采購與費(fèi)用報(bào)銷管理辦法-在線瀏覽
2025-05-30 04:38本頁面
【正文】 保證簽名的清晰、合法性。9) 任何費(fèi)用報(bào)銷的批準(zhǔn)人不得是當(dāng)事人，費(fèi)用審批人為費(fèi)用經(jīng)辦人時，須交上一級主管審批人審批。4. 費(fèi)用審批權(quán)限分項(xiàng)目管理，總體遵循“預(yù)算總控、逐級授權(quán)、限額審批”原則。1) 預(yù)算控制原則① 在季度預(yù)算總控及限額范圍內(nèi)，預(yù)算考核范圍內(nèi)進(jìn)行簽批。③ 超過年度預(yù)算總控或限額范圍內(nèi)，必須由部門經(jīng)理提出書面費(fèi)用申請報(bào)告，經(jīng)部門總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批同意，上交董事會批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部備案并調(diào)增預(yù)算額度。5. 費(fèi)用經(jīng)辦人、費(fèi)用審批人、財(cái)務(wù)審核人、人力資源與行政部指定費(fèi)用管理員的職責(zé)。② 費(fèi)用發(fā)生前，經(jīng)辦人按費(fèi)用審批人事前約定的費(fèi)用管理模式，以郵件或書面申請的方式提出費(fèi)用開支申請計(jì)劃。④ 經(jīng)辦人必須使用黑色水筆，如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容、金額，不得涂改，經(jīng)辦人負(fù)有對報(bào)銷的費(fèi)用進(jìn)行合理解釋的責(zé)任。② 部門費(fèi)用審批人在費(fèi)用管轄范圍內(nèi)，對費(fèi)用的必要性、合理性和合法性進(jìn)行事前管理。費(fèi)用審批人負(fù)責(zé)監(jiān)控管理所管轄的費(fèi)用，對預(yù)算管控范圍內(nèi)審核審批費(fèi)用，對超過預(yù)算進(jìn)度的費(fèi)用進(jìn)行合理性解析，并采取措施。② 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用性質(zhì)的合理、合法性。④ 財(cái)務(wù)審核費(fèi)用時，如發(fā)現(xiàn)存在不合規(guī)、不合理和不合法的事項(xiàng)、有涂改痕跡的報(bào)銷單證，應(yīng)退回費(fèi)用經(jīng)辦人予以更正或重辦，不得私自更改或辦理報(bào)銷手續(xù)。② 負(fù)責(zé)歸集高層管理人員及人力資源與行政部的費(fèi)用單據(jù)，集中傳遞費(fèi)用審批人，并做好費(fèi)用登記及簽收記錄。6. 報(bào)銷付款時間：每月報(bào)銷截止日期根據(jù)集團(tuán)規(guī)定的結(jié)賬日期執(zhí)行，具體時間由財(cái)務(wù)部每月提前通知各部門。2. 申領(lǐng)備用金，必須遵守以下規(guī)定：1) 申領(lǐng)人需填寫《借款（備用金）審批表》，注明申請款項(xiàng)用途、金額、預(yù)計(jì)還款日、之前是否有未結(jié)清欠款等事項(xiàng)，并按備用金限額辦理相關(guān)手續(xù)后方可到財(cái)務(wù)部申領(lǐng)。3) 所有備用金借款須在相關(guān)事項(xiàng)辦理完畢后的3個工作日內(nèi)，由經(jīng)辦人辦理核銷手續(xù)。如特殊原因需延期核銷備用金的，或因特殊原因需長期使用備用金的，須在申請備用金時備注說明清楚。5) 對于使用時間跨會計(jì)年度的備用金，經(jīng)辦人應(yīng)于12月8日前辦理核銷手續(xù)，并于次年年初重新辦理申領(lǐng)手續(xù)。支票使用時需按照國家關(guān)于票據(jù)使用的規(guī)定執(zhí)行，出納應(yīng)設(shè)置登記簿，登記票據(jù)使用情況，包括領(lǐng)用日期、收款單位、用途、金額等信息。2) 如審批領(lǐng)導(dǎo)因出差或外出而無法現(xiàn)場簽字或簽章的，可由其授權(quán)代理人簽字審批，出差返回后及時補(bǔ)簽等手續(xù)。如有特殊情況，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核同意并交財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽批后，方可簽發(fā)限額票據(jù)。對逾期未辦理票據(jù)核銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部及時催促領(lǐng)用人辦理有關(guān)核銷手續(xù)，并向其上級主管反映，予以處理。五、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)1. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：招待客戶用餐或其他公務(wù)接待用餐、食品、酒水、禮品等費(fèi)用。3. 各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷限額，在各自年度預(yù)算考核范圍內(nèi)，年度招待費(fèi)用總額不得超過核定的年度招待費(fèi)用預(yù)算總額，如超過的按公司預(yù)算管理辦法的相關(guān)規(guī)定處理。2) 嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支，反對鋪張浪費(fèi)，因工作需要宴請客戶或各單位人員工作用餐，應(yīng)注意限制陪同人員數(shù)量，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)。4) 部門內(nèi)部活動及公司部門間活動一律不得使用公款消費(fèi)，不得報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)。上述資料如填寫不全，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回更正或不予報(bào)銷。6. 月結(jié)的接待餐費(fèi)及酒水，由人力資源與行政部制定簽訂合同，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。所有的接待事項(xiàng)必須由接待經(jīng)辦人簽名確認(rèn)，按招待費(fèi)審批流程簽批。六、 差旅費(fèi) 公司差旅費(fèi)報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)，按照人力資源與行政部制定的公司《員工出差管理規(guī)定》執(zhí)行，報(bào)銷差旅費(fèi)必須填寫《差旅費(fèi)審批表》并按下述財(cái)務(wù)審批條例執(zhí)行審批。八、 市內(nèi)交通費(fèi)1. 市內(nèi)交通費(fèi)是指員工因業(yè)務(wù)需要產(chǎn)生的交通費(fèi)，原則上員工因公務(wù)外出應(yīng)使用公司安排的車輛，具體按照人力資源與行政部制定的《公司車輛管理制度》執(zhí)行，但因特殊緊急原因，需要外出，如車輛已外出，不能及時趕回，可選擇合適經(jīng)濟(jì)的交通方式外出。2. 員工因緊急公務(wù)需要外出市區(qū)的，原則上由公司安排車輛接送，公司不能安排車輛接送的，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，可乘坐的士。九、 會議（培訓(xùn)）費(fèi)1. 各部門因工作需要組織會議或培訓(xùn)，原則上應(yīng)利用公司現(xiàn)有辦公資源，本著從簡高效的原則組織會議或培訓(xùn)。由人力資源與行政部協(xié)助安排會議或培訓(xùn)場地、用餐等。十、 辦公費(fèi)公司人力資源與行政部負(fù)責(zé)編制年度的辦公用品預(yù)算及采購計(jì)劃，遵循“成本效益”的原則進(jìn)行公司辦公用品的集中采購工作。十一、 車輛使用
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