國家外匯管理局關于印發(fā)信托公司受托境外理財業(yè)務管理暫行辦法-在線瀏覽
2025-06-05 04:17本頁面
【正文】 第三章 業(yè)務管理第八條 信托公司取得受托境外理財業(yè)務資格后，開辦受托境外理財業(yè)務適用報告制，報告程序和要求參照相關規(guī)定。（二）信托文件草案。（四）風險申明書。（六）風險控制技術說明。（八）推介方案。 （十）外部律師出具的法律意見書。第十條 信托公司開辦受托境外理財業(yè)務，可以針對機構投資者和具有一定風險識別、判斷和承擔能力的自然人設立受托境外理財信托。第十二條 信托公司接受委托人資金的，應核實委托人確實具備相應的投資資格，且其投資活動符合中國及投資所在地國家或地區(qū)的法律規(guī)定。第十三條 信托公司設立受托境外理財單一或集合信托，接受單個委托人的資金數(shù)額不得低于100萬元人民幣或按信托成立日前1日中國外匯交易中心公布相應匯率中間牌價計算的等額外匯。第十五條 信托投資公司的受托境外理財集合信托計劃，其資金的運用限于下列投資品種或者工具：(一)國際公認評級機構最近3年對其長期信用評級至少為投資級以上的外國銀行存款。(三)中國政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券。 (五)中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他投資品種或者工具。（二）為規(guī)避受托境外理財單一信托產品風險， 涉及金融衍生產品交易的品種或者工具。信托公司應當作為金融衍生產品的最終用戶進行相關交易，不得作為金融衍生產品的交易商和造市商投資金融衍生產品或者工具。第四章 投資付匯額度管理第十七條 信托公司辦理受托境外理財業(yè)務，應向國家外匯局申請投資付匯額度。 由屬地銀監(jiān)局負責監(jiān)管的信托公司，應向所在地國家外匯局分局、外匯管理部、中心支局、支局（以下簡稱外匯局）遞交申請材料，外匯局初審同意后，逐級上報國家外匯局批準。 信托公司累計凈匯出金額不得超過國家外匯局批準的投資付匯額度。申請書包括但不限于申請人的基本情況、擬申請投資付匯額度、單一受托境外理財信托產品或集合受托境外理財信托計劃情況等。（三） 托管協(xié)議草案。草稿中應包括雙方的權利義務及收益、風險承擔等相關內容。國家外匯局自收到完整的申請文件之日起20個工作日內， 做出批準或者不批準的批復，書面通知申請人并抄送中國銀監(jiān)會和屬地銀監(jiān)局。第五章 賬戶及資金管理第二十條 信托公司從事受托境外理財業(yè)務采用境內托管人和境外托管代理人的托管模式。第二十二條 境內托管人應當根據(jù)審慎原則，按照風險管理要求以及國際慣例選擇有托管資格的境外金融機構作為境內托管人的境外托管代理人。(二) 實收資本不低于25億美元或者等值的自由兌換貨幣。(四)公司治理結構健全、內部管理制度和風險控制機制完善；具備安全、高效的清算交割系統(tǒng)及災難應變機制。(六)中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他審慎條件。境內托管人及境外托管代理人必須為不同的信托項目分別設置托管賬戶。信托公司應按照市場化原則公平抉擇，境內托管人的關聯(lián)方作為受托境外理財業(yè)務的境外托管代理人和境外投資管理人的，應事先向中國銀監(jiān)會報告。第二十六條 信托公司在收到國家外匯局有關投資付匯額度的批準文件后，應當持批準文件與境內托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內托管賬戶。信托公司應當自境內托管賬戶開設之日起5個工作日內，向國家外匯局報送正式托管協(xié)議。第二十八條 信托公司境內外匯托管賬戶的支出范圍是：匯往境外外匯資金運用結算賬戶的資金、匯回受托境外理財信托專用外匯賬戶的資金，依據(jù)受托境外理財信托項目結匯的資金，貨幣兌換費、托管費、資產管理費等各類手續(xù)費，以及國家外匯局批準的其他支出。信托公司應在賬戶開立后5個工作日內向所在地外匯局報備。外匯資金信托賬戶的支出范圍為：按照外匯信托產品或計劃中的指定用途向境內托管賬戶劃出外匯信托資金，信托產品或計劃終止外匯信托資金和收益的分配、稅收代扣、信托合同規(guī)定的由信托財產承擔的其他費用，以及經外匯局批準的其他收入。信托公司劃入境內托管賬戶的人民幣資金購匯，應按照對客戶結售匯業(yè)務的模式辦理，并由境內托管人根據(jù)資金支付指令通過境內托管賬戶完成相應的人民幣劃付和外匯接收操作。第三十二條 境內居民個人以自有外匯資金購買信托公司受托境外理財信托計劃的，不得直接使用外幣現(xiàn)鈔，只能使用本人外匯儲蓄賬戶和資本項目賬戶內資金，不得使用個人外匯結算賬戶內資金。境內機構不得以債務性外匯資金購買信托公司受托境外理財信托計劃，以自有外匯資金購買的，本金和收益應
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