貨幣資金內(nèi)部控制管理規(guī)定-在線瀏覽
2025-05-31 01:54本頁面
【正文】 查明原因作出處理。，減少資金滯留在門店的數(shù)額，切實降低資金的營運成本，保障資金的安全，根據(jù)公司的經(jīng)營管理要求，公司對分部所屬各門店金庫留存資金實行限額管理。，不得設立“賬外賬”。，按月編制《銀行存款余額平衡調(diào)節(jié)表》，《銀行存款余額平衡調(diào)節(jié)表》須由不相容會計人員編制，即管理該帳戶的會計人員不得編制該帳戶的余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)分部主管會計審核，報財務經(jīng)理簽字后，每月10日之前上報總部財務中心資金管理部，并與當月憑證一起保存?！拔催_賬項”要逐筆落實，及時處理。對于15天以上的長期未達帳項編制時作相關(guān)說明，并由財務經(jīng)理負責從快清理。領用時，經(jīng)辦人在登記簿、支票存根上簽字。，交財務經(jīng)理或財務經(jīng)理授權(quán)人加蓋銀行預留印鑒或填寫支票密碼后，送開戶行辦理收、付款業(yè)務。，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款。，會計要對發(fā)票或收費票據(jù)的購買、保管、領用和注銷專設登記簿進行登記。開具的票據(jù)應及時進行帳務處理或送交銀行。作廢支票應隨同記賬憑證裝訂成冊。任何人不得出借、挪用任何票據(jù)。任何分部或個人不得將財務印鑒，特別是財務專用章、收費專用章、支票專用章等轉(zhuǎn)借他人保管或使用。如不按時交回導致遺失等，造成的經(jīng)濟損失由責任人承擔。B：實用精簡：首先是公司相關(guān)業(yè)務發(fā)展需要，如貨款結(jié)算、授信、網(wǎng)銀、納稅等；其次是能在同一個帳戶上處理的業(yè)務，不需要設置兩個帳戶。A：結(jié)算帳戶：包括主結(jié)算帳戶（即收款行），如銷售及其他業(yè)務收入款項的回收、對外支付貨款的銀行帳戶；輔助結(jié)算帳戶（即授信行），指為開立、兌付銀行承兌匯票的銀行帳戶。A、分部根據(jù)業(yè)務的需要設立、注銷銀行帳戶，必須上報總部財務中心資金管理部審批備案，嚴禁擅自設立、隨意開戶、任意銷戶。收入的款項應及時存入銀行，并認真審核收款票據(jù)憑證記載的內(nèi)容事項。及時取送銀行單據(jù)，并進行相應的帳務處理。D、各分部的費用帳戶的資金應根據(jù)總部核定的費用額度定期從結(jié)算戶中劃轉(zhuǎn)，并按照實際支出支取。B、財務人員到位前，非財務人員不得以任何理由使用該銀行帳戶。：適用所有用戶的功能有：信息窗、更改密碼、帳務信息查詢、轉(zhuǎn)帳、發(fā)放工資、授權(quán)、支票掛失、帳務控制設置、常匯戶管理等；適用集團公司的功能有：集團帳務查詢、集團內(nèi)部轉(zhuǎn)帳、分公司帳戶余額錄入、發(fā)出支付指令等。：各分部只能在主結(jié)算戶、授信戶或因業(yè)務發(fā)展需要，按總部要求在指定的銀行開立網(wǎng)上銀行帳戶。B、申請開立網(wǎng)上銀行的分部，需向相關(guān)銀行說明申請集團帳戶(即：以集團公司下屬子公司的名義申請)。D、為確保資金安全，所有網(wǎng)上銀行的開立必須具備以下三級授權(quán)管理，即：每一筆資金的支付，必須經(jīng)三人之手方可劃轉(zhuǎn)成功：Ⅰ、操作員：分部出納權(quán)限：制單、基本帳戶維護Ⅱ、復核員：結(jié)算主管權(quán)限：復核（以操作員的工作進行監(jiān)控）、基
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