【正文】 給儲運、統(tǒng)計、財務(wù)主管。儲運商務(wù)根據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準(zhǔn)備，對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息?！　ξ窗炊▎畏绞竭M(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰?！　∪⒔邮懿少徲唵瘟鞒?。　　采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單。　　采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商?！　′N售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯通知?！　≠Y金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù)，通知財務(wù)部當(dāng)日用款?！　≠Y金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門?！　∥濉⒙?lián)系供應(yīng)商和貨運公司、進(jìn)口商品報關(guān)、在途商品監(jiān)控管理?！　?1)開展在途商品管理，監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計劃情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系?！　?3)在途商品管理工作側(cè)重于對貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運能力控制?！　鴥?nèi)在途意義。　　國內(nèi)在途：主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品?！　鴥?nèi)在途目的?！　?2)對分公司在運輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)行監(jiān)控，縮短運輸時間，加快物資流通速度，提高資金周轉(zhuǎn)速度?！　≡谕旧唐反_認(rèn)?！　≡谕旧唐饭芾?。對超出正常期限在途商品標(biāo)注、說明，便于供應(yīng)商及時協(xié)調(diào)與解決?！　鴥?nèi)操作流程?！　?2)商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計算在途時間?！　?4)財務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)?！　?6)對在途時間監(jiān)控：掌握商品貨運周期?！　?7)對商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控：使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小，促使銷售業(yè)務(wù)部門加緊運輸力度，加速資金周轉(zhuǎn)。在途時間，供貨商運作能力方面提供在途信息?！　?1)銷售數(shù)據(jù)：資金商務(wù)收款臺銷售庫數(shù)據(jù)(已銷數(shù))和庫房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù))進(jìn)行核對后，生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫，包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容?！　『藢σ罁?jù)：以銷售方發(fā)票號作為核對依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號，同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動進(jìn)行核減生成各地在途商品信息?！　?1)定義?！　　?〉商務(wù)部在途商品：進(jìn)口商對集團(tuán)公司進(jìn)行銷售并開制發(fā)票，貨物尚未運抵各目的地商品?！　?2)意義。　　〈2〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實時監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進(jìn)、出口商運作能力，降低風(fēng)險系數(shù)?！　【唧w物控工作流程?！　?2)進(jìn)口商發(fā)貨，商務(wù)部采購商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。進(jìn)口商涉及單據(jù)有：發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單?！　　?〉商務(wù)部采購商務(wù)整理各種單據(jù)，并分別在登記本中詳細(xì)記錄?！　　?〉核對裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單?！　　?〉依據(jù) 進(jìn)口商發(fā)貨單 核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模?！　　?〉各種單據(jù)審核無誤后，將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中?！　　?〉貨物抵庫，采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。對于實物入庫和小票入庫，采購商務(wù)在途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分。采購商務(wù)在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進(jìn)行再次審核重點。　　〈3〉審核過程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應(yīng)關(guān)系(一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應(yīng)一張或多張到貨登記單。一張到貨登記單可對應(yīng)多張入庫單)，將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中?！　?4)單據(jù)查詢流程?！　?6)在途數(shù)據(jù)傳輸流程?！　　?〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況?！　　?〉分析重點：統(tǒng)計長期在途商品(在途時間超過一個月)，定期向銷售業(yè)務(wù)部門反饋，促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決?！　?1)屬于進(jìn)出口商責(zé)任，造成貨物丟失調(diào)賬方法?！　　?〉銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票，將丟失貨物進(jìn)行銷售，即視同銷售給索賠責(zé)任人。　　(2)屬于運輸公司責(zé)任，致使貨物丟失調(diào)賬方法?！　　?〉銷售業(yè)務(wù)部門落實賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務(wù)部(要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章，附有賠償款的證明資料)　　〈3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計依據(jù)索賠通知單，核減在途差異?！　?1)辦理原則：所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門，無價格或價格為零代運商品，運抵目的地后，需辦理入庫手續(xù)?！　?匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表?！　】刂泼颗浳镌谕緯r間、在途數(shù)量、在途金額?！　?2)分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況(按商品大類)?！　?匯總分公司在途時間一覽表?！　?2)分公司在途商品在途時間一覽表?！　　?〉明確在途商品在途時間，及在途商品占壓資金量大小?！　×⑸唐返截?、驗收、入庫管理?！　∩唐返截浭菐旆抗芾砉ぷ鏖_始，是商品驗收前期準(zhǔn)備工作，其工作好壞直接影響到商品驗收工作質(zhì)量。采購商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫單據(jù)，保證商品在途管理工作順利開展，為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ)?！　〔僮髁鞒??！　?2)商品抵達(dá)指定庫房后，采購商務(wù)和儲運商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點商品種類、拆包、分包點驗?！　?3)商品驗收后，采購商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、及時迅速。詳細(xì)填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號或貨單號。單獨注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量?！　?4)《到貨登記單》填寫后，必須由采購商務(wù)、儲運商務(wù)共同簽字確認(rèn)后方可有效。如未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理入庫手續(xù)，儲運商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報告報總經(jīng)理或授權(quán)人對其進(jìn)行處理解決?！　　兜截浀怯泦巍烦霈F(xiàn)錯誤情況時，儲運商務(wù)要求采購商務(wù)重新辦理?！　?2)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。　　(4)《到貨登記單》格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程?！　?二)商品驗收入庫管理?！　?1)為加速商品流通速度，保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性、及時性、完整性?！　?3)把好審核關(guān)，為財務(wù)成本核算準(zhǔn)確及時提供必要條件?！　?1)商品驗收完畢，填寫《到貨登記單》后，采購商務(wù)依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日(特殊情況，如晚間到貨可在次日)按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單(注意不要將相同商品累加)，辦理入庫手續(xù)。　　(2)入庫單由采購商務(wù)填寫，儲運商務(wù)簽字?！　　?〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期?！　　?〉填寫《到貨登記單》號和供應(yīng)商名稱。　　〈6〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號?！　?3)批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實際到貨數(shù)量，隨時辦理入庫手續(xù)，做好該批商品收欠登記手續(xù)。　　(5)填寫好入庫單應(yīng)由儲運商務(wù)簽字審核，傳真FAX件與原件核對，到貨登記單與入庫單核對后，并確認(rèn)后蓋章貨收訖后，方能生效。　　(6)消耗品和不必逐個檢驗商品，由采購商務(wù)和儲運商務(wù)共同清點數(shù)量后，當(dāng)時辦理入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。　　出現(xiàn)錯誤情況，儲運商務(wù)拒絕辦理。　　(2)缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。　　(4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。　　第一聯(lián)、儲運商務(wù)記賬，第二聯(lián)、財務(wù)會計存檔，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬，第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。財務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時做商品增加賬務(wù)處理?！　⊥赓徤唐芬?guī)定：由于經(jīng)營需要而到集團(tuán)外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。　　(1)采購商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購前，應(yīng)填寫 請購?fù)ㄖ獑?由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)后方能到財務(wù)借款外購?！　?3)采購商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購前，應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意，并填寫賒銷采購專用欠款登記單，同時單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款采購?！　?5)特殊情況不能持實物驗收，應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意，并持用戶收貨證明，方可辦理入庫手續(xù)?！　?7)銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫金額，確保有合理毛利?！　?9)必須由采購商務(wù)或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續(xù)?！　?11)如不符合規(guī)定，應(yīng)報分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗收手續(xù)?！　?13)所有外購商品實行比率控制，一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額(除稅)7%，特殊情況需報分公司管理部門批準(zhǔn)?！　∮嘘P(guān)一次性外購特殊規(guī)定：非本公司主營產(chǎn)品，為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執(zhí)行，而一次性采購商品?！　》秶悍蠗l件，可以辦理暫存手續(xù)。　　(2)由采購商務(wù)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問題，而暫不能及時辦理入庫手續(xù)?！　?4)由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時放置庫房里商品?！　∫?guī)定。　　(2)進(jìn)入暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存入庫單》，領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存出庫單》。　　(4)對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失，上報總經(jīng)理或授權(quán)人對當(dāng)事人進(jìn)行處理解決?！　?五)購入商品計價：按實際價值入賬：買價+買方負(fù)擔(dān)外埠運費、裝卸費、保險費+途中合理損耗+關(guān)稅估價。　　集團(tuán)公司外購入存貨，其估價入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫?！　?1)如估價金額與實際金額一致，只做賬務(wù)分錄調(diào)整，可用原入庫單復(fù)印件?！　?2)當(dāng)估價金額與實際金額不一致時，必須沖銷原入庫單，重新辦理入庫手續(xù)，財務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)?！　∪绻?yīng)商不開進(jìn)項發(fā)票，則公司采購進(jìn)貨費用不能通過銀行結(jié)算，支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶?！　汗纼r入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價抵扣憑證?！　〉谝宦?lián)、供應(yīng)商存根聯(lián)，第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、公司記賬使用，第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供應(yīng)商記賬使用，第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務(wù)機(jī)關(guān)?！　?一)預(yù)付賬款管理規(guī)定?！　?1)各部門采購貨物，經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款?！　☆A(yù)付賬款按部門和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類明細(xì)核算?！　」靖鞑块T對外采購付款，100萬元以上采購付款，由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財務(wù)部授權(quán)人(最多不超過2人)簽字、審批?！　「鹘?jīng)營公司對外預(yù)付賬款無論金額大小，均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字后方可到財務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。100萬元以上由財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批。　　(1)入庫單。　　(3)收款單位驗貨單或入庫單。　　(二)預(yù)付賬款核算?！　《?、應(yīng)付賬款管理和核算程序。財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)付賬款的管理，及時清理入庫未達(dá)賬項，確保余額真實反應(yīng)。按月報送對外長期(三個月以上)應(yīng)付賬款及未付原因。　　各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進(jìn)銷貨款以外代收等款項列入其他應(yīng)付款進(jìn)行管理，各公司應(yīng)定期進(jìn)行核對，并按月編報明細(xì)上報總經(jīng)理及集團(tuán)財務(wù)部。　　四、專項支出付款管理和核算程序。計劃內(nèi)容包括項目總支出、明細(xì)項目支出計劃金額、項目完成時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等，財務(wù)部據(jù)此辦理付款。　　(由采購、物控、運輸商務(wù)組合，分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位)　　一、儲運部各崗位分工?！　≌{(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽貨物查詢電話，協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作?！　∩虅?wù)文員：協(xié)助客戶自提、運費管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機(jī)器機(jī)身號管理。提貨、分貨、清點及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。　　發(fā)貨送貨。　　庫存物控：庫存及庫房管理，如庫存日報、積壓及破損商品旬報、協(xié)助庫房發(fā)貨員登記出庫商品機(jī)器號、及時與銷售商務(wù)及采購商務(wù)進(jìn)行庫存商品信息反饋及溝通?！　?一)存貨含義和范圍?！　」敬尕浄秶荷唐?、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、材料備件材料等?！　?二)存貨管理目的?！　∫?guī)范存貨管理操作規(guī)程，達(dá)到有效地、統(tǒng)一地管理模式?！　〈_保集團(tuán)公司資產(chǎn)安全完整、保值、增值。　　送貨制：由供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點或倉庫交貨?！　?2)采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單?！　?4)采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商?！　?6)采購商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門溝通后下達(dá)分貨指令，分貨指令以書面形式下達(dá)于儲運商務(wù)?！　?8)供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點或倉庫?！　?10)儲運商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù)，便于馬上銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商務(wù)，便于計算成本?！　?1)由銷售業(yè)務(wù)部門通知采購、儲運商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。一聯(lián)作存根，其余各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財務(wù)部，向供應(yīng)商辦理貨款結(jié)算?！　“l(fā)貨制：由供應(yīng)商根據(jù)合同規(guī)定，將商品委托運輸部門發(fā)送到本公司所在地車站、碼頭交貨。　　(1)供應(yīng)商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運商品，應(yīng)將 發(fā)貨單 (隨貨同行聯(lián))、裝箱單等有關(guān)憑證，交運輸部門隨貨同行，運送本公司?！　?2)銷售業(yè)務(wù)部門于商品運到后，將供應(yīng)商發(fā)票單據(jù)給采購商務(wù)或儲運商務(wù)到指定地點收貨?！　?4)本公司收到銀行轉(zhuǎn)來供應(yīng)商結(jié)算憑證及所附有關(guān)單據(jù)，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同進(jìn)行審核，財務(wù)部最后審查單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，并根據(jù)付款期承付貨款?！　?一)庫房保管工作意義?！　?二)庫房保管工作任務(wù)?！　?yán)格把好入庫驗收關(guān)，確保入庫商品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好?！　∽龊蒙唐烦鰩旃ぷ?，準(zhǔn)確、迅速、安全?！　〗∪镔Y管理制度，不斷提高業(yè)務(wù)管理水平?！　　匆弧瞪唐奉I(lǐng)用出庫管理。　　(1)規(guī)定?！　　?〉審批權(quán)限：領(lǐng)用人必須是集團(tuán)公司正式人員，耗材領(lǐng)用必須經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字認(rèn)可?！　　?〉由領(lǐng)用人填寫《商品出庫單》經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到庫房辦理領(lǐng)用。儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋貨已付訖章和人名章?！　　?〉領(lǐng)用人必須經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計審核后并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品?！　〉谝宦?lián)、儲運商務(wù)，第二聯(lián)、財務(wù)會計，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計，第四聯(lián)、領(lǐng)用人存查?！　?1)贈送出庫?！　　?〉單據(jù)使用說明：贈送商品出庫采用《商品出庫單》或零價銷售小票方式?！　　?〉索賠包括兩種情況：集團(tuán)公司內(nèi)部購入商品索賠?！　　?〉使用單據(jù)及說明：索賠出庫填寫《商品借用單》。　　〈3〉索賠手續(xù)?！　、返回不同商品、但價格不變，按還貨，調(diào)賬處理?！　、對