會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)調(diào)查報(bào)告-在線瀏覽
2025-05-29 22:34本頁(yè)面
【正文】 息整合服務(wù)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層及員工提供一個(gè)運(yùn)行手段和工具的有效管理平臺(tái)。 通過仔細(xì)查閱資料，我了解到ERP系統(tǒng)集信息技術(shù)與先進(jìn)的管理思想于一身，以權(quán)變理論聯(lián)動(dòng)內(nèi)部控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，成為現(xiàn)代企業(yè)信息化建設(shè)的運(yùn)行模式，反映了企業(yè)對(duì)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的要求，從而成為企業(yè)在信息化時(shí)代生存與發(fā)展的基石。其中的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)已經(jīng)涵蓋了企業(yè)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理的主要職能。實(shí)習(xí)期間我首先被安排到現(xiàn)金出納崗位上。同時(shí)日常收到的銀行承兌匯票還要登記備查簿，以便于核查?，F(xiàn)金出納的實(shí)習(xí)總之看似簡(jiǎn)單，但并不輕松，期間因?yàn)楝F(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要面對(duì)形形色色的人和各式各樣的事，這就要求會(huì)計(jì)人員原則性強(qiáng)、責(zé)任心強(qiáng)，待人要有耐心，業(yè)務(wù)上要非常細(xì)心，事事要有條理性。首先接觸的是銀行資金結(jié)算，這里面的知識(shí)可是書本上沒學(xué)過的，原來銀行的結(jié)算是指企業(yè)與外部單位及個(gè)人之間經(jīng)濟(jì)往來引起的貨幣收付行為?；敬婵顜羰瞧髽I(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。帳戶開立了以后就可以進(jìn)行正常結(jié)算，公司用的最常見的付款方式就是電匯，本票，匯票，轉(zhuǎn)帳支票和承兌，前四種直接根據(jù)支款單的詳細(xì)內(nèi)容填寫銀行的業(yè)務(wù)委托申請(qǐng)書，加蓋印鑒章送交銀行辦理；在用承兌支付的情況下，首先要求采購(gòu)部提供有效的合同，根據(jù)采購(gòu)合同和支款單，填寫承兌申請(qǐng)書和銀行承兌協(xié)議，攜帶公章和印鑒章及相關(guān)資料到辦理行申請(qǐng)辦理承兌，并根據(jù)承兌金額在辦理行存相應(yīng)金額的保證金（若在該辦理行有授信，可根據(jù)授信減免保證金的金額）；在收到貨款的情況下，也包括這幾種方式：電匯，本票，匯票和承兌結(jié)算。 。另注意:小銀行的匯票最好不要收。跟銀行票據(jù)相關(guān)還有兩個(gè)問題：一個(gè)退票的問題，若開出的銀行匯票、本票，因?yàn)槠泵嫘畔⒂姓`要求重開的時(shí)候，需要根據(jù)寫未用退回說明，在說明里必須把票面信息全部寫全，如附表：未用退回說明茲有銀行票據(jù)號(hào)碼為EB/01 11111111，金額為XX，收款人為XX，此票因XX錯(cuò)誤，未用申請(qǐng)退回。還有一個(gè)是承兌說明的問題，收到的承兌若有瑕疵需要寫說明，如附表：證 明XX銀行： 貴行于XX年X月X日簽發(fā)銀行承兌匯票一張，基本要素如下：出票人全稱：XX公司收款人全稱：XX公司付款行全稱：XX銀行出票日期： XX年X月X日到期日期： XX年X月X日票號(hào)： GA/01 11111111票面金額： XX萬(wàn)元整由于我公司財(cái)務(wù)人員疏忽，在背書時(shí)將印鑒章蓋得不清晰，若由此引起的一切經(jīng)濟(jì)糾紛與法律責(zé)任由我公司承擔(dān)。謝謝！特此證明財(cái)務(wù)章 法人章 公章 XX年X月X日 將此證明附在承兌匯票后面才能正常背書轉(zhuǎn)讓。然后就實(shí)習(xí)了銀行對(duì)賬，企業(yè)每月至少應(yīng)將銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單核對(duì)一次，以檢查銀行存款收付及結(jié)存情況。如一般情況下，銀行國(guó)際結(jié)算方式主要有：信用證，匯付（TT），托收，保函，或都各種結(jié)算方式的結(jié)合運(yùn)用 。這種方式是國(guó)際貿(mào)易中最主要的結(jié)算方式。
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