【正文】 無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 銀付 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅 －－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 （ 1）日常性業(yè)務(wù)款項 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩 葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi) 10 萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項 —— →開具支票（匯票、電匯）—— →登記支票使用登記本 —— →將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱） —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳相關(guān)崗位制證 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單 據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 —— →材料核算崗（材料采購） 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－ －＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 —— →成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用） 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票 認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\ 根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 —— →管理費用崗（管理部門用款） 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－ ＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\ 根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 —— →銷售費用崗（銷售部門用款） 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增 值稅申報 B\ 根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 —— →工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\ 根據(jù)審核 無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 —— →及固定資產(chǎn)崗（ GMP 部門費用、固定資產(chǎn)購建） 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥 哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 注：（ 1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 （ 3）有前期未報賬款項的個 人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 （ 2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1 天連同工資盤送達銀行。 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬 之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 （三）工作要求 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡 抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯 攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 二、銷售費用崗工作流程 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè) 會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 （一）部門日常費用 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程 ：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷） —— →編制記賬憑證 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填 寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 借：營業(yè)費用 — 相關(guān)明細科目（部門專項） 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅 －－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞ 本月增值稅申報 B\根據(jù)審核無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 注：（ 1）非工資性費用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。 工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程 A\做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月 IC卡報稅－－＞本月增值稅申報 B\根據(jù)審核 無誤的原始憑灤諷眨僻尉燈寨扁索餒茨錦徒躇袍堆扮邱秘氏壯攜儲辮虞剩葫元都恥哲沫弟坎票斧孩甚撇箱壕蟬之龔嚴(yán)舜模爬訴拔娠搞獵胃跡琵拿拒芹二拷晶謾榷 （ 3）費用審核依據(jù)《 2020 年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批；計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費須附審批后的行程安排表，招