíng)業(yè)人員不依本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。六、應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法三、貨款回收管理辦法 □ “未收款” 當(dāng)月貨款未能于次月5號(hào)以前回收者，自即日起至月底止，列為“未收款”。 □ “準(zhǔn)呆帳” 經(jīng)銷(xiāo)店有下列所述的情形者，其貨款列為“準(zhǔn)呆帳”。 (二)經(jīng)銷(xiāo)店因他案受法院查封，貨款已無(wú)清償?shù)目赡苷摺? (四)催收款迄今未能解決，并已停止出貨一個(gè)月以上者。 □ 未收款的處理 (一)當(dāng)月貨款未能于次月5日以前回收者，財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10日以前將其明細(xì)列交營(yíng)業(yè)部核之。 □ 催收款的處理 (一)未收款未能依上列(未收款的處理第(二)款)解決，以致轉(zhuǎn)為催收款者，該經(jīng)理級(jí)主管應(yīng)于未收款轉(zhuǎn)為催收款后五日內(nèi)將其未能回收的原因及對(duì)策，以書(shū)面提交副總經(jīng)理，呈總經(jīng)理核示。 □ 準(zhǔn)呆帳的處理 (一)準(zhǔn)呆帳的處理乃以營(yíng)業(yè)單位為主辦，至于所配合的法律程序，由法律部另以專(zhuān)案研究處理。第(三)、(四)款的情形，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)依(催收款的處理)規(guī)定先行處理解決。(三)正式采取法律途徑以前的和解，由法律部會(huì)同營(yíng)業(yè)部前往處理?！　　?準(zhǔn)呆帳的檢查 準(zhǔn)呆帳移送法律部后，由法律部移請(qǐng)董事會(huì)定期召集營(yíng)業(yè)、企劃、財(cái)務(wù)等單位，召開(kāi)檢查會(huì)，檢查案件的前因后果，以為前車(chē)之鑒，并評(píng)述有關(guān)人員是否失職。第二條 本辦法所稱(chēng)的問(wèn)題帳款系指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷(xiāo)貨過(guò)程中(含表演與試用)所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情形的案件。但情形特殊經(jīng)呈報(bào)副總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。第五條 前條報(bào)告書(shū)上的基本資料欄由單位會(huì)計(jì)員填寫(xiě)；經(jīng)過(guò)情形、處理意見(jiàn)及附件明細(xì)等欄由銷(xiāo)貨經(jīng)辦人填寫(xiě)。第七條 經(jīng)批示后的報(bào)告書(shū)，人事部應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未開(kāi)立發(fā)票的問(wèn)題帳款，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。第九條 經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)告書(shū)后，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫(xiě)，不得遺漏。(三)經(jīng)過(guò)情形欄應(yīng)從與客戶(hù)接洽時(shí)起，依時(shí)間的先后，逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過(guò)情形。(四)處理意見(jiàn)欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見(jiàn)之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。第十一條 問(wèn)題帳款發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書(shū)，請(qǐng)求協(xié)助處理者，人事部應(yīng)不予受理。第十二條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)的基本資料或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書(shū)，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任者，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。第十四條 人事部協(xié)助直線(xiàn)單位處理的問(wèn)題帳款自該問(wèn)題帳款發(fā)生之日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情形特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)副總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依外務(wù)人員、營(yíng)業(yè)主任待遇辦法中有關(guān)倒帳賠償?shù)囊?guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及其償付方式，呈請(qǐng)執(zhí)行副總經(jīng)理核定。　第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)膯?wèn)題帳款，人事部仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。第十七條 人事部對(duì)問(wèn)題帳款的受理，以報(bào)告書(shū)的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)，得由經(jīng)辦人先以口頭提請(qǐng)人事部處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告書(shū)。第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修正時(shí)相同。第二條 各分公司應(yīng)對(duì)所有客戶(hù)建立客戶(hù)信用卡，并由業(yè)務(wù)代表依照過(guò)去半年內(nèi)的銷(xiāo)售實(shí)績(jī)及信用的判斷，擬定其信用限額(若有設(shè)立抵押的客戶(hù)，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額)，經(jīng)主管核準(zhǔn)后，應(yīng)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員善加保管，并填記于該客戶(hù)的應(yīng)收帳款明細(xì)帳中。任何客戶(hù)的未到期票款，不得超過(guò)信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及業(yè)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)，并負(fù)所發(fā)生倒帳的賠償責(zé)任。分公司主管視客戶(hù)的臨時(shí)變化，應(yīng)要求業(yè)務(wù)代表隨時(shí)調(diào)整各客戶(hù)的信用限額，但若因主管要求業(yè)務(wù)代表提高某客戶(hù)信用限額所遭致的倒帳，其較原來(lái)核定為高的部分全數(shù)由主管負(fù)責(zé)賠償。第六條 各種票據(jù)應(yīng)按記載日期提示，不得因客戶(hù)的要求不為或遲延提示，但經(jīng)分公司主管核準(zhǔn)者不在此限。第七條 業(yè)務(wù)代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應(yīng)負(fù)責(zé)該支票兌現(xiàn)的責(zé)任外，以侵占貨款依法追究其責(zé)任。倘退票支票有背書(shū)人時(shí)，應(yīng)即填寫(xiě)支票退票通知單，一聯(lián)送背書(shū)人，一聯(lián)存查，并進(jìn)行催討工作，若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業(yè)務(wù)代表共同負(fù)責(zé)。應(yīng)即將該案移送法務(wù)室依法追訴。第十一條 沒(méi)有核定信用限額或超過(guò)信用限額的銷(xiāo)售而遭致倒帳，其無(wú)信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)代表負(fù)全數(shù)賠償責(zé)任。若超過(guò)信用限額達(dá)20%以上的倒帳，除由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償外，分公司主管則視情節(jié)輕重予以懲處。送貨簽單因歸罪于業(yè)務(wù)代表的疏忽而遺失，以致貨款無(wú)法回收者亦同。第十四條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表于其所負(fù)責(zé)的銷(xiāo)售區(qū)域內(nèi)，容許呆帳率(即實(shí)際發(fā)生呆帳金額除以全年銷(xiāo)售凈額的比率)設(shè)定為全年的5‰。(二)超過(guò)6‰，未滿(mǎn)8‰，申誡一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金20%。(四)超過(guò)10‰，未滿(mǎn)12‰，小過(guò)二次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金40%。(六)超過(guò)15‰以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終獎(jiǎng)金。第十六條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆帳率低于5‰時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)如下：(一)低于5‰(不包括5‰)，高于4‰(包括4‰)，嘉獎(jiǎng)一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金10%。(三)低于3‰，高于2‰，小功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金30%。(五)低于1‰，大功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金50%。第十七條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表以外人員的獎(jiǎng)勵(lì)，以該分公司每年所發(fā)生的呆帳率，低于容許呆帳率時(shí)實(shí)行。(二)低于4‰，高于3‰，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金10%。(四)低于2‰，高于1‰，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金20%。第十八條 分公司因倒帳催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆帳金額的減項(xiàng)。(二)在受理后1年內(nèi)催討收回者，得10%的獎(jiǎng)金。第二十一條 本辦法的呆帳賠償款項(xiàng)，均在該負(fù)責(zé)人員的薪資中，自確定月份開(kāi)始，逐月扣賠，每月的扣賠金額，由其主管簽呈核準(zhǔn)的金額為準(zhǔn)。第二條 本辦法所稱(chēng)的問(wèn)題帳款，系指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷(xiāo)貨過(guò)程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。但情況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。第五條 前條報(bào)告書(shū)上的基本資料欄，由單位會(huì)計(jì)員填寫(xiě)，經(jīng)過(guò)情況、處理意見(jiàn)及附件明細(xì)等欄，由營(yíng)業(yè)人員填寫(xiě)。第七條 經(jīng)指示后的報(bào)告書(shū)，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未開(kāi)立發(fā)票的問(wèn)題帳款，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。(二)發(fā)生原因欄如勾填其他時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)簡(jiǎn)略注明原因。本欄空白若不敷填寫(xiě)，可另加粘白紙?zhí)顚?xiě)。第九條 報(bào)告書(shū)未依前條規(guī)定填寫(xiě)者，法務(wù)室得退回經(jīng)辦人，請(qǐng)其于收到原報(bào)告書(shū)二天內(nèi)重新填寫(xiě)提出。逾15天仍未提出者，該問(wèn)題帳款應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十二條 問(wèn)題帳款處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作，必要時(shí)，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的帳冊(cè)、資料，并得請(qǐng)求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十四條 各員銷(xiāo)售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒帳或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的50％(所售對(duì)象為私人時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價(jià)或損失的100％)。產(chǎn)品遺失時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r(jià)100％(以上所稱(chēng)的售價(jià)如高于底價(jià)時(shí)，以底價(jià)計(jì)算)。第十五條 本辦法各條文中所稱(chēng)問(wèn)題帳款發(fā)生之日，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開(kāi)立之日起算第60天。若事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，以致妨礙問(wèn)題帳款的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，法務(wù)室并得視情節(jié)輕重簽請(qǐng)懲處。問(wèn)題帳款處理辦法　第一條 為妥善處理問(wèn)題帳款，爭(zhēng)取時(shí)效，以維護(hù)本公司與銷(xiāo)貨經(jīng)辦人的權(quán)益，特制定本辦法。第三條 因銷(xiāo)貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款自發(fā)票開(kāi)立之日起逾兩個(gè)月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷(xiāo)貨退回者，視同問(wèn)題帳款。第四條 問(wèn)題帳款發(fā)生后，該單位應(yīng)于2日內(nèi)據(jù)實(shí)填妥問(wèn)題帳款報(bào)告書(shū)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)報(bào)告書(shū))，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)請(qǐng)人事部協(xié)助處理。第六條 人事部應(yīng)于收到報(bào)告書(shū)后2日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管會(huì)商、了解情況后擬訂處理辦法，呈請(qǐng)直屬副總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理之。第八條 倉(cāng)庫(kù)部接到人事部轉(zhuǎn)來(lái)的報(bào)告書(shū)后，應(yīng)將問(wèn)題帳款的商品，專(zhuān)案列帳，免受試用日數(shù)的限制。(二)發(fā)生原因欄如勾填其他