【正文】 單及存款日?qǐng)?bào)表；負(fù)責(zé)登記日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金、銀行存款日記賬，核對(duì)賬單，編制銀行調(diào)節(jié)表；負(fù)責(zé)集團(tuán)本部日常報(bào)銷業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)備份和磁盤(pán)清理。崗位使命負(fù)責(zé)集團(tuán)公司稅務(wù)、保險(xiǎn)賬務(wù)及報(bào)表工作。主要管理權(quán)限在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)集團(tuán)本部及全資公司稅務(wù)保險(xiǎn)工作有建議權(quán)；在稅務(wù)保險(xiǎn)工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)擬定、完善集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算制度；負(fù)責(zé)設(shè)置集團(tuán)公司及成員企業(yè)會(huì)計(jì)科目；負(fù)責(zé)集團(tuán)本部報(bào)銷單據(jù)的制單及賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算檔案的整理、移交，和歸檔管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)本部工資的計(jì)算，對(duì)集團(tuán)本部住房公積金、住房補(bǔ)貼、養(yǎng)老保險(xiǎn)金等進(jìn)行核對(duì)收繳；負(fù)責(zé)對(duì)成員企業(yè)人員核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能提高等指導(dǎo)性工作。崗位使命負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)審核工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制及管理。主要管理權(quán)限對(duì)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表等工作具有建議權(quán)在會(huì)計(jì)審核業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)要求集團(tuán)相關(guān)人員予以配合崗位使命負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)、稅務(wù)管理工作:確保會(huì)計(jì)制度的完善與執(zhí)行。主要管理權(quán)限對(duì)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)、稅務(wù)等工作具有主要建議權(quán)；在會(huì)計(jì)、稅務(wù)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)要求集團(tuán)相關(guān)人員予以配合。主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)擬訂集團(tuán)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理的規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行；負(fù)責(zé)根據(jù)各子公司的經(jīng)營(yíng)情況，匯總、合并編制集團(tuán)公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及編報(bào)說(shuō)明；負(fù)責(zé)編制財(cái)政部匯總會(huì)計(jì)報(bào)表、集團(tuán)對(duì)外年報(bào)工作，并向有關(guān)部門(mén)、單位報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)文件資料；負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)用維護(hù)，幫助解決應(yīng)用中遇到的問(wèn)題，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)與外部單位技術(shù)人員的溝通、協(xié)調(diào)，保證系統(tǒng)安全、正常進(jìn)行；對(duì)集團(tuán)本部及全資子公司會(huì)計(jì)人員進(jìn)行電算化培訓(xùn)，以規(guī)范集團(tuán)電算化操作；負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行整理、歸檔；負(fù)責(zé)對(duì)全資子公司人員財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能提高等指導(dǎo)性工作。崗位使命負(fù)責(zé)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理。主要管理權(quán)限對(duì)集團(tuán)本部及全資子公司固定資產(chǎn)管理制度及固定資產(chǎn)折舊政策有建議權(quán)；對(duì)集團(tuán)本部及全資子公司的固定資產(chǎn)管理有建議權(quán)；在資產(chǎn)管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)配備會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職會(huì)計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)在專職會(huì)計(jì)人員中指定會(huì)計(jì)主管人員。 持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)； 按照規(guī)定參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。 　　、會(huì)計(jì)主管人員任職條件 堅(jiān)持原則，廉潔奉公； 　　具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格； 　　熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)； 　　有較強(qiáng)的組織能力； 　　身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求?？倳?huì)計(jì)師是主管本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的行政領(lǐng)導(dǎo)。國(guó)有的和國(guó)有資產(chǎn)占控股地位或者主導(dǎo)地位的大、中型企業(yè)必須設(shè)置總會(huì)計(jì)師?？倳?huì)計(jì)師由具有會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)資格的人員擔(dān)任。 凡設(shè)置總會(huì)計(jì)師的單位，在單位行政領(lǐng)導(dǎo)成員中，不設(shè)與總會(huì)計(jì)師職權(quán)重疊的副職。 總會(huì)計(jì)師的職權(quán)受國(guó)家法律保護(hù)。編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金； 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益； 建立、健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析； 承辦單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人交辦的其他工作。 協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設(shè)投資等問(wèn)題作出決策。對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止或者糾正。 單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人不同意總會(huì)計(jì)師處理意見(jiàn)的，總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定執(zhí)行。 主管審批財(cái)務(wù)收支工作。 預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本和費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)專題報(bào)告、會(huì)計(jì)決算報(bào)表，須經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽署。 會(huì)計(jì)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，應(yīng)當(dāng)事先征求總會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)。 企業(yè)的總會(huì)計(jì)師由本單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人提名，政府主管部門(mén)任命或者聘任；免職或者解聘程序與任命或者聘任程序相同。開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化和管理會(huì)計(jì)的單位，可以根據(jù)需要設(shè)置相應(yīng)工作崗位，也可以與其他工作崗位相結(jié)合。但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 　　第十五條 各單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)支持會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)；對(duì)忠于職守，堅(jiān)持原則，做出顯著成績(jī)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)給予精神的和物質(zhì)的獎(jiǎng)勵(lì)。 單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。 　　需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關(guān)系。 敬業(yè)愛(ài)崗會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。 依法辦事會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法規(guī)、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。 　　搞好服務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會(huì)計(jì)信息。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。 　　 　　已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。 　　整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。 　　　　移交點(diǎn)收移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持一致。 　　會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺。 　　銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)相符；必要時(shí)，要抽查個(gè)別賬戶的余額，與實(shí)物核對(duì)相符，或者與往來(lái)單位、個(gè)人核對(duì)清楚。 　　專人監(jiān)督會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。 　　交接后的有關(guān)事宜交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊(cè)上簽名或者蓋章。 　　移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 　　單位撤銷時(shí)，必須留有必要的會(huì)計(jì)人員，會(huì)同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。接收單位和移交日期由主管部門(mén)確定。會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員或者單位領(lǐng)導(dǎo)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。 　　移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育是會(huì)計(jì)管理工作的一個(gè)組成部分，是會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)的重要內(nèi)容。 會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育分為高級(jí)、中級(jí)、初級(jí)三個(gè)級(jí)別，即高級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育、中級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育和初級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育。  會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)； 財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)法規(guī)制度； 會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范； 其他相關(guān)知識(shí)； 其他相關(guān)法規(guī)制度。 自學(xué)形式部門(mén)或單位自行組織的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)；承擔(dān)會(huì)計(jì)專業(yè)課題研究，并取得研究成果；參加上一級(jí)別會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試；財(cái)政部門(mén)會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他形式。初級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的時(shí)間每年累計(jì)不少于72小時(shí)，其中接受培訓(xùn)時(shí)間每年累計(jì)不少于24小時(shí)，自學(xué)時(shí)間每年累計(jì)不少于48小時(shí)。 會(huì)計(jì)人員接受培訓(xùn)情況由培訓(xùn)單位出具證明，包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)日期、累計(jì)培訓(xùn)小時(shí)數(shù)等，經(jīng)財(cái)政部門(mén)會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)審核后確認(rèn)。 年度內(nèi)未接受繼續(xù)教育或未按有關(guān)規(guī)定完成繼續(xù)教育時(shí)間的會(huì)計(jì)人員，如無(wú)正當(dāng)理由的，予以警告。 連續(xù)3年未接受繼續(xù)教育或連續(xù)3年未按有關(guān)規(guī)定完成繼續(xù)教育時(shí)間的會(huì)計(jì)人員，由省級(jí)財(cái)政部門(mén)作出或建議作出取消其會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)、會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱)、會(huì)計(jì)人員所在單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化證書(shū)的決定。如在2年后想重新獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)、會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化證書(shū)，須經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后才能重新參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)證、會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱)考試(評(píng)審)或申請(qǐng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化資格。3 任免及授權(quán) 直屬單位、成員企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任免 會(huì)計(jì)人員委派管理會(huì)計(jì)委派制是財(cái)產(chǎn)所有者向所屬企事業(yè)單位統(tǒng)一委派會(huì)計(jì)人員，并對(duì)他們的任免、調(diào)遣、考核、獎(jiǎng)懲、工資和福利待遇進(jìn)行統(tǒng)一管理的一種會(huì)計(jì)人員管理制度。執(zhí)行黨和國(guó)家的方針政策，遵紀(jì)守法，廉潔自律；熟悉經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)法規(guī)，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，敢于堅(jiān)持原則，有高度的事業(yè)心和責(zé)任感，有較好的職業(yè)道德；具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)職稱或有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格，有財(cái)會(huì)、審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；身體健康，能夠適應(yīng)本職工作需要。列席派駐單位有關(guān)財(cái)務(wù)工作會(huì)議；監(jiān)督派駐單位貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市有關(guān)財(cái)稅法律制度；監(jiān)督檢查派駐單位日常財(cái)務(wù)運(yùn)作、資金收支情況，查閱會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證以及其他會(huì)計(jì)資料，對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為有權(quán)糾正或提出處理意見(jiàn)，重大問(wèn)題向集團(tuán)公司報(bào)告；參與派駐單位財(cái)務(wù)管理制度的制訂或修正，并檢查制度的執(zhí)行情況；參與制訂下屬單位的財(cái)務(wù)管理方案；監(jiān)督派駐單位所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的資金運(yùn)營(yíng)及收益分配；參與派駐單位的擬訂年度預(yù)算、決算，并提出審核意見(jiàn)；監(jiān)督派駐單位年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的實(shí)施；在派駐單位追加預(yù)算和申請(qǐng)每筆專項(xiàng)資金的報(bào)告時(shí)提出審核意見(jiàn)；審核派駐單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、國(guó)有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記、清產(chǎn)核資報(bào)告；檢查派駐單位“收支兩條線”管理的執(zhí)行情況；審核監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支實(shí)施的全過(guò)程；參與派駐單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、變賣、報(bào)廢的管理； 有權(quán)制止或糾正派駐單位對(duì)外支付亂攤派、亂贊助、亂投資(集資)、隨意劃撥資金的行為；有權(quán)召集派駐單位的財(cái)務(wù)人員或領(lǐng)導(dǎo)對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)工作方面匯報(bào)、聽(tīng)取意見(jiàn)及研究財(cái)務(wù)有關(guān)問(wèn)題。因玩忽職守，沒(méi)有及時(shí)向集團(tuán)公司反映單位的情況，造成了經(jīng)濟(jì)損失的；派駐單位有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為知情而不糾正、不上報(bào)的；縱容或串通派駐單位而搞弄虛作假的；因監(jiān)管不力，造成派駐單位違反資金?？顚Ｓ迷瓌t的；違反組織紀(jì)律，違反保密規(guī)定的。建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整，保證會(huì)計(jì)報(bào)表充分披露有關(guān)信息。派駐單位的負(fù)責(zé)人，主動(dòng)與財(cái)務(wù)總監(jiān)密切配合，促使本單位的財(cái)務(wù)部門(mén)支持財(cái)務(wù)總監(jiān)履行職責(zé)，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同履行預(yù)算時(shí)審核、執(zhí)行中檢查和終結(jié)后追蹤監(jiān)督的行為。派駐單位的財(cái)務(wù)人員，依法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)信息，與財(cái)務(wù)總監(jiān)緊密合作，發(fā)現(xiàn)單位在財(cái)務(wù)方面有違反法律法規(guī)或財(cái)經(jīng)制度的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，單位或個(gè)人不得阻撓或干涉。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人委派制的委派對(duì)象主要是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員；管理體制是按照“統(tǒng)一管理，統(tǒng)一委派，分職任免”的辦法。委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)集團(tuán)公司及高層管理當(dāng)局負(fù)責(zé)，貫徹和實(shí)施集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度與各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策，對(duì)有損集團(tuán)利益的行為，有權(quán)予以制止，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，全面承擔(dān)派駐公司的財(cái)務(wù)工作。人事、檔案、供給關(guān)系管理的基本原則是“誰(shuí)委派、誰(shuí)管理”。財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告分為定期報(bào)告和重大事項(xiàng)即時(shí)報(bào)告兩種。委派財(cái)務(wù)總監(jiān)、委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任期一般為三年，任期屆滿后根據(jù)考核情況輪換。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的任免，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和有關(guān)法律的規(guī)定。各單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)支持會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)；對(duì)忠于職守，堅(jiān)持原則，做出顯著成績(jī)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)給予精神的和物質(zhì)的獎(jiǎng)勵(lì)。 重大經(jīng)營(yíng)決策審批制度根據(jù)《國(guó)有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范（試行）》，關(guān)于“建立重大決策的責(zé)任制度。本制度所稱重大經(jīng)營(yíng)決策指超過(guò)規(guī)定限額的對(duì)外投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、籌資和融資、各種損失、大額費(fèi)用支出以及土地使用權(quán)的處置、對(duì)外擔(dān)保、利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損、股權(quán)變動(dòng)、增加或減少注冊(cè)資本、公司合并、分立、變更公司形式、破產(chǎn)、歇業(yè)和成員企業(yè)自身無(wú)法決定，必須由集團(tuán)公司來(lái)進(jìn)行決策的事項(xiàng)。全資單位指集團(tuán)公司作為全額出資人設(shè)立的公司或企業(yè)，各單位具有下列規(guī)定限額內(nèi)的權(quán)利，超過(guò)限額的項(xiàng)目，需報(bào)集團(tuán)公司審批。對(duì)外投資、固定資產(chǎn)報(bào)廢、從集團(tuán)外部籌資、土地使用權(quán)的處置、對(duì)外擔(dān)保、利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損、股權(quán)變動(dòng)、增加或減少注冊(cè)資本、公司合并、分立、變更公司形式、破產(chǎn)、歇業(yè)和自身無(wú)法上決定，必須由集團(tuán)公司來(lái)進(jìn)行決策的事項(xiàng)。被控股企業(yè)擁有財(cái)產(chǎn)使用權(quán)，依法自主經(jīng)營(yíng)，并承擔(dān)集團(tuán)公司投入資產(chǎn)的保值增值責(zé)任；集團(tuán)公司依法對(duì)其享有資產(chǎn)受益權(quán)、重大決策權(quán)、管理者選擇權(quán)。控股成員企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策審批項(xiàng)目表類 別審 批 內(nèi) 容審批機(jī)構(gòu)控股公司類型需審批項(xiàng)目對(duì)外投資凈資產(chǎn)≤2,000萬(wàn)元≥100萬(wàn)元股東會(huì)2,000萬(wàn)元凈資產(chǎn)≤5,000萬(wàn)元≥200萬(wàn)元5,000萬(wàn)元凈資產(chǎn)≤2億元≥300萬(wàn)元凈資產(chǎn)2億元≥500萬(wàn)元固定資產(chǎn)購(gòu)置資產(chǎn)≤1億元≥100萬(wàn)元董事會(huì)1億元資產(chǎn)≤5億元≥250萬(wàn)元資產(chǎn)5億元≥500萬(wàn)元籌資和融資籌融資后資產(chǎn)負(fù)債率≥50%的項(xiàng)目董事會(huì)各種損失資產(chǎn)≤1億元≥50萬(wàn)元董事會(huì)1億元資產(chǎn)≤5億元≥100萬(wàn)元資產(chǎn)5億元≥300萬(wàn)元費(fèi)用支出利潤(rùn)預(yù)算≤1,000萬(wàn)元≥100萬(wàn)元董事會(huì)1,000萬(wàn)元利潤(rùn)預(yù)算≤5,000萬(wàn)元≥200萬(wàn)元5,000萬(wàn)元利潤(rùn)預(yù)算≤1億元≥300萬(wàn)元利潤(rùn)預(yù)算1億元≥500萬(wàn)元財(cái)