【正文】 貨時，要求立即與銷貨方取得聯(lián)系，催收商品加速資金周轉(zhuǎn)。同時倉庫部門應(yīng)按照物資管理規(guī)定建立臺帳對保管的物資進(jìn)行記錄，應(yīng)將物資的品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）記錄清晰。第十四條 購貨與付款循環(huán)控制管理根據(jù)公司管理計劃性的特點，采購活動之前必須實行計劃審批，由采購部門、倉庫部門或生產(chǎn)部門簽發(fā)“請購單”或“訂購單”，列明該批擬采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、采購價格的詢問比較情況，并按照公司內(nèi)部關(guān)于采購審批的規(guī)定進(jìn)行必要的審批程序。公司設(shè)立成本核價小組，組長由總經(jīng)理兼任，負(fù)責(zé)購貨環(huán)節(jié)的終批；成員由請購部門負(fù)責(zé)人、行政部負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)購貨環(huán)節(jié)聯(lián)合初審。未經(jīng)核價小組全體成員簽名的，財務(wù)部應(yīng)拒絕報銷（若核價組成員出差在外，可先由報價人電話與其溝通，候出差結(jié)束回司補(bǔ)簽名）。除豐田件外，采購報價應(yīng)貨比三家。采購人員憑審批手續(xù)齊全的“請購單”或“訂貨單”，與有關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行采購交易談判，并將采購的相關(guān)條款明確后簽訂《購銷合同》。采購物資運(yùn)抵公司后，首先應(yīng)由公司的質(zhì)量檢驗部門對此批物資進(jìn)行質(zhì)量的驗收和檢測，檢測的依據(jù)是《請購單或訂貨單》、《購銷合同》和公司內(nèi)部質(zhì)量管理要求，在確認(rèn)無誤后，質(zhì)量檢驗部門填寫《驗收單》，并簽名蓋章。倉庫保管員應(yīng)依據(jù)上述單據(jù)重點對物資的實際查收數(shù)量、品種、規(guī)格進(jìn)行查驗，并將查收情況填寫在公司統(tǒng)一印制的“外購物資入庫單”上。在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。根據(jù)公司具體情況，有從A庫轉(zhuǎn)存貨到B庫的行為。存貨中新車必須由財務(wù)部開具機(jī)動車統(tǒng)一銷售發(fā)票，銷售員憑發(fā)票的提貨聯(lián)以及財務(wù)提供的合格證方可提新車。尤其是對賒銷業(yè)務(wù)，必需要得到公司銷售部門、總經(jīng)理的審批后，財務(wù)部門才能在銷售部門簽發(fā)的工單做結(jié)算或者開票，否則一律不允許財務(wù)部門在賒銷業(yè)務(wù)的工單做結(jié)算或者開票。發(fā)生銷售退貨時，必須由業(yè)務(wù)員先寫申請，能后由部門負(fù)責(zé)人審批，再由財務(wù)部門確認(rèn)，最終由總經(jīng)理審批才可退款。規(guī)定銷售時開票，發(fā)貨，收款必須分開，不得一個人負(fù)責(zé)。第十七條 存貨盤點由公司的各存貨部門以及財務(wù)部每隔半年或一年對存貨資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點；存貨盤點時應(yīng)由上述部門抽調(diào)人員組成盤點小組，負(fù)責(zé)公司存貨資產(chǎn)的盤點工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)帳冊上核算的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量與倉庫記載的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量以及實際盤點的結(jié)果進(jìn)行核對分析，編制“盤點情況匯總表”，列明差異情況和差異原因及相關(guān)責(zé)任部門的責(zé)任原因，提交給公司管理層。第六章 代銷存貨管理第十八條 本制度所指代銷存貨指代銷的精品，如貼膜，底盤防銹，汽車飾品等。即公司代銷產(chǎn)品必須先簽訂代銷合同。根據(jù)代銷業(yè)務(wù)的特點，要求在簽訂代銷合同除注明合同標(biāo)地、單價、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、合同期限、交貨地點等還必須注明以下幾點：①公司不負(fù)責(zé)代銷商品的管理，代銷商品由委托方自行負(fù)責(zé)管理，損失我公司不負(fù)責(zé)，由委托方自行負(fù)責(zé)；②必須提供稅率為17％的合法增值稅發(fā)票；③銷售價格的確認(rèn)，手續(xù)費(fèi)的計算方法；④發(fā)生質(zhì)量問題時，因質(zhì)量或供應(yīng)脫節(jié)而造成的損失和費(fèi)用(包括手續(xù)費(fèi))，由委托方負(fù)責(zé)以及解決方式方法。根據(jù)代銷業(yè)務(wù)的特點，要求我公司收款員做結(jié)算，才確認(rèn)銷售。具體為：①委托方要分開核對，先要求分部門（分為服務(wù)部及銷售部兩塊），在分部門的基礎(chǔ)上再具體分為現(xiàn)金銷售、掛帳銷售、公司贈送銷售；②服務(wù)部代銷產(chǎn)品對數(shù)要求先由委托方按第一點做好銷售明細(xì)表，再由收款員確認(rèn)數(shù)量、金額，同時簽名后由會計最終簽名確認(rèn)；③銷售部代銷產(chǎn)品對數(shù)由銷售部負(fù)責(zé)代銷人員根據(jù)委托方的銷售明細(xì)表簽名確認(rèn)其銷售數(shù)量、金額，后由會計最終簽名確認(rèn)各部代銷負(fù)責(zé)人應(yīng)收集到的、審批齊全的《購銷合同》、《代銷銷售明細(xì)表》、《銷售出庫單》、合法的增值稅發(fā)票等相關(guān)資料送交財務(wù)部門辦理付款手續(xù)，財務(wù)部門按照公司內(nèi)部付款審批程序，要求采購人員在辦理好相關(guān)的審批后，才接受單證進(jìn)行審核付款。第七章 固定資產(chǎn)管理第二十二條 固定資產(chǎn)的控制與管理1．固定資產(chǎn)實行歸口分級管理。2．建立管理臺帳。各使用部門也應(yīng)有相應(yīng)的使用明細(xì)帳，定期記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況。第二十三條 固定資產(chǎn)的增加按以下規(guī)定辦理固定資產(chǎn)的請購②將《購物申請單》送交行政部復(fù)核增添該項資產(chǎn)之適用性及必要性 ，如公司內(nèi)部可調(diào)撥者，按《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》及《內(nèi)部調(diào)撥單》通知相關(guān)部門和財務(wù)部，并在《請購單》上備注欄填注調(diào)撥情形后，將《請購單》退回請購單位自行歸檔。不能內(nèi)部調(diào)撥需要外購時，經(jīng)辦公室審核，總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)入采購部門。 固定資產(chǎn)采購處理程序 ①采購部在執(zhí)行固定資產(chǎn)采購程序時，應(yīng)先向供貨商詢價，并取得廠商之報價單，進(jìn)行比價，以報價較低且品質(zhì)佳的廠商為采購對象；單批次5萬以下采取貨比三家的采購方式；單批次5萬以上至30萬尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購，總經(jīng)理審批；單批次30萬以上尋找至少五家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購并組織招標(biāo)小組確定出最優(yōu)方案，報財務(wù)審核總經(jīng)理審批。 ③重要固定資產(chǎn)即單臺5萬元以上或單批10萬以上的采購，采購單位應(yīng)與廠商簽訂購買合同。采購部應(yīng)復(fù)印一份與發(fā)票一起交財務(wù)做為付款入帳之依據(jù)。①采購人員應(yīng)與廠商聯(lián)系送貨時間及地點。采購人員將固定資產(chǎn)交請購單位使用。第二十四條 固定資產(chǎn)的折舊、記價、盤點分類、預(yù)計經(jīng)濟(jì)使用年限，預(yù)計殘值率和折舊年限如下：類 別 使用年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）簡易廠房及建筑物 10年 10% 9%電器具 5年 10% 18%專用設(shè)備 10年 10% 9%運(yùn)輸設(shè)備 5年 10% 9%其他 5年 10% 9%購入的固定資產(chǎn)以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險等費(fèi)用作為原價。國外進(jìn)口設(shè)備的原價還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧報廢及固定資產(chǎn)的定價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后于年度決算時處理。對存在下列情況之一的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)全額計提減值準(zhǔn)備： ①.長期閑置不用，在可預(yù)見的未來不會再使用，且已無轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)； ②.由于技術(shù)進(jìn)步原因，已不可使用的固定資產(chǎn)； ③.雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格品的固定資產(chǎn)； ④.已遭毀損，以致于不再具有使用價值的固定資產(chǎn)； ⑤.其他實質(zhì)上已經(jīng)不能再給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。第八章 費(fèi)用報銷規(guī)定第二十五條 公司各部門每半年制定一次本部門的費(fèi)用開支計劃，由財務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計劃，并下達(dá)各部費(fèi)用開支指標(biāo)。 第二十七條 公司費(fèi)用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變