財(cái)務(wù)管理調(diào)查問卷-在線瀏覽
2025-05-30 04:27本頁(yè)面
【正文】 算和管理？是否在財(cái)會(huì)部門管轄范圍之內(nèi)？在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的具體條件是否符合公司實(shí)際情況？有無長(zhǎng)期未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的在建工程？利息資本化的金額是否在固定資產(chǎn)的構(gòu)成中占有較大比重（10%以上）？公司的審計(jì)部門有無專門的基建或設(shè)備購(gòu)置審計(jì)人員和日常審計(jì)安排三、職責(zé)分工存貨和固定資產(chǎn)的購(gòu)置與驗(yàn)收、使用，付款與記賬等職責(zé)是否分離？調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用四、內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)人員是否定期審查本循環(huán)有關(guān)內(nèi)容？?jī)?nèi)部審計(jì)意見是否及時(shí)正確調(diào)整入賬？其他:簡(jiǎn)要說明及結(jié)論:第三部分 銷售與收款循環(huán) 控制目標(biāo)1.在接受客戶定貨單前客戶的信用和付款條件均需經(jīng)過批準(zhǔn)2.及時(shí)鑒別呆賬并作核銷3.已發(fā)出的產(chǎn)品或已提供的勞務(wù)均已向客戶開出發(fā)票4.發(fā)票數(shù)額正確5.收入已正確、及時(shí)地記入有關(guān)賬戶6.所記錄的收入是有效的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)7.客戶的退貨和給客戶的折讓均已經(jīng)過核準(zhǔn)，并已正確、及時(shí)地記入有關(guān)賬戶調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用1.信用調(diào)查是否設(shè)立資信部門或委托銀行等資信調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)首次發(fā)生業(yè)務(wù)往來的客戶進(jìn)行資信調(diào)查？是否定期調(diào)查客戶信用程度，開列信用較差的客戶名單？財(cái)務(wù)部門是否定期反饋客戶的實(shí)際履約情況給資信部門或銷售部門？2.接受訂貨是否建立銷售合同制度？銷售合同簽訂前是否報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或委托內(nèi)部審計(jì)人員審批？銷售人員是否根據(jù)授權(quán)簽訂銷售合同？銷售合同是否連續(xù)編號(hào)？已簽訂的銷售合同是否有專人負(fù)責(zé)登記和保管？已簽訂的銷售合同是否報(bào)財(cái)務(wù)部門備案？調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用3.批準(zhǔn)銷售賒銷和分期收款銷售是否經(jīng)過審批？銷售折扣與折讓、銷售退回是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？現(xiàn)金折扣是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)？是否有健全的經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的開票和結(jié)算制度？4.銷售發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)人員是否根據(jù)發(fā)票提貨聯(lián)或運(yùn)貨單，確認(rèn)手續(xù)完備后發(fā)貨并簽字蓋章？門衛(wèi)是否檢查由開票部門開具、經(jīng)倉(cāng)庫(kù)簽章后的出門聯(lián)，驗(yàn)證貨物后放行，并填寫出門登記簿？銷貨退回是否重新入庫(kù)，并具有倉(cāng)庫(kù)簽發(fā)的退貨驗(yàn)收表？ 銷貨退回是否記入存貨并沖減銷售收入？所有已發(fā)出的商品是否均已向顧客開出銷售發(fā)票？5.會(huì)計(jì)記錄銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，財(cái)務(wù)是否及時(shí)取得有關(guān)憑證如銷售發(fā)票出庫(kù)單、出口產(chǎn)品報(bào)關(guān)單據(jù)以收款或轉(zhuǎn)賬？銷售發(fā)票中所列商品的單價(jià)是否與商品價(jià)目表核對(duì)相符？是否定期將銷售明細(xì)賬與倉(cāng)儲(chǔ)部門實(shí)物賬、銷售部門臺(tái)賬核對(duì)？是否定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表？應(yīng)收賬款是否定期與客戶對(duì)賬并催收貨款？是否建立壞賬核銷的報(bào)批程序？核銷壞賬是否經(jīng)過規(guī)定的報(bào)批程序？已經(jīng)核銷的應(yīng)收賬款是否在備查登記簿上登記？調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用6.職責(zé)分離銷售業(yè)務(wù)中簽訂合同、組織供貨、開票、發(fā)貨、收款、入賬等職責(zé)是否分離？應(yīng)收票據(jù)的保管和記賬人員職責(zé)是否分離？票據(jù)接受貼現(xiàn)和換新的批準(zhǔn)與保管職責(zé)是否分離？7.內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)人員是否定期審查本循環(huán)有關(guān)內(nèi)容？?jī)?nèi)部審計(jì)人員是否定期向顧客寄發(fā)應(yīng)收賬款對(duì)賬單，及時(shí)查清差異原因？?jī)?nèi)部審計(jì)人員是否經(jīng)常評(píng)價(jià)貨運(yùn)文件、發(fā)票、應(yīng)收賬款賬齡分析表，了解企業(yè)規(guī)定的工作程序是否得到貫徹執(zhí)行？?jī)?nèi)部審計(jì)意見是否及時(shí)正確調(diào)整入賬？其他：簡(jiǎn)要說明及結(jié)論:第四部分 生產(chǎn)或服務(wù)循環(huán) 控制目標(biāo)1.存貨的數(shù)量與計(jì)價(jià)正確，其增減變動(dòng)已正確、及時(shí)地記入有關(guān)賬戶2.按照確定的計(jì)價(jià)方法，將成本費(fèi)用在在產(chǎn)品與產(chǎn)成品中予以分配3.毀損、陳舊、呆滯的存貨已提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備4.工資及其相關(guān)費(fèi)用僅為經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)并已完成的工作所發(fā)生的5.工資及其相關(guān)費(fèi)用以適當(dāng)?shù)谋嚷视?jì)算的6.工資及其相關(guān)費(fèi)用與負(fù)債已正確、及時(shí)地記入有關(guān)賬戶調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用一、倉(cāng)儲(chǔ)與存貨業(yè)務(wù)1.倉(cāng)儲(chǔ)管理存貨的管理(分檢、堆放、倉(cāng)儲(chǔ)條件等)是否良好？存貨是否定期由財(cái)務(wù)部門會(huì)同物資管理部門共同組織進(jìn)
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