存貨成本控制管理制度-在線瀏覽
2025-05-30 02:24本頁面
【正文】 有異常者，除依規(guī)定辦理外，其運(yùn)費(fèi)也應(yīng)暫緩支付。第二十一條 成品領(lǐng)用與發(fā)票逾月1. 庫管員收到領(lǐng)用部門開立的“成品領(lǐng)用單“經(jīng)審核無誤后，依其請領(lǐng)數(shù)量發(fā)貨。工程部每月初把上月已出貨未開立發(fā)票的客戶，按客戶名稱、品名規(guī)格，數(shù)量，交運(yùn)地點(diǎn)及原因與對策填立于“發(fā)票逾月未開立匯總表“，一式兩聯(lián)，一份工程部門存，一份送會計部據(jù)以核對。按照“產(chǎn)成品入庫流程”規(guī)定與生產(chǎn)車間共同辦理產(chǎn)成品入庫手續(xù)，并及時錄入T6系統(tǒng)。按照“成品庫房發(fā)貨管理辦法”管理庫存產(chǎn)品，做到每日盤點(diǎn)清庫。按照財務(wù)規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)成品出入庫賬務(wù)管理。按照“成品庫房5S管理辦法”進(jìn)行庫房、發(fā)貨現(xiàn)場管理。按照“產(chǎn)成品退換貨管理辦法”進(jìn)行產(chǎn)成品退貨管理。第二十四條 出庫流程：（一） 倉管員接到工程部開出的“銷售出庫單”后，確認(rèn)審批手續(xù)是否齊全，品種、數(shù)量是否正確，如有誤，立即與工程部門確認(rèn)，無誤后配貨、交運(yùn)；并立即登記臺賬、錄入T6系統(tǒng)。第二十五條 倉庫管理人員必須建立物資卡及倉庫保管臺賬、存貨分類數(shù)量明細(xì)賬，序時登記存貨的收、發(fā)、結(jié)存情況。如出現(xiàn)實物與物資卡、倉庫保管臺賬、物資分類數(shù)量明細(xì)賬不符情況的，應(yīng)及時查明原因并報告有關(guān)負(fù)責(zé)人。第二十七條 倉管員對手續(xù)完備的《發(fā)貨單》和《領(lǐng)料單》上的貨物名稱、型號規(guī)格、類別、數(shù)量等相關(guān)項目審核無誤后填寫實領(lǐng)數(shù)量方可點(diǎn)數(shù)發(fā)貨（料），并在《領(lǐng)料單》簽名；同時立刻登錄物資卡，完整、準(zhǔn)確填寫發(fā)貨記錄及結(jié)存數(shù)量并簽名確認(rèn)。并將《領(lǐng)料單》送倉庫主管審核后交財務(wù)部核算。第二十九條 倉管員為其所轄倉庫盤點(diǎn)的責(zé)任人，每月對庫存物資盤點(diǎn)一次，制造部派人參與，財務(wù)部不定期監(jiān)盤；年末進(jìn)行全面盤點(diǎn)，由財務(wù)部會同會計師事務(wù)所進(jìn)行抽查。根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。費(fèi)用是指公司在日?；顒又邪l(fā)生的、會導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與所有者分配利潤無關(guān)、除成本之外的其他經(jīng)濟(jì)利益的總流出。公司應(yīng)合理劃分期間費(fèi)用和成本的界限。第一百九十一條 加強(qiáng)成本費(fèi)用控制應(yīng)采取的主要措施：（一）公司要根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和行業(yè)要求建立必要的成本費(fèi)用核算體系和控制制度，設(shè)置必要的機(jī)構(gòu)和人員加強(qiáng)對成本費(fèi)用核算、控制、管理。（二）加強(qiáng)成本費(fèi)用定額、計劃管理，明確成本費(fèi)用的開支與審批程序。第二節(jié) 職責(zé)分工和授權(quán)批準(zhǔn)第一百九十二條 公司各部門是成本費(fèi)用控制的責(zé)任人，開支的成本費(fèi)用，必須取得正式發(fā)票或其他符合有關(guān)會計法規(guī)和公司財務(wù)制度規(guī)定的有效憑據(jù)（并附與發(fā)票或憑據(jù)相關(guān)且必要的合同、協(xié)議、文件、清單或其他證明資料），并履行嚴(yán)格的審批程序，否則，財務(wù)部門不得受理。第一百九十四條 對非生產(chǎn)性費(fèi)用開支要嚴(yán)格按公司規(guī)定的批準(zhǔn)授權(quán)和報批程序來執(zhí)行；對重大費(fèi)用支出要采取公司領(lǐng)導(dǎo)層集體研究簽批和上報批準(zhǔn)制度。第一百九十六條 財務(wù)部門對各種違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)制度，或有不真實跡象的成本費(fèi)用，要堅決拒絕辦理報賬業(yè)務(wù)， 第三節(jié) 成本費(fèi)用的核算第一百九十七條 財務(wù)部要做好成本核算各項基礎(chǔ)工作，健全與成本核算有關(guān)的各項原始記錄，制定并及時修訂各項消耗定額；對生產(chǎn)過程中發(fā)生的
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