【正文】 大小不一大小不一光潔度光滑紋細(xì)光滑紋細(xì)糙紋糙紋糙黃無要求無要求水分18%18%18%18%18%18%18%雜質(zhì)無無無無有黃、黑絲無粉有粉、混黃（3）茯苓丁的感官指標(biāo)應(yīng)符合如下表的規(guī)定。（4）茯苓塊的感官指標(biāo)應(yīng)符合下表的規(guī)定。 級別品種指標(biāo)二黃皮茯苓皮備注規(guī)格茯苓碎，大小不一，少量外皮純外皮，大小無規(guī)則水分18%18% 理化指標(biāo)理化指標(biāo)應(yīng)符合下表的規(guī)定。 目指 要177。 ≤ 應(yīng)符合下表的規(guī)定。 標(biāo) 求鉛（mg/kg） ≤砷（mg/kg） ≤汞（mg/kg） ≤90霉菌（cfu/g）≤25致病菌（腸道致病菌和致病性球菌）不得檢出 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目建成投產(chǎn)后，生產(chǎn)基地面積達(dá)1萬畝，每年可產(chǎn)鮮茯苓6000噸，加工成各種級別規(guī)格的干品2500噸，按平均市場價10元/公斤計算，每年可獲收入2500萬元。28′——115176。02′—28176。屬中亞熱帶季風(fēng)氣候型，四季分明，春秋季短而冬夏季長，冬季冷而夏季熱，春季濕而秋季干，熱量資源豐富，降水充沛，日照充足，無霜期長，有著優(yōu)越的氣候條件。一般11月下旬進(jìn)入冬季。初雪平均日期在12月下旬，終雪平均日期為2月底，年平均降雪日為7天。；7月份日照時數(shù)最多，平均為243小時；2月份日照時數(shù)最少，平均為70小時。境內(nèi)為低丘陵，西北高，東南低。植被以馬尾松、雜灌木為主。 建設(shè)工期和進(jìn)度安排項目建設(shè)工期為一年，自2010年元至12月底。為確保項目建設(shè)有條不紊的進(jìn)行、工程質(zhì)量和工程造價得到有效的控制，擬成立建設(shè)指揮部，全權(quán)負(fù)責(zé)新生產(chǎn)線的各項建設(shè)事宜，種植基地建設(shè)由公司原有的基地管理部負(fù)責(zé)。項目建設(shè)過程應(yīng)嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序進(jìn)行管理，正確處理從制定建設(shè)規(guī)劃、確定建設(shè)項目、勘察、設(shè)計、施工、竣工驗收及交付使用等各個階段、各個環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，合理調(diào)配項目建設(shè)所需的資金、人員和物資，達(dá)到提高資源的使用效率和投資效益的目的。明確合格的財會機(jī)構(gòu)和財務(wù)人員，負(fù)責(zé)對專項資金的核算與財務(wù)管理工作，以保證項目順利實施，提高資金使用效益。與工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)一道建立嚴(yán)格的工程質(zhì)量保證體系，以合同的形式確定各方的責(zé)任權(quán)利關(guān)系，以保證項目按照計劃要求的造價、工期、質(zhì)量完工。加強(qiáng)項目資料管理，所有施工圖紙、工程變更、隱蔽工程檢查、竣工驗收等交工資料均應(yīng)及時整理、歸檔，以防遺失。為進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，公司應(yīng)結(jié)合自身的特點采取有效的運營措施，達(dá)到最佳的投資目的。生產(chǎn)管理：應(yīng)隨時跟蹤客戶訂單生產(chǎn)進(jìn)度，提高公司整體運作效率，降低制造管理成本；優(yōu)化生產(chǎn)工藝流程，解決物料積壓或短缺、資源閑置等問題。企業(yè)在提高自身技術(shù)研發(fā)水平的同時，應(yīng)重視專利保護(hù)制度，通過法律的手段維護(hù)自身權(quán)益。不斷提高銷售人員的業(yè)務(wù)水平，按照公司制訂的年度計劃進(jìn)行分工，要求各銷售人員在完成銷售任務(wù)的同時兼顧企業(yè)形象，不斷提升企業(yè)知名度。第四章 項目投資 總投資規(guī)模 投資估算依據(jù)《投資項目可行性研究指南》；《南方省省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（2004年）；《南方省省建筑安裝工程費用定額》（2004年）；《南方省省建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計價指引》（2004年）；材料價格依據(jù)宜春市建設(shè)工程造價管理站發(fā)布的城區(qū)建筑材料指導(dǎo)價并結(jié)合市場調(diào)查價格確定；部分材料、農(nóng)資及設(shè)備的廠家報價；其它相關(guān)定額及價格依據(jù)。 投資使用方案 固定資產(chǎn)投資使用方案本項目固定資產(chǎn)投資為1100萬元，各項固定資產(chǎn)投資使用情況見《項目總投資預(yù)算表》（附表2） 流動資金使用方案本項目需流動資金658萬元，各項流動資金投入情況見《項目總投資預(yù)算表》相關(guān)費用的取費標(biāo)準(zhǔn)：本項目的基地用地為租賃性質(zhì)，租賃費計入生產(chǎn)成本，不需建設(shè)投資；%計列；%計列；勘察設(shè)計費按國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》（2002年修訂本）計??；前期工作費按同類項目比估列；固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅不列；技術(shù)推廣費按同類項目類比估列；項目基本預(yù)備費按工程費用與其他費用之和的5%計列，漲價預(yù)備費不計。資金來源由國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目資金、地方財政配套資金、商業(yè)銀行貸款和建設(shè)單位自有資金四部分組成，國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目資金與地方財政配套資金之比為1：，見《投資計劃與資金籌措表》（附表1）。 貸款償還計劃本項目向商業(yè)銀行200萬元，計劃貸款期限為一年，即在茯苓采收銷售后，項目已獲得收益時，本金及利息一次支付?；夭恍枰┯没?、農(nóng)藥，不產(chǎn)生污水，對廢棄物進(jìn)行統(tǒng)一收集，集中進(jìn)行環(huán)保處理，不對環(huán)境產(chǎn)生污染，生產(chǎn)出來的藥材均為綠色無污染產(chǎn)品；本項目產(chǎn)品質(zhì)量嚴(yán)格按照GAP標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。徹底解決茯苓種植業(yè)與林業(yè)的突出矛盾，防止水土流失，有效保護(hù)茯苓產(chǎn)區(qū)生態(tài)環(huán)境，確保生產(chǎn)出符合國家GAP標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)質(zhì)茯苓產(chǎn)品，保障茯苓這一大宗中藥材的市場供應(yīng)，促進(jìn)茯苓的深度開發(fā)應(yīng)用。 第六章 項目法人基本情況 項目法人情況本項目法人單位為 省 農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司，法人代表： ；公司于2007年創(chuàng)建，屬私營企業(yè)，注冊資金200萬元，經(jīng)過3年多來的發(fā)展，公司現(xiàn)已擁有固定資產(chǎn)達(dá)6000多萬元，員工120人，其中中高級農(nóng)藝師13人，技術(shù)人員23人；公司自2003年從事中藥材生產(chǎn)，現(xiàn)有茯苓基地2000畝、黃梔子種植基地500畝、金銀花種植基地400畝、吳茱萸基地600畝、丹參基地800畝等，中藥材基地面積累計達(dá)到5000多畝，積累了豐富經(jīng)驗，在基地開發(fā)建設(shè)、經(jīng)營管理、技術(shù)人員、產(chǎn)品銷售上具有雄厚的實力。中國農(nóng)業(yè)銀行 支行等銀行對 農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司綜合經(jīng)營素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)實力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、償債能力、盈利能力、資產(chǎn)運用效益、經(jīng)營現(xiàn)金流量、信用狀況、競爭優(yōu)勢及發(fā)展前景等指標(biāo)的分析、評估和審計，給公司信用等級評定為“A”級。在擔(dān)任 公司董事長期間，積極支持公司經(jīng)營班子開拓創(chuàng)新，使企業(yè)的總產(chǎn)值在兩、三年內(nèi)翻了一番，并在公司范圍內(nèi)形成了重視科技和產(chǎn)品開發(fā)、積極開拓、努力進(jìn)取和團(tuán)結(jié)向上的良好風(fēng)氣。 項目建設(shè)期 12 個月，起止時間為 2010 年 1 月至 2010 年 12 月。 項目定員 70 人。 固定資產(chǎn)折舊率：房屋建筑為 % ，生產(chǎn)儀器設(shè)備為 10% ，檢測儀器設(shè)備、工具為 15% 。 增值稅按 13% 核算，所得稅按33% 核算。評價和分析方法參照國家發(fā)改委《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù) ( 第三版 ) 》進(jìn)行。其中：原輔材料126萬元，燃料動力14萬元，人員工資福利218萬元，運輸費50萬元，辦公差旅費10萬元，土地租賃費200萬元，稅金364萬元，科研投入20萬元，品牌建設(shè)投入10萬元等。項目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后，年產(chǎn)茯苓2000噸，預(yù)期可實現(xiàn)銷售收入2800萬元。項目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后，預(yù)期可實現(xiàn)稅收364萬元。項目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后，預(yù)期可實現(xiàn)銷售利潤1690萬元。根據(jù)測算，項目投資產(chǎn)出比為 1 ： 。根據(jù)測算，項目全員勞動生產(chǎn)率為 40 萬元 / 人 投資回收期。 內(nèi)部收益率。 投資利潤率。 不確定分析 1 、盈損平衡點分析。 2 、敏感分析。如，變動成本對凈利潤的敏感系數(shù)值為 % ，指變動成本每增加 1% ，凈利潤將減少 % ）。 項目投資回收期為 年，屬于合理范圍。 % ，生產(chǎn)安全余度 % ，在生產(chǎn)能力方面具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 項目第 11 年的凈現(xiàn)值分別為1121萬元，在設(shè)定的建設(shè)、經(jīng)營期內(nèi)在經(jīng)濟(jì)上是可行的。如何控制成本，確保產(chǎn)品銷售價格和原料采購價格是經(jīng)營項目的關(guān)鍵。利 息%流動資金投入土地1萬畝土地租賃費（200元/畝）原輔材料制備培養(yǎng)基材料，菌種提純、容器、一次性接種工具等燃料動力辦公、加工能耗等人員工資福利生產(chǎn)人員 46 人，月均工資福利 1800 元；生產(chǎn)管理人員 3 人，月均工資福利 3500 元；銷售人員 8 人，月均工資福利 4500 元；管理人員（包括科研、后勤人員） 13 人，月均工資福利 4000 元運輸費產(chǎn)品從基地發(fā)往江西樟樹、安徽亳州、河北安國等貨運費辦公差旅費用于項目管理、日常辦公科研投入對新技術(shù)進(jìn)行完善開發(fā)費用品牌建設(shè)創(chuàng)建茯苓及公司品牌及宣傳費用表3 利潤表單位：萬元年 份2010年2011年2012年2013年…2020年合計總收入2800280028002800…280030800綜合稅金及附加364364364364…3644004總成本費用1758 …9258利潤總額678…17538未分配利潤678…17538表4 現(xiàn)金流量表（全部資金）單位：萬元序號項 目2010年2012年2013年2014年201520192020年合計1現(xiàn)金流入2800280028002800…280030800產(chǎn)品銷售收入2800280028002800…280030800收回墊支流動資金80808080…80802現(xiàn)金流出37761670166716641649固定資產(chǎn)投資1100…1100流動資金658658658658…658658經(jīng)營成本1654648 645 642 …6278054銷售稅金及附加364364364364…36440043凈現(xiàn)金流量976113011331136…11214累計凈現(xiàn)金流量97615412872423…(含1年建設(shè)生產(chǎn)期)表5 項目總投資、折舊、攤銷構(gòu)成表單位：萬元序號年份20102011201220132014201520162017201820192020項目建設(shè)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期一固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　當(dāng)年投入 累計投入 當(dāng)年折舊 累計折舊 857 資產(chǎn)凈值 二無形資產(chǎn)　　　　　　　　　　　當(dāng)年投入 累計投入 當(dāng)年攤銷 累計攤銷 資產(chǎn)余值 三流動資金　　　　　　　　　　　當(dāng)年投入 累計投入 四當(dāng)年投資總額 五累計投資總額 表6 項目成本費用測算表單位：萬元序號年份2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020項目建設(shè)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期1 生產(chǎn)成本　　　　　　　　　原輔材料 燃料動力 直接人工 技術(shù)費用 土地租賃費2 銷售費用 3 管理費用 4 總成本費用 其中：折舊費 攤銷費 借貸利息 5 經(jīng)營成本