【正文】 報告是法律風險部3對公司高級管理人員和重要崗位人員進行離任審計，明確離任審計主體、被審計對象及審計立項依據等離任審計管理辦法是否包括了職責權限、審計程序、審計范圍、審計方法、審計報告等環(huán)節(jié)否法律風險部離任審計管理辦法否4中高管及重要崗位人員離任是否實施了離任審計否5對公司高級管理人員和重要崗位人員進行廉潔從業(yè)教育并進行監(jiān)督，建立廉潔從業(yè)檔案是否有相關培訓記錄否人力資源部黨群工作部培訓制度（增加：高級管理人員和重要崗位人員進行廉潔從業(yè)教育并進行監(jiān)督）建立廉潔從業(yè)檔案督記錄否6是否建立了廉潔從業(yè)檔案否7對公司經營重要領域進行監(jiān)督是否對物資、勞務采購、招標等重要領域實施了監(jiān)督是法律風險部內部監(jiān)察審計制度否8對持續(xù)性監(jiān)控、獨立評估及監(jiān)管部門評價發(fā)現的內部控制缺陷，及時向董事會及經營層提交書面報告監(jiān)督檢查過程中發(fā)現的缺陷是否形成書面報告，并及時向董事會、經營層書面匯報否法律風險部9對持續(xù)性監(jiān)控、獨立評估及監(jiān)管部門評價發(fā)現的內部控制缺陷，及時糾正發(fā)現的問題，對整改情況進行跟蹤監(jiān)督；制定相關制度明確規(guī)定報告及整改要求對整改進行跟蹤監(jiān)督是否建立整改監(jiān)督機制否法律風險部10是否結合內部控制對在監(jiān)督檢查中發(fā)現的違反內部控制規(guī)定的行為，及時通報情況和反饋信息，并嚴格追究相關責任人的責任否11是否分析內部控制缺陷產生的原因，并有針對性地提出和實施改進方案否12在董事會下設立審計委員會，審計委員會負責審查經營活動審計、內部控制評價等，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協(xié)調內部控制審計及其他相關事宜等（適用于股份有限公司）是否設立審計委員會否　審計委員會審計委員會實施細則否13是否制定了審計委員會實施細則否　14審計委員會負責人應當具備相應的獨立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力（適用于股份有限公司）審計委員會負責人是否符合要求否　15審計委員會成員是否具備相應資格否　16建立內部審計機構，配備具有相應資質和能力的審計人員，內審機構具有一定的獨立性，在公司本部審計機構指導和監(jiān)督開展工作，明確規(guī)定內部審計機構組織架構和人員任職條件是否建立內部審計機制，進行日常監(jiān)督和專項監(jiān)督是法律風險部、財務部內部審計制度17是否給予內部審計機構相應的職權否法律風險部、財務部五、資金編號控制目標 評價內容是否關鍵控制責任部門對應制度是否制定是否需修改1制定資金管理辦法，明確資金業(yè)務的流程和崗位職責、權限是否制定資金管理辦法是財務部《中非建設資金管理辦法》是是2財務部門審核并編制年度資金計劃，納入年度預算管理是否根據戰(zhàn)略目標和經營計劃，編制年度、月度資金預算否財務部3各部門上報的資金計劃是否得到審批是財務部4是否制定預算調整政策和程序，必要時對年度、月度資金預算進行調整否財務部《中非建設全面預算管理辦法》預算調整流程是是5資金使用部門主管對資金使用審批單的合理性、合規(guī)性進行審核，審核后報財務部門資金使用是否按相關要求審批是財務部6借支備用金應該按照規(guī)定進行審批和盤點是否制定備用金的限額管理及撥補辦法否財務部《中非建設備用金管理辦法》備用金及撥補的審批流程否7借支備用金是否經過借支人員所在部門（單位）領導和財務部門負責人的審批否財務部8是否對備用金進行不定期抽點否財務部9保證金管理符合“額度管理，分級控制”原則單項金額大于1000萬，小于一億由各單位審批，報股份公司備案保證金使用是否按照相關要求審批與備案否財務部10各單位建立收支兩條線，資金集中管理模式，并且切實執(zhí)行是否建立收支兩條線、資金集中管理模式否財務部資金管理辦法是11銀行存款戶的開設和終止是否都有正式的批準手續(xù)否財務部12出納員持有的USBKEY、銀行預留印鑒（人名章，小?。┡c會計審核付款使用的USBKEY、銀行預留印鑒（財務專用章，大?。┩耆蛛x，按規(guī)定分開保管是否加強銀行預留印鑒的管理，財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管，不得由一個人保管支付款項所需的全部印章是財務部《中非建設公章管理辦法》否13使用網絡銀行進行電子付款的公司應當遵循二級復核制度，銀行出納和二級復核人員是否由不同人員擔任，各自保管網絡銀行密碼，并相互保密否財務部《中非建設網絡銀行使用管理辦法》電子銀行操作流程、網絡密鑰的保管細則否14財務部門資金管理崗、部門主管對預付賬款申請的合規(guī)性及是否超過限額進行審核預付賬款申請是否得到有權人審批否財務部15出納人員每日按經濟業(yè)務序時準確地登記銀行存款日記賬，非出納人員按期取回銀行對賬單，避免單證丟失是否由非出納人員從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調節(jié)表的編制等工作否財務部16會計人員核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，準確及時編制銀行存款余額調節(jié)表銀行日記賬、銀行對賬單及銀行存款余額調節(jié)表是否一致否財務部銀行存款余額調節(jié)表編制細則否17銀行存款余額調節(jié)表是否經對賬人員以外的其他人員審核否財務部18銀行存款余額調節(jié)表的編制是否及時否財務部19財務部門主管指定專人對存在的未達賬項及時核實，對于非正常的未達賬項應及時查找原因，形成處理意見，部門主管審批非正常未達賬項的原因分析及處理意見報告是否經過財務部門主管審批否財務部20出納員每日下班前對現金進行清點，會計、出納一起核對現金日記賬、盤點金額，保證賬實相符，對超限額的庫存現金，及時繳存銀行是否指定庫存現金限額制度，庫存現金限額一般是三天的正常現金支付的需要量，超過應送存銀行否財務部財務盤點工作細則否21出納人員支付現金時，是否禁止從公司的現金收入中直接支付（即坐支現金）否財務部22出納人員是否當天辦理的現金收付業(yè)務做到日清月結，確保賬款相符否財務部否23出納人員是否當每日逐筆登記“現金日記賬”，每天下班之前結出現金余額，與實存現金進行核對相符后，據以編制“庫存現金日報表”。否財務部24現金日記賬與盤點記錄是否一致否財務部25盤點記錄是否經出納、會計簽字確認否財務部26稽核崗定期對現金進行清查盤點，發(fā)現長短款查明原因，出具處理意見，報部門主管審批，進行相關處理是否進行定期盤點核對現金日記賬、盤點金額，保證賬實相符，對超限額的庫存現金，及時繳存銀行否財務部27財務部門專門指派人員針對不同的票據結算事項進行檢查，若發(fā)現異常問題及時上報，避免引發(fā)相應風險，造成損失是否規(guī)定了各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和處理程序，并專設登記簿進行記錄 是財務部票據登記及使用辦法否28銀行空白票據是否設置專用登記簿上順號登記，并定期銷號否財務部29是否制定支票領用管理辦法否財務部《中非建設支票使用管理辦法》支票登記、審批制度否30出納人員是否登記所有支票和其他票據的收支備查記錄否財務部31是否將辦理資金支付業(yè)務的相關印章和票據分開保管否財務部32支票的簽署是否采用會簽制度，經過指定的支票簽署者的審批后簽發(fā)否財務部33制定籌融資管理辦法，明確規(guī)定籌融資工作流程、審批權限，對籌融資的執(zhí)行過程和還款進行嚴格管理和監(jiān)督是否制定籌融資管理辦法否財務部《中非建設籌融資管理辦法》否34是否督促各部門嚴格按照確定的用途使用資金否財務部35是否監(jiān)督檢查，保證利息計提和支付的準確性否財務部36是否評價籌資活動過程，追究違規(guī)人員責任。否投資部57確保被投資企業(yè)經營決策事項符合公司戰(zhàn)略目標對占控股地位的被投資企業(yè)是否委派管理人員參與經營決策否投資部、總經理辦公室58長期股權投資會計信息準確完整是否對投資項目進行減值情況的定期檢查和歸口管理否財務部長期投資的資金跟蹤管理細則跟蹤調落實況以及反饋機制否六 、采購編號控制目標評價內容是否關鍵控制責任部門對應制度是否制定是否需修改1建立采購管理制度，依據購置商品或服務的類型確定歸口管理部門，授予相應的請購權，明確相關部門或人員的職責權限及請購、審批、購買、驗收、付款等環(huán)節(jié)的業(yè)務流程是否建立采購申請制度，依據購買物資或接受勞務的類型，確定歸口管理部門，授予相應的請購權否總經理辦公室、商貿物流事業(yè)部《中非建設采購計劃管理制度管理辦法》否2是否按照請購、審批、采購、驗收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設置相關的記錄否項目經理部、商貿物流事業(yè)部、財務部3物資采購歸口管理部門按照批準的采購計劃執(zhí)行物資采購由物資采購歸口管理部門統(tǒng)一采購，其他部門不得自行采購物資采購歸口管理部門是否對需求部門提出的采購需求進行審核，并進行歸類匯總，統(tǒng)籌安排企業(yè)的采購計劃是商貿物流事業(yè)部《中非建設物資采購管理辦法》采購審批、審核辦法否4采購計劃是否按規(guī)定審批是商貿物流事業(yè)部否5采購計劃的執(zhí)行情況應定期報告是否對采購計劃的執(zhí)行進行定期評定否商貿物流事業(yè)部6采購申請符合采購計劃及業(yè)務發(fā)展需要是否明確劃分各級物資部門的采購權限否總經理辦公室、商貿物流事業(yè)部《中非建設采購計劃管理制度管理辦法》操作流程《中非建設崗位職責》對權限劃分的規(guī)定否7采購申請是否與采購計劃相符否項目經理部、商貿物流事業(yè)部、財務部否8采購申請須經授權審批方可執(zhí)行采購申請是否得到審批是商貿物流事業(yè)部9預算內的請購是否與預算執(zhí)行進度一致否商貿物流事業(yè)部10超預算及預算外的采購是否由經授權人員的審查批準是　11建立合格供應商的評價管理辦法，明確合格供應商評價的依據、程序及考核標準是否建立供應商評估和準入制度否商貿物流事業(yè)部《中非建設供應商評估及準入制度》《供應商考核辦法》 否12是否定期組織有關人員對供應商的生產技術、產品質量、財務狀況等方面的情況進行重點考察和綜合評價否商貿物流事業(yè)部13新增供應的準入、供應商新增服務關系、調整供應商物資目錄需求是否由采購部門提出申請，并按規(guī)定的權限和程序審核批準否商貿物流事業(yè)部《中非建設供應商評估及準入制度》供應商物資目錄調整流程否14是否與合格供應商簽訂質量保證協(xié)議否商貿物流事業(yè)部15物資采購歸口管理部門是否組織相關部門對供應商進行資格評定，確定合格供應商名單否商貿物流事業(yè)部16制定物資設備招標管理辦法，明確招標管理體系及職責、招標范圍、招標方式及程序等內容是否制定物資設備招標管理辦法，明確招標管理體系及職責、招標范圍、招標方式及程序等內容否商貿物流事業(yè)部《中非建設招投標管理辦法》招標方式及標準程序否17是否存在獨立部門/委員會進行招投標組織工作否商貿物流事業(yè)部18招標項目的書面申請、審批流程是否明確責任崗位否商貿物流事業(yè)部19物資設備招標管理辦法規(guī)定的招標范圍內的項目必須進行招標，如采用特定專利、專用技術等特殊原因不適宜招標的項目，經招標委員會批準，可以采用國家法律法規(guī)規(guī)定的其他合適的方式進行是否按規(guī)定進行招標。涉及大宗和新、特物資采購的，還應進行專業(yè)測試驗收部門是否按照采購訂單對采購商品的價格、數量、質量、規(guī)格型號等進行核對后,再盤點商品并檢查商品有無損壞否商貿物流事業(yè)部《中非建設驗收管理辦法》否33驗收部門是否對重要的采購選取樣本送實驗室檢驗否商貿物流事業(yè)部34是否對驗收合格的物品或勞務出具一式多聯(lián)并預先編號的驗收單,并由驗收人員在驗收單上簽字否商貿物流事業(yè)部35驗收部門將商品送交倉庫或其他請購部門，是否取得對方簽章的收據否商貿物流事業(yè)部36驗收單是否經過被授權的人員批準否商貿物流事業(yè)部37驗收過程中發(fā)現的異常情況，負責驗收的機構或人員應當立即向企業(yè)有權管理的相關機構報告，相關機構應當查明原因并及時處理驗收部門或指定的專門驗收人員是否獨立于請購部門和采購部門否商貿物流事業(yè)部《中非建設驗收管理辦法》異常現象報告機制否38是否有程序保證驗收人在驗收過程中發(fā)現異常，能及時上報有關部門否商貿物流事業(yè)部否39只有當訂購的服務已被提供，才可以記錄應付款；付款憑證是否附有發(fā)票、驗收單、入庫單等憑證記錄否財務部40是否獨立檢查付款憑單計算的正確性否商貿物流事業(yè)部、財務部